报表填报说明(年版)

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非现场监管报表填报说明（2016年版） G01《资产负债项目统计表》填报说明-4-第I部分：表外业务情况表-15-第Ⅱ部分：资产负债项目表附注-21-第Ⅲ部分：存贷款明细报表-23-第Ⅳ部分：存贷款明细报表-26-第Ⅴ部分：人民币备付率报表-28-第Ⅵ部分：各项垫款情况表-29-第Ⅶ部分：贷款分行业情况表-31-第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表-32-第IX部分：资产负债项目表附注-34-G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明-36-G04《利润表》填报说明-41-G05《所有者权益变动表》填报说明-48-G11《资产质量五级分类情况表》填报说明-52-第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）-53-第Ⅱ部分：资产质量及准备金-56-第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）-60-G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明-64-G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明-80-G14《授信集中情况表》填报说明-84-第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表-85-第Ⅱ部分：最大十家金融机构同业融出情况表-88-第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表-92-G16《抵债资产账龄情况表》填报说明-95-G18《债券发行及持有情况表》填报说明-97-G18_III《地方政府自主发行债券持有情况统计表》填报说明-100-G21《流动性期限缺口统计表》填报说明-125-G22《流动性比例监测表》填报说明-132-G23《最大十家存款客户情况表》填报说明-138-G24《最大十家金融机构同业融入情况表》填报说明-140-G31《投资业务情况表》填报说明-143-G32《外汇风险敞口情况表》填报说明-146-G33《利率重新定价风险情况表》填报说明-150-G40《资本充足率汇总表》（新）填报说明-158-G4A《合格资本情况表》填报说明-162-G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》填报说明-175-G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明-178-G4B-2《表外信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明-190-G4B-3《交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）》填报说明-199-G4C《市场风险资本要求情况表》填报说明-202-G4C-1《市场风险标准法资本要求汇总表》填报说明-205-G4C-2《市场风险内部模型法资本要求情况表》填报说明-211-G4D《操作风险加权资产情况表》填报说明-215- G53《分地区情况表》填报说明-221-G0A《主要监管指标统计表》填报说明-223-S03《银行业金融机构案防情况统计表》填报说明-229-S35《长期股权投资风险情况表》填报说明-236-S36《债券托管及证券交易保证金存放情况表》填报说明-238-S39《租赁业务资产负债项目统计表》填报说明-239-S3d《企业集团财务公司投资情况明细表》填报说明-243-S3p《财务公司及所属集团综合信息统计表》填报说明-247-S3q《投资收益表》填报说明-248-S3r《企业集团财务公司特色业务统计表》填报说明-249-S63《大中小微型企业贷款情况表》填报说明-253-S64《大中小微型企业贷款分行业情况表》填报说明-258-S65《大中小微型企业贷款分地区情况表》填报说明-261-S66《保障性安居工程贷款分地区情况表》填报说明-263- G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、邮政储蓄银行和金融资产管理公司。4．报送口径、频度及时间：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数据（季报）为季后13日、合并报表数据（季报）为季后40日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明-264- 本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。境内金融机构指其营业场所在境内的金融机构，境外金融机构指其营业场所在境外的金融机构。商业银行包括大型银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行。邮储银行和民营银行也在商业银行项目中填报。境内其他银行业金融机构指除境内商业银行以外的其他银行业金融机构，包括政策性银行、国家开发银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和金融资产管理公司。本表中各“减项”应以正数反映。资产[1．现金]本项目反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[2．贵金属]本项目反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。[3．存放中央银行款项]本项目反映填报机构存放于中国人民银行和外国中央银行的各种款项。存放中国人民银行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定准备金以及超额准备金存款等。不含存放中央银行财政性款项。[4．存放同业款项]本项目反映填报机构存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。本项目按“境内商业银行”、“境内其他银行业金融机构”、“境内证券业金融机构”、“境内保险业金融机构”、“境内其他金融机构”和“境外金融机构”分别列示。[5．应收利息]本项目反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。[6．贷款]本项目反映填报机构对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金，包括短期贷款、中期贷款和长期贷款，但不包含填报机构填报在本表[7.贸易融资]和[8.贴现及买断式转贴现]中的款项。[7．贸易融资]本项目反映填报机构提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资或信用便利业务，主要包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证和福费廷等业务。不包含本表中[8．贴现及买断式转贴现]中业务内容。-264- 打包贷款指借款单位在接到开来信用证后，因货物装运前需要短期资金而由填报机构提供的融资。进口押汇指填报机构以信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行偿付的款项。出口押汇指填报机构对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单证（出口跟单汇票）议付的款项。议付信用证款项指填报机构接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其议付信用证的款项。福费廷是指业务填报机构无追索权地购买由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。[8．贴现及买断式转贴现]本项目反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金融机构办理的买断式转贴现业务所融出的资金。在贴现、买断式转贴现和再贴现业务处理中，应按照“实质重于形式的原则”，若该项业务的风险已经完全转移到买入方，则买入方增加本项目余额,卖出方减少本项目余额；若该项业务的风险仍然在卖出方，则卖出方不得减少本项目余额，业务金额计入“卖出回购款项”项目，买入方计入“买入返售资产”项目中。[9．其他贷款]本项目暂不报送。[10．拆放同业]本项目反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”。本项目按“境内商业银行”、“境内其他银行业金融机构”、“境内证券业金融机构”、“境内保险业金融机构”、“境内其他金融机构”和“境外金融机构”分别列示。[11．其他应收款]本项目反映填报机构除应收利息以外应收取的其他各类应收及暂付款项。[12．投资]本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券，包括各种股票、债券、基金等，以及实业投资。本项目按“债券”、“股票”、“其他”分别列示。[12.1债券]本项目是指填报机构持有的境内外其他-264- 机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。[12.3.1长期股权投资]本项目是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。合营企业的概念详见企业会计准则第40号—合营安排。[13．买入返售资产]本项目反映填报机构在返售协议下先买入再按合同约定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。本项目一方面按“境内商业银行”、“境内其他银行业金融机构”、“境内证券业金融机构”、“境内保险业金融机构”、“境内其他金融机构”、“境外金融机构”、“境内外非金融机构”和“中央银行”分别列示；另一方面则按买入返售的品种（债券、票据、贷款和其他）进行分类。[14．长期待摊费用]本项目反映填报机构已经发生，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。具体包括固定资产修理支出、以经营租赁方式租入的固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。[15．固定资产原价]本项目反映填报机构所拥有的固定资产的原价。填报机构的固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。[16．累计折旧]本项目反映填报机构固定资产的累计折旧。[17．固定资产净值]本项目反映填报机构固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。[18．固定资产清理]本项目反映填报机构因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理中所发生的清理费用和清理收入。[19．在建工程]本项目反映填报机构为购建或改良固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改良工程等所发生的支出。填报机构购入的不需安装的固定资产，不通过本项目反映。为在建工程购入的工程物资的实际成本，也在本项目反映。[20．无形资产]本项目反映填报机构拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产-264- ，以扣除折旧摊销后的净值填报。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。[21．抵债资产]本项目反映填报机构依法取得并准备按有关规定进行处置的实物和财产权利抵债资产账面价值。[22．递延所得税资产]本项目反映填报机构确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。[23．其他资产]本项目反映填报机构除上述各项资产以外的其他资产。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后，若为资产方余额则填报在此项目，若为负债方余额则填报在[47.其他负债]项目中。填报机构在报送“境内合计”口径数据时，与境外分支机构的往来数据，轧差后若为借方余额，填报在此项目，若为贷方余额，则填报在[47.其他负债]项目中。[23.1投资性房地产]本项目反映填报机构为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、以及拥有产权以经营租赁方式出租的建筑物。投资性房地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产可以以成本模式或者公允价值模式计量，填报机构应将投资性房地产采用何种计量模式向监管人员报备，当计量模式发生变动时也需向监管人员报备。如果以成本模式计量，本项目以扣除摊销或折旧后的净值填报；如果以公允价值模式计量，本项目应包括投资性房地产的公允价值变动。[23.2衍生金融资产]本项目反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产，但不包括作为有效套期的衍生工具。[23.3商誉]本项目反映企业合并中形成的商誉价值。本项目应扣除商誉中的已摊销部分，填报商誉的净值。[23.4投资同业存单]本项目反映填报机构持有的由其他机构发行的同业存单的余额。[24．各项资产减值损失准备]填报机构根据会计准则和监管规定对各类资产计提的所有类别资产减值准备的总额。填报机构应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，根据谨慎性原则，合理地预计各项资产可能发生的损失，充足计提资产减值损失准备。-264- 本项目以正值填报。负债及所有者权益[26．单位存款]本项目反映填报机构吸收非金融机构（包括企业、事业单位、机关、社会团体等）存入的存款，以及吸收的保险公司存放款、社会保障基金、2009年1月1日前签署的邮政储蓄机构等的协议存款。单位保证金存款在[34.存入保证金]中反映。[27.储蓄存款]本项目反映填报机构吸收的个人存款。个人保证金存款在[34.存入保证金]中反映。[28.向中央银行借款]本项目反映填报机构向中央银行借入的款项，包括与央行进行的再贴现业务，农村商业银行、农村合作银行、农村信用社向中央银行借入的支农再贷款。[29.同业存放款项]本项目反映填报机构吸收的境内、境外金融机构的存款，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的“信用社上存联社款项”。本项目按“境内商业银行”、“境内其他银行业金融机构”、“境内证券业金融机构”、“境内其他金融机构”和“境外金融机构”分别列示。[30.同业拆入]本项目反映填报机构从境内外金融机构拆入及借入的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调入调剂资金”。本项目按“境内商业银行”、“境内其他银行业金融机构”、“境内证券业金融机构”、“境内保险业金融机构”、“境内其他金融机构”和“境外金融机构”分别列示。[31.卖出回购款项]本项目反映填报机构在回购协议下按照先卖出再按合同约定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。本项目一方面按“境内商业银行”、“境内其他银行业金融机构”、“境内证券业金融机构”、“境内保险业金融机构”、“境内其他金融机构”、“境外金融机构”、“境内外非金融机构”和“中央银行”分别列示。另一方面则按买入返售的品种（债券、票据、贷款和其他）进行分类。[32.汇出汇款]本项目反映填报机构办理银行汇票等业务所发生的收付款项以及汇出的汇款。[33.应解汇款]本项目反映填报机构收到的其他行委托银行解付或支付给未在银行开户的单位及个人的汇款或其他临时性款项。-264- [34.存入保证金]本项目反映填报机构在为客户对第三方出具具有结算功能的信用工具或提供资金融通担保业务时，为保证客户能够按约履行相关义务而要求客户将一定数量的资金事先存入特定账户而形成的资金。保证金常见如信用证保证金、承兑汇票保证金、保函保证金、担保保证金、租赁保证金等。[35.其他存款]本项目暂不报送。[36.应付利息]本项目反映填报机构按照合同约定应支付的利息，包括吸收的存款、拆入资金、卖出回购证券及各种借款发生的当期应付未付的利息。填报机构发行到期还本付息的金融债券所发生的应付利息，不在本项目反映，填列在“应付债券”项目。[37.应交税费]本项目反映填报机构按照税法等规定计算应交纳的各种税费，如营业税、所得税、房产税、车船使用税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、个人所得税等。[38.应付职工薪酬]本项目反映填报机构应付给职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利，包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利，医疗保险费、养老保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费，职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系所给予的补偿(也称辞退福利)，股份支付等各种薪酬。不包括在职工薪酬内的发给职工的款项，如医药费、福利补助、退休费等，不在本项目反映。[40.应付股利]本项目反映填报机构应分配给投资者的现金股利或利润。[41.其他应付款]本项目反映填报机构除应付利息、应交税费、应付职工薪酬、应付股利、应付债券等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。[43.递延收益]本项目反映填报机构取得的应在本期和以后各期内分别计入损益的各项收益，如贴现利息收入等。[44.预计负债]本项目反映填报机构各项预计的负债，包括对外提供担保、未决诉讼等或有事项产生的负债。填报机构应当按照有关规定，合理地确认和计量预计负债。-264- [46.应付债券]本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券本金及应付利息。填报机构发行的可转换公司债券，应将负债和权益成份进行分拆，分拆后形成的负债成份在本项目核算。[47.其他负债]本项目反映填报机构除上述各项负债的其他负债。委托资金与委托贷款的差额(通常应为正值)、转贷款资金填报在此项目中。[47.1衍生金融负债]本项目反映填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生负债，但不包括作为有效套期的衍生工具。[47.2发行同业存单]本项目反映填报机构所发行的同业存单的余额。[48.递延所得税负债]本项目反映填报机构确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。[50.少数股东权益]本项目反映填报机构非全资子公司所有者权益中不属于填报机构的份额。[52.实收资本]本项目反映填报机构按照章程、或合同、协议的约定，收到的投资人实际投入的资本总额。在中国境内的外国银行分行应将其总行拨付的营运资金填报在本项目。[53.资本公积]本项目反映填报机构收到投资者出资额超出其在填报机构注册资本或股本中所占份额的部分，以及直接计入所有者权益的利得和损失。[53.1重估储备]本项目反映填报机构经国家有关部门批准，对固定资产进行重估后，计入资本公积的固定资产公允价值大于账面价值的正差额。[54.盈余公积]本项目反映填报机构从利润中提取的各种积累资金。[55.一般风险准备]本项目反映填报机构按照风险资产的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。[56.信托赔偿准备]-264- 本项目反映从事信托业务的填报机构按规定从净利润中提取，用于赔偿信托业务损失的风险准备。[57.未分配利润]本项目反映填报机构历年积存的未分配利润（或未弥补亏损）。[57.1本年利润]本项目反映填报机构在本年度实现的净利润（或发生的净亏损）总额。[58.外币报表折算差额]本项目反映填报机构将其境外经营的资产负债表折算为人民币表示的资产负债表时所发生的折算差额中归属于母公司所有者权益的部分。外国银行分行将“外币资本类折算差额”记入本项目。附注项目[61.各项存款]填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、金融控股公司存款、向个人或企业发行的大额存单、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、外汇储备贷款资金、保证金存款、应解汇款及临时存款等。[62.各项贷款]填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[63.生息资产]是指填报机构以收取利息为条件（或隐含利息条件，即虽不收取利息，但其价值却受实际利率影响，如买入的零息债券）对外融出或存放资金而形成的资产。生息资产以账面余额填报，不扣减已计提的相应资产减值准备。主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、各项贷款、拆放同业、债券投资、买入返售资产以及其他能够产生利息收入的资产（收入在利润表中计入“利息收入”或“债券投资利息收入”项下的资产均应计入此项目）。注：免息期内的信用卡透支不计入生息资产，只有超出免息期并且未停止计息的信用卡透支才填入“63.生息资产”项中。[64.付息负债]-264- 是指填报机构以支付利息为条件（或隐含利息条件，即虽不支付利息，但其价值却受实际利率影响，如发行零息债券）对外融入或吸收资金而形成的负债。主要包括：各项存款、向中央银行借款、同业存放款项、同业拆入、卖出回购款项、存入保证金、应付债券以及其他产生利息支出的负债（支出在利润表中计入“利息支出”项下的负债均应计入此项目）。[25a.境外分行资产合计（法人和并表口径下填报）]反映填报机构所有境外分行资产的总和，不同境外分行间无需轧差。仅在法人和并表口径下填报，如报送境内口径报表则填0。如无境外分行，此项填0。[49a.境外分行负债合计（法人和并表口径下填报）]反映填报机构所有境外分行负债的总和，不同境外分行间无需轧差。仅在法人和并表口径下填报，如报送境内口径报表则填0。如无境外分行，此项填0。[25b.境内附属公司资产合计（并表口径下填报）]反映填报机构所有境内附属公司资产的总和，不同附属公司间无需轧差。仅在报送并表口径时填报，如报送境内/法人口径报表则填0。如无境内附属公司，此项填0。[49b.境内附属公司负债合计（并表口径下填报）]反映填报机构所有境内附属公司负债的总和，不同附属公司间无需轧差。仅在报送并表口径时填报，如报送境内/法人口径报表则填0。如无境内附属公司，此项填0。[25c.境外附属公司资产合计（并表口径下填报）]反映填报机构所有境外附属公司资产的总和，不同附属公司间无需轧差。仅在报送并表口径时填报，如报送境内/法人口径报表则填0。如无境外附属公司，此项填0。[49c.境外附属公司负债合计（并表口径下填报）]反映填报机构所有境外附属公司负债的总和，不同附属公司间无需轧差。仅在报送并表口径时填报，如报送境内/法人口径报表则填0。如无境外附属公司，此项填0。特定项目注解注：1.填报机构购买的金融机构（非本机构）发行的保本类理财产品计入“4.存放同业款项”，购买的非保本理财产品计入“投资”中的“12.3其他”项。2.填报机构发行的保本类理财产品中由金融机构（非本机构）购买的部分计入“29.同业存放款项”，由普通企业、个人或其他机构购买的部分视为“结构性存款”计入存款相关科目。发行的非保本理财产品不在本表填报。3.发行的优先股计入“52.实收资本”。4.同业代付业务中，委托行应当将委托同业代付的款项填入“7.贸易融资”，受托行应将代付款项填入“10.拆放同业”。5.农信社与省联社或其他农信社之间的资金往来应填入同业相关项目（拆放同业或存放同业、存放同业或同业存放、买入返售或卖出回购等）。-264- 6.外国银行分行与总行或其他分行间的资金往来视为“其他资产”或“其他负债”，不作轧差处理。第四部分：核对关系[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]+[4.6]；[10.]=[10.1]+[10.2]+[10.3]+[10.4]+[10.5]+[10.6]；[12.]=[12.1]+[12.2]+[12.3]；[13.]=[13.1]+[13.2]+[13.3]+[13.4]+[13.5]+[13.6]+[13.7]+[13.8]；[13.]=[13.9.1]+[13.9.2]+[13.9.3]+[13.9.4]；[17.]=[15.]-[16.]；[25.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]+[14.]+[17.]+[18.]+[19.]+[20.]+[21.]+[22.]+[23.]-[24.]；[25.]=[60.][29.]=[29.1]+[29.2]+[29.3]+[29.5]+[29.6]；[30.]=[30.1]+[30.2]+[30.3]+[30.4]+[30.5]+[30.6]；[31.]=[31.1]+[31.2]+[31.3]+[31.4]+[31.5]+[31.6]+[31.7]+[31.8]；[31.]=[31.9.1]+[31.9.2]+[31.9.3]+[31.9.4]；[49.]=[26.]+[27.]+[28.]+[29.]+[30.]+[31.]+[32.]+[33.]+[34.]+[36.]+[37.]+[38.]+[40.]+[41.]+[43.]+[44.]+[46.]+[47.]+[48.]；[59.]=[52.]+[53.]+[54.]+[55.]+[56.]+[57.]+[58.]；[60.]=[49.]+[50.]+[59.][61.]≥[26.]+[27.]；[62.]≥[6.]；[63.]≤[25.]+[24.]，仅适用于C列[64.]≤[49.]，仅适用于C列[C]=[A]+[B]；本校验关系适用于[1.]、[2.]、[3.]、[5.]、[6.]、[7.]、[8.]、[10.]、[12.]、[12.3.1]、[13.]、[14.]、[17.]、[18.]、[19.]、[20.]、[21.]、[22.]、[23.1]、[23.2]、[23.3]、[23.4]、[24.]、[26.]、[27.]、[28.]、[30.]、[31.]、[32.]、[33.]、[34.]、[36.]、[37.]、[38.]、[40.]、[43.]、[44.]、[46.]、[47.1]、[47.2]、[48.]、[61.]、[62.]行。-264- G01_I《表外业务情况表》填报说明第一部分：引言本表由表一和表二组成。表一主要用于反映填报机构主要表外业务情况。填报内容覆盖担保、承诺和金融资产服务三个大类。表二主要用于反映填报机构非现金管理项下委托贷款按实际投向分类情况。第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目表附注第Ⅰ部分:表外业务情况表2．报表编码：银监统0002号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：第I部分按本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。-264- 第三部分：具体说明及核对关系表一：本表反映填报机构的表外业务情况。根据表外业务的产品特点,将其划分为担保类、承诺类和金融资产服务类三种类型：担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括但不限于承兑汇票、信用证、保函、信用风险仍在银行的销售与购买协议等。承诺类业务是指填报机构在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户做出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。金融资产服务类业务是指商业银行接受客户委托，为客户提供资产管理和投融资服务的表外业务，包括但不限于非保本理财等资产管理；养老金及年金等资产托管；委托贷款、委托投资；债券承销；代理/代销信托计划、资产管理计划、保险产品；代理/代销或主理产业投资基金等基金；财务顾问咨询及各类保管业务；代理贵金属交易等。具体说明：[1.承兑汇票]:指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票。本项目填报期末余额。[2.跟单信用证]:是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。本项目填报期末余额。[2.1一年以内的跟单信用证]：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的、有效期在一年期以内（含一年）的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。跟单信用证的期末余额是指银行进口贸易结算项下所有尚未履行完毕的付款或承兑义务，包括尚未到单付款的即期信用证余额、尚未到单承兑的远期信用证余额、已经承兑但尚未付款的信用证余额、以及因单据的争议尚在交涉未付款的信用证余额等。本项目填报期末余额。[2.2一年以上的跟单信用证]：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的、有效期在一年期以上（不含一年）的信用证。本项目填报期末余额。-264- [3.保函]:是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。本项目填报期末余额。[3.1融资性保函]：是指以资金融通为目的，填报机构为合约关系一方当事人（担保申请人），向合约关系的另一方当事人（担保受益人）开立的，当担保申请人出现违约时由填报机构承担偿还资金债务、还款担保责任的保函（法律性文书）。本项目填报期末余额。融资性保函包括：借款保函、融资租赁保函、透支保函、有价证券发行担保、一年期以上的延期付款保函、以货币偿还的补偿贸易保函、银行授信额度保函和融资性备用信用证等。融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。保兑信用证也统计在此项目。非银行金融机构办理的保证业务在此项目填报，保证业务指《担保法》所列的保证担保方式，即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。[3.2非融资性保函]：是指填报机构为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书的保函。非融资性保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、质量保函、关税付款保函、工程维修保函、诉讼保函、提货担保保函等。本项目填报期末余额。[4.信用风险仍在银行的销售与购买协议]:主要包括有追索权的资产销售和有追索权的买入资产。本项目填报期末余额。[7.可随时无条件撤销的贷款承诺]：是指填报机构可在任何时候，且不需要事先通知，就可以无条件取消的贷款承诺。本项目填报期末余额。[8.不可无条件撤销的贷款承诺]：是指有条件撤销或不可撤销的贷款承诺。本项目填报期末余额。[9未使用的信用卡授信额度]：是指填报机构对客户信用卡授信额度中，客户可以使用但尚未使用的授信额度。根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》，信用卡是指记录持卡人账户信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各种介质，包括信用卡、贷记卡、准贷记卡。按照发行对象不同，分为个人卡和单位卡，其中，单位卡包括商务差旅卡和商务采购卡，个人卡包括对教育机构脱产就读的学生发放的信用卡。本项目填报期末余额。[12.发行非保本理财产品]：商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益，并不保证投资者本金安全的全部理财产品。本项目填报期末余额。-264- [13.委托贷款]：委托贷款是指填报机构接受客户或其他单位委托而发放的贷款。委托人提供资金，填报机构根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回。委托贷款的资金由委托人提供，填报机构不得代垫资金，其风险由委托人承担。本项目填报期末余额。[13.1现金管理项下委托贷款]指填报机构以委托贷款形式，开展现金管理业务，根据客户要求进行账户间资金归集划拨、余额调剂、资金计价、资金清算等业务发生的委托贷款。本项目填报期末余额。[13.2金融机构委托贷款]指金融机构作为委托人，委托填报机构发放的委托贷款。本项目填报期末余额。[13.3非金融机构委托贷款]指金融机构以外的单位或个人（包括广义政府、企业、个人等）作为委托人，委托填报机构发放的委托贷款。本项目填报期末余额。[13.3.1其中：公积金委托贷款]指各地住房公积金管理中心以住房公积金为资金来源，委托银行向缴存住房公积金的职工发放的定向用于购买、建造、翻建、大修住房或改善自住住房条件的住房消费贷款，也包括住房公积金管理中心委托银行向承担保障性住房建设的单位和项目发放的住房公积金贷款。本项目填报期末余额。[14.委托投资]本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而进行的投资。委托人提供资金，由填报机构根据委托人确定的投资对象、金额、期限等而代理进行的投资。委托投资的资金由委托人提供，填报机构不得代垫资金，其风险由委托人承担。本项目填报期末余额。本项目不含填报机构发行的表外理财产品。[14.1金融机构委托投资]反映委托人为金融机构的委托投资期末余额。[14.2非金融机构委托投资]反映委托人为除金融机构以外法人或个人的委托投资期末余额。[15.1债券承销]是指报告期内填报机构作为承销商，接受发行人委托公开发售的各类债券的累计金额，包括面向社会公开、银行间市场发行等，本项目按实际承销份额的面值填报。[15.2代理代销信托计划]指代理推介信托计划并收付信托资金的业务，包括面向个人合格投资者和法人合格投资者的代理代销信托收付。填报报告期内当期发生金额。[15.3代销资产管理计划]指代理推介证券、保险、基金公司及其子公司资产管理计划。本项目填报报告期内当期发生金额。[15.4代理代销保险产品]是指填报机构接受保险公司的委托，作为兼业代理人，在授权范围内代理保险公司向公司、机构客户和个人销售保险产品，并依法收取手续费的银保代理业务。本项目填报报告期内当期发生金额。[15.5代理代销基金]指填报机构通过其营业网点和电子银行系统接受投资人基金认购、申购等交易申请的业务，含基金专户，不含资产管理计划。本项目填报报告期内当期发生金额。-264- [15.6代理贵金属交易]指填报机构通过营业网点或电子银行系统等所有渠道为个人及法人客户办理的贵金属账户、现货、递延、代理销售和回购等业务。本项目填报报告期内当期发生金额，填报币种为本外币折人民币。[15.7其他]本项目反映报告期内填报机构代理销售除基金（含基金专户和资产管理计划）、保险、信托计划、贵金属之外金融产品的发生金额。[16.资产托管]是商业银行根据合同或协议约定，履行安全保管资产、资金清算、核算估值、投资监督及信息披露等职责，并提供与投资管理相关服务的业务。本项目填报期末余额。[17.财务顾问咨询]本项目反映填报机构作为客户财务顾问，在切实分析客户实际需求的基础上，灵活运用各种金融知识、金融信息、金融工具、金融渠道和金融资源等，为客户提供有实质性服务内容和个性化特点的顾问服务及金融产品时所获得的收入。[18.其他金融资产服务业务]反映填报机构除12-17项外其他金融资产服务业务的金额。特别提示：若本项/[19.金融资产服务类小计]>=5%，则须将本项涉及主要业务内容相关材料同步提交至银监会。[21.金融衍生品类]指价值取决于一种或多种基础资产或指数的金融合约，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权等。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。此项目填报名义本金期末余额。此项以名义本金期末余额填报。银行端收益是指上述各项表外业务对应产生的各项收入，包括手续费及佣金收入、其他业务收入等纳入当期损益表的收入，不考虑各项表外业务对应产生的支出。表二：[2.对境内委托贷款]反映填报机构报告期末已发放的，使用地为除香港、澳门和台湾地区以外的中华人民共和国境内的委托贷款期末余额（非现金管理项下，下同）。[2.1-2.20]反映填报机构发放给境内法人，以及发放给境内个人用于经营目的的委托贷款期末余额。所列20个行业的分类标准，按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2011“国民经济行业分类”的标准执行，反映报告期末填报机构发放委托贷款的行业投向。如果无法合理地确定贷款的投向，则应按借款人主营业务所在行业进行分类。[2.21个人贷款(不含个人经营性贷款)]反映填报机构发放给境内个人，用于经营以外目的的委托贷款期末余额。[2.21.3住房按揭贷款]反映填报机构向个人借款人发放的住房按揭贷款，-264- 是为购买个人住房、并以此套住房为抵押的贷款。不包括以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住两用房贷款。[3.对境外委托贷款]反映填报机构发放的使用地为中华人民共和国以外的国家和地区，以及香港、澳门和台湾地区的贷款期末余额第四部分：核对关系表内核对关系：G01_I_1:[2.A]=[2.1A]+[2.2A];[3.A]=[3.1A]+[3.2A];[6.A]=[1.A]+[2.A]+[3.A]+[4.A]+[5.A];[11.A]=[7.A]+[8.A]+[9.A]+[10.A];[13.A]=[13.1A]+[13.2A]+[13.3A];[13.3.1A]<[13.3A];[14.A]=[14.1A]+[14.2A];[15.A]=[15.1A]+[15.2A]+[15.3A]+[15.4A]+[15.5A]+[15.6A]+[15.7A];[19.A]=[12.A]+[13.A]+[14.A]+[16.A]+[18.A];[19.B]=[12.B]+[13.B]+[14.B]+[15.B]+[16.B]+[17.B]+[18.B];[20.A]=[6.A]+[11.A]+[19.A];[20.B]=[6.B]+[11.B]+[19.B];[22.A]=[20.A]+[21.A];[22.B]=[20.B]+[21.B];G01_I_2:[1.A]=[2.A]+[3.A];[2.A]=[2.1A]+[2.2A]+[2.3A]+[2.4A]+[2.5A]+[2.6A]+[2.7A]+[2.8A]+[2.9A]+[2.10A]+[2.11A]+[2.12A]+[2.13A]+[2.14A]+[2.15A]+[2.16A]+[2.17A]+[2.18A]+[2.19A]+[2.20A]+[2.21A]＋[2.22A]；[2.21A]=[2.21.1A]+[2.21.2A]+[2.21.3A]+[2.21.4A];表间核对关系：G01_I_1_[12.A]=G06_[2.3E]G01_I_1_[13.2A]+G01_I_1_[13.3A]=G01_I_2_[1.A]-264- 第Ⅱ部分：《资产负债项目表附注II》填报说明第一部分：引言本部分为《资产负债项目表》的补充信息。《资产负债项目表附注》主要包括七个部分。第Ⅰ部分：表外业务情况表；第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表；第III部分：存贷款明细表（一）；第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）；第Ⅵ部分：各项垫款情况表；第VII部分：贷款分行业情况表；第IX部分：存贷款月日均情况表。第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目表附注Ⅱ:贷款质量五级分类情况简表2．报表编码：银监统0002号3．填报机构：第Ⅱ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行；4．报送口径、频度及时间：第Ⅱ部分（贷款质量五级分类情况简表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日；月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：第Ⅱ部分按本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系本部分报表主要反映填报机构报表日期贷款质量五级分类情况。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）的相关要求为标准。-264- 具体说明：[1．各项贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[1.1.正常贷款]：指正常类和关注类贷款。[1.1.1正常类]：指正常类贷款，即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[1.1.2关注类]：指关注类贷款，即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。[1.2.不良贷款]：指次级类、可疑类和损失类贷款。[1.2.1次级类]：指次级类贷款，即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[1.2.2可疑类]：指可疑类贷款，即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[1.2.3损失类]：指损失类贷款，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。[2.逾期贷款]：指填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。按月分期还款的个人消费贷款，发生逾期的填报方法为：逾期90天以内的，按照已逾期部分的本金的余额填报，逾期91天及以上的，按照整笔贷款本金的余额填报。借新还旧和因借新还旧而展期等形式的贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算。正常的贷款展期的逾期天数从展期后的到期日起算。[2.1.逾期90天以上贷款]：指填报机构报告期末，本金或利息逾期时间超过90天的各项贷款的本金余额。如果一笔贷款本金和利息都逾期，按逾期时间长的期限进行判断。核对关系表内校验关系[1.]=[1.1]+[1.2]；[1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]；[1.2]=[1.2.1]+[1.2.2]+[1.2.3]；表间校验关系[1.A]=G01_[62.C]-264- 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）本报表用以收集填报机构本外币存款、贷款分品种的情况。填报本表时,填报机构应注意将相关项目与人民银行报表的对应项目进行核对,对相同口径的项目要保持一致。具体说明：本表分为各项贷款及各项存款两部分。其中，各项贷款主要以原始期限为分类标准，在对部分专项属性较强的贷款进行单独统计的基础上区分短期贷款及中长期贷款。填报时，要注意各子项之间不能相互包含。[1.各项贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目与人民银行“全科目”统计口径相同。[1.1短期贷款]：是指原始期限在一年以下（含一年）的贷款，不含项目[1.3贴现及买断式转贴现]至[1.7其他贷款]的各类贷款。[1.2中长期贷款]：是指原始期限在一年以上的贷款，不含项目[1.3贴现及买断式转贴现]至[1.7其他贷款]的各类贷款。[1.3贴现及买断式转贴现]：本项目反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金融机构办理的买断式转贴现业务的所融出的资金。[1.3.1其中:买断式转贴现]：本项目用以反映对金融机构办理的买断式转贴现业务所融出的资金。[1.4贸易融资]：指填报机构对非金融机构提供的贸易项下的融资或信用便利的余额,包括打包贷款、押汇、保理、议付信用证、买方信贷、卖方信贷、福费廷等。[1.5融资租赁]：指填报机构办理融资租赁业务时，用于购买承租人指定设备，以及租赁合同期满后租赁物资产所有权转移时的资金融出业务的余额。[1.6各项垫款]：指填报机构由于承担第三方责任代被担保人垫付的资金，包括承兑汇票垫款、保函垫款、信用证垫款、其他垫款等。[1.7其他贷款]：包括从非金融机构买入返售资产、信托贷款及境外筹资转贷款。[2.各项存款]：填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时存款等。“各项存款”的统计口径应与G01中[61.各项存款]统计口径保持一致。[2.1单位存款]-264- ：指金融机构吸收的除个人和财政部门以外的非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）的存款。按照合同性质分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协议存款、单位协定存款、单位保证金存款和单位结构性存款。[2.2个人存款]：指金融机构吸收的以个人名义存入的存款。按照合同性质分为个人活期存款、个人定期存款、定活两便存款、个人通知存款、个人协议存款、个人协定存款、个人保证金存款和个人结构性存款。[2.3国库定期存款]：指金融机构依据《中国国库现金管理暂行办法》吸纳的中央国库现金管理定期存款。[2.4临时性存款]：指金融机构银办理支付或结算，形成的一种临时性资金存款，包括应解汇款、临时存款、汇出汇款、汇入汇款。[2.5其他存款]：除单位存款、个人存款、国库定期存款以及临时性存款以外的存款。吸收的保险公司存放款、2009年1月1日前签署的邮政储蓄机构的协议存款在本项目中填报。附注：[3.对非存款类金融机构拆放款项]:是指存款类金融机构对非存款类金融机构的拆放。[4.非存款类金融机构存放款项（不含保险公司存放）]:是指非存款类金融机构（保险公司除外）存放在存款类金融机构的款项。核对关系：表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5][2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3]+[2.1.4]+[2.1.5]+[2.1.6]+[2.1.7][2.2]=[2.2.1]+[2.2.2]+[2.2.3]+[2.2.4]+[2.2.5]+[2.2.6]+[2.2.7]+[2.2.8][A]+[B]=[C]表间核对关系[1.A]=G01_[62.A][1.B]=G01_[62.B][1.C]=G01_[62.C][1.3A]=G01_[8.A][1.3B]=G01_[8.B][1.3C]=G01_[8.C]-264- [1.4A]=G01_[7.A][1.4B]=G01_[7.B][1.4C]=G01_[7.C][2.A]=G01_[61.A][2.B]=G01_[61.B][2.C]=G01_[61.C][2.2.A]-[2.2.7A]=G01_[27.A][2.2.B]-[2.2.7B]=G01_[27.B][2.2.C]-[2.2.7C]=G01_[27.C][2.1.6A]+[2.2.7A]=G01_[34.A][2.1.6B]+[2.2.7B]=G01_[34.B][2.1.6C]+[2.2.7C]=G01_[34.C]-264- 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）本部分报表收集填报机构存款、贷款原始期限情况，用以反映填报机构资产负债期限结构和流动性情况。本部分报表中有关存贷款的期限，指各项存款及贷款本金的原始（合同）期限，在填报本表时不考虑因提前支取或提前还款造成的实际存贷款期限的改变；因贷款利息的拖欠超过90天而计入非应计贷款的各项贷款，仍应按照贷款本金的原始期限填列本报表。本部分报表列示的存贷款的期限，包括“逾期”、“活期”、“三个月以内”、“三个月至六个月”、“六个月至一年”、“一年至二年”、“二年至三年”、“三年至五年”和“五年以上”九类。本表中时间划分区间均为含上限时间，不含下限时间。如“一年至二年”则为含二年不含一年。月、年均按自然月年统计。实际统计时，应按存贷款原始（合同）期限分类填列，原始期限未落在上述九类中的，应比照所在期限段按上述原则进行填列。贴现及转贴现原始期限指贴现日或转贴现日距票据到期日之间的时间。分期付款贷款的原始期限指合同起始日到最终到期日的之间的时间。对于分笔发放并分期偿还的贷款，如其发放与偿还金额难以匹配，贷款起始日期以每笔放款日期为起点，如合同未分笔明确对应还款时间，则以合同约定的全部贷款最后到期日为贷款到期时间。具体说明：[1.本金逾期]：本行[A][B]两列不填列；贷款本金到期未偿还部分的逾期贷款以及垫款、超过免息期的信用卡透支和超过协议期限的协议存款透支在本行统计。[2.活期]：活期存款指填报机构吸收存款单位和居民个人存入的随时取用的存款；活期贷款指在免息期内的信用卡透支及在协议期限内的协议存款透支。通知存款应填入“[3.三个月以内]”项目进行统计。[A各项存款]：与G01资产负债表[61.各项存款]口径相同。[B其中：储蓄存款]：与G01资产负债表中[27.储蓄存款]口径相同。[C各项贷款]：与G01资产负债表[62.各项贷款]口径相同。核对关系：表内核对关系[10.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[9.][A]≥[B]表间核对关系-264- [10.A]=G01_[61.C][10.B]=G01_[27.C][10.C]=G01_[62.C][2.A]=G21_[7.I]，仅适用于法人口径-264- 第Ⅴ部分：人民币备付率报表本报表旨在收集填报机构人民币备付率有关情况，以便对填报机构的流动性情况进行分析、评价和预测。具体说明：[1.1超额准备金存款]：指填报机构存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从上存联社款项中扣除。法定存款准备金：中央银行要求填报机构按照吸收存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。[1.2现金]：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[1.3存放同业人民币款项（农村合作金融机构及财务公司适用）]：指填报机构在其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算等用途的人民币款项（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社含上存联社款项（县级汇总只包括存放市联社、省联社的部分，地市级汇总只包括存放省联社部分），没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社上存联社款项中应扣除应缴纳的法定存款准备金）。农村合作金融机构及财务公司以外的机构不填报。[1.4借入中央银行紧急贷款（农村合作金融机构适用）]：指填报机构向中央银行借入的用于保支付的紧急贷款。[1.5超额准备]：指填报机构现金和超额准备金存款之和。[1.6各项存款]：填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金、应解汇款及临时存款等。本项目与人民银行“全科目”统计口径相同。[1.7超额备付率]：指填报机构超额准备与各项存款之比。核对关系：（1）表内核对关系[1.5]=[1.1]+[1.2]，适用于A列[1.7]=[1.5]/[1.6]×100%，适用于A列（2）表间核对关系G01_V_[1.2A]=G01_[1.A]G01_V_[1.6A]=G01_[61.A]-264- 第Ⅵ部分：各项垫款情况表第一部分：引言本部分为《资产负债项目表》的补充信息。《资产负债项目表附注》主要包括七个部分。第Ⅰ部分：表外业务情况表；第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表；第III部分：存贷款明细表（一）；第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）；第Ⅵ部分：各项垫款情况表；第VII部分：贷款分行业情况表；第IX部分：存贷款月日均情况表。第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目表附注_VI:各项垫款情况表2．报表编码：银监统0002号3．填报机构：第Ⅵ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司和邮政储蓄银行；4．报送口径、频度及时间：第Ⅵ部分（各项垫款情况表）：法人汇总数据（季报）为季后13日；5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：第Ⅵ部分按本外币合计人民币口径填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系本部分报表收集填报机构部分表外业务垫款情况明细表，为进一步分析部分表外业务风险和不良资产情况提供基础信息。具体说明：各项垫款是指填报机构由于为非银行机构承担第三方责任，为受担保的交易方违约行为而垫付的资金。包括承兑垫款、保函垫款和信用证垫款等。[1.等同于贷款的授信业务]：包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书。-264- [1.1承兑汇票]：是指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票。[1.2融资性保函]：是指以资金融通为目的，填报机构为合约关系一方当事人（担保申请人），向合约关系的另一方当事人（担保受益人）开立的，当担保申请人出现违约时由填报机构承担偿还资金债务、还款担保责任的保函（法律性文书）。融资性保函包括：借款保函、融资租赁保函、透支保函、有价证券发行担保、一年期以上的延期付款保函、以货币偿还的补偿贸易保函、银行授信额度保函和融资性备用信用证等。融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。保兑信用证也统计在此项目。非银行金融机构办理的保证业务在此项目填报，保证业务指《担保法》所列的保证担保方式，即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。[1.3其他等同于贷款的授信业务]：是指未归类在[1.1承兑汇票]、[1.2融资性保函]中的其他等同于贷款的授信业务。[2.与交易相关的或有项目]：包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。[2.1非融资性保函]：是指填报机构为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书的保函。非融资性保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、质量保函、关税付款保函、工程维修保函、诉讼保函、提货担保保函等。[2.2其他与交易相关的或有项目]：是指未归类在[2.1非融资性保函]中的其他与交易相关的或有负债。[3.与贸易相关的或有项目]：是指以装运货物单据作抵押的、有优先索偿权的或有负债。[3.1跟单信用证]：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。[3.2其他与贸易相关的或有项目]：是指未归类在“[3.1跟单信用证]”中的与贸易相关的其他或有负债。[A期末垫款余额]：是指在报告期期末，填报机构由于客户不能按照合同约定期限归还其款项，或被交易对手、相关利益方对其或有事项行使索偿权，使该表有关项目期末余额指标从表外或有事项转为表内不良资产的会计账面余额。核对关系表内校验关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]-264- [2.]=[2.1]+[2.2][3.]=[3.1]+[3.2][4.]=[1.]+[2.]+[3.]第Ⅶ部分：贷款分行业情况表本部分报表主要反映填报机构报表日期贷款分行业情况。本表在填列贷款行业投向时，应根据贷款资金的实际用途，而不是借款人所属行业填报。具体应把握以下原则：根据贷款合同中约定的资金用途进行填报；如果无法合理地确定贷款的投向，则按借款人主营业务所属行业填报。其中对于个人经营性贷款也应根据这一原则填报。具体说明：[1.各项贷款]：指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[2.对境内贷款]：反映填报机构报告期末发放的使用地为除香港、澳门和台湾地区以外的中华人民共和国境内的各项贷款。[2.1农、林、牧、渔业]至[2.20国际组织]：所列20个行业的分类标准，按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2011“国民经济行业分类”的标准执行，反映报告期末填报机构发放境内各项贷款的行业投向。如果无法合理地确定贷款的投向，则应按借款人主营业务所在行业进行分类。其中，[2.10金融业]指对金融业发放的贷款，不包括对同业的拆放、贴现和转贴现业务。[2.21个人贷款（不含个人经营性贷款]：反映填报机构报告期内发放的使用地为境内的除个人经营性贷款以外的其他个人贷款，包括信用卡、汽车、住房按揭贷款和其他四项。对外国人和港澳台人士发放的使用地为中国境内的除个人经营性贷款以外的其他个人贷款在此项目填报。[2.21.1信用卡]：反映填报机构为个人信用卡透支的垫款。[2.21.2汽车]：反映填报机构向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。[2.21.3住房按揭贷款]：反映填报机构向个人借款人发放的住房按揭贷款，-264- 是为购买个人住房、并以此套住房为抵押的贷款。不包括以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住两用房贷款。[2.21.4其他]：反映填报机构向个人借款人发放的除信用卡、汽车和住房按揭贷款以外的贷款，如存单质押贷款等。[2.22买断式转贴现]：反映填报机构对同业的买断式转贴现业务。[3.对境外贷款]：指填报机构报告期末发放的使用地为中华人民共和国以外的国家和地区，以及香港、澳门和台湾地区的贷款。附注项目[4.个人经营性贷款]：反映填报机构向自然人发放的，用于从事生产经营活动的贷款。包括个体经营户贷款、用于生产经营的农户贷款等。附注项目[5.银（社）团贷款]：银团贷款是指“两家或两家以上银行基于同样贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款业务”。社团贷款是指“有两家及两家以上具有法人资格、经营贷款业务的农村合作金融机构，采用同一贷款合同，共同向同一借款人发放的贷款”。核对关系：表内校验关系：[1.]=[2.]+[3.]；[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[2.9]+[2.10]+[2.11]+[2.12]+[2.13]+[2.14]+[2.15]+[2.16]+[2.17]+[2.18]+[2.19]+[2.20]+[2.21]＋[2.22]；[2.21]=[2.21.1]+[2.21.2]+[2.21.3]+[2.21.4]。表间校验关系（以下校验关系只适用于境内汇总口径）[1.A]=G01_[62.C][2.22A]＝G01_III_[1.3.1C]第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表本部分报表收集填报机构按照2006年2月15日中华人民共和国财政部令第33号《企业会计准则－基本准则》第22号《金融工具确认和计量》所持有的金融资产四分类情况。具体说明：[A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产]：本项目包括（1）交易性金融资产，主要是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，包括不作为有效套期工具的衍生工具。（2）直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。-264- [B可供出售金融资产]：本项目反映填报机构初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以外的金融资产。例如，在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等。[C持有至到期投资]：本项目反映填报机构持有的到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。企业从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等，符合持有至到期投资条件的，可以划分为持有至到期投资。购入的股权投资因其没有固定的到期日，不符合持有至到期投资的条件，不能划分为持有至到期投资。持有至到期投资通常具有长期性质，但期限较短（1年以内）的债券投资，符合持有至到期投资条件的，也可将其划分为持有至到期投资。本项目以摊余成本填报。[D贷款和应收款项]：本项目反映填报机构持有的缺乏活跃市场报价的、但具备固定或可确定偿付金额的非衍生金融资产。包括贷款以及应收款项类投资等，例如填报机构发放的贷款、凭证式国债、央行定向票据等。填报机构所持证券投资基金或类似基金，不应当划分为贷款和应收款项。[1.证券投资]：本项目反映填报机构投资购买的股票、债券、基金等有价证券。[2.衍生产品]：本项目反映填报机构为交易目的或为套期目的而持有的金融衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产。衍生工具是具有下列特征的金融工具或合同：①其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特定关系。②不要求初始净投资，或与对市场情况变动有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资。③在未来某一日期结算。衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。衍生产品一般划分为交易性金融资产，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。[3.贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产，本项目以客户实际未清偿填报机构向其发放的本金填报。[4.其他金融资产]：本项目反映填报机构投资的其他未列入“证券投资”、“衍生产品”以及“贷款”的金融资产。[6.没有做四分类的金融资产]：本项目反映填报机构没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、可供出售等四类的金融资产。-264- 核对关系：表内核对关系[E]=[A]+[B]+[C]+[D]，适用于[1]、[2]、[3]、[4][5.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]表间核对关系G01_Ⅷ_[1.E]≤G01_[12.C]G01_Ⅷ_[5.E]≤G01_[25.C]+G01_[24.C]G01_Ⅷ_[2.E]=G01_[23.2C]G01_IX《资产负债项目表附注IX》填报说明具体说明对于不在《关于调整商业银行存贷比计算口径的通知》（银监发[2014]34号）所规定的存贷比监管要求或参照执行范围内的机构类别，如国家开发银行、贷款公司、财务公司、金融租赁公司等，[5.各项存款（按调整后存贷比口径计算）]、[6.月日均存款余额（按调整后存贷比口径计算）]、[7.各项贷款（按调整后存贷比口径计算）]、[8.月日均贷款余额（按调整后存贷比口径计算）]四个项目以“0”填报。[1.各项存款]填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款及临时性存款等。[2.月日均各项存款余额]填报机构当月的每日各项存款之和除以当月的实际天数（按自然日），各项存款的定义同[1.各项存款]。[3.各项贷款]填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[4.月日均各项贷款余额]填报机构当月的每日各项贷款之和除以当月的实际天数（按自然日），各项贷款的定义同[3.各项贷款]。[5.各项存款（按调整后存贷比口径计算）]-264- 填报机构从[1.各项存款]中加上以下1项后的余额：外资法人银行吸收的境外母行一年期以上存放净额。（大额存单已经直接纳入“1.各项存款”的计算范围，此处不再重复加回）[6.月日均存款余额（按调整后存贷比口径计算）]填报机构当月的每日调整后存款之和除以当月的实际天数（按自然日），调整后存款的定义同[5.各项存款（按调整后存贷比口径计算）]。[7.各项贷款（按调整后存贷比口径计算）]填报机构从[3.各项贷款]中扣除以下6项后的余额：（1）支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款；（2）“三农”专项金融债所对应的涉农贷款；（3）小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款（受单户授信总额不超过500万的限制）；（4）商业银行发行的剩余期限不少于１年，且债权人无权要求银行提前偿付的其他各类债券所对应的贷款；（5）商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款；（6）村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款。[8.月日均贷款余额（按调整后存贷比口径计算）]填报机构当月的每日调整后贷款之和除以当月的实际天数（按自然日），调整后贷款的定义同[7.各项贷款（按调整后存贷比口径计算）]。[9.调整后存贷比]指填报机构按照调整后存贷比口径计算的各项贷款与各项存款之比。[10.调整后月日均存贷比]指填报机构按照调整后存贷比口径计算的月日均贷款与月日均存款之比。[11.存款偏离度]指填报机构按照《中国银监会办公厅、财政部办公厅、人民银行办公厅关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银监办发[2014]236号）要求计算的存款偏离度指标。第四部分：核对关系表内校验关系[C]=[A]+[B]，适用于[1]、[2]、[3]、[4]、[5]、[6]、[7]、[8][1.A]<=[5.A],[1.B]<=[5.B],[1.C]<=[5.C]；[2.A]<=[6.A],[2.B]<=[6.B],[2.C]<=[6.C]；[3.A]>=[7.A],[3.B]>=[7.B],[3.C]>=[7.C]；[4.A]>=[8.A],[4.B]>=[8.B],[4.C]>=[8.C]；[9.A]=[7.A]/[5.A],[9.B]=[7.B]/[5.B],[9.C]=[7.C]/[5.C]；-264- [10.A]=[8.A]/[6.A],[10.B]=[8.B]/[6.B],[10.C]=[8.C]/[6.C]；表间校验关系[1.A]=G01_[61.A][1.B]=G01_[61.B][1.C]=G01_[61.C][3.A]=G01_[62.A][3.B]=G01_[62.B][3.C]=G01_[62.C]G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行贷款损失准备管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2011年第4号）、《企业会计准则--应用指南》(财会[2006]18号)、《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号文件）、《金融企业准备金管理办法（财金[2012]20号）》、《银行抵债资产管理办法》（财金[2005]53号）等规章制度制定，反映填报机构各项资产减值损失准备提取冲销等变动情况及各项准备金的保有情况。第二部分：一般说明1．报表名称：各项资产减值损失准备情况表2．报表编码：银监统0004号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日，法人汇总数据（季报）为季后18日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。-264- 8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对《各项资产减值损失准备情况表》主要项目作出说明。[1．贷款损失准备]：本项目反映填报机构对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的减值准备。包括专项准备、特种准备和一般准备三种。贷款损失准备的计提范围为各项贷款。各项贷款是指填报机构对借款人融出资金形成的资产，主要包括：贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。“各项贷款”的统计口径应与资产负债项目统计表中“各项贷款”统计口径保持一致。[2．其他资产减值准备]：除贷款损失准备外，填报机构应当于资产负债表日对其他资产进行检查，并计提资产减值准备。主要包括以下十项：[2.1可供出售金融资产减值准备]：本项目反映填报机构对可供出售金融资产计提的减值准备。可供出售金融资产指填报机构初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的其他非衍生金融资产。分析判断可供出售金融资产是否发生减值，应当注重该金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值时，在确认减值损失时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。[2.2.持有至到期投资减值准备]：本项目反映填报机构对持有至到期投资计提的减值准备。持有至到期投资是指到期日和回收金额固定或可确定，且填报机构有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生减值的，应当将该投资的账面价值减计至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现后的现值，减计的金额确认为资产减值损失。[2.3.长期股权投资减值准备]：本项目反映填报机构对长期股权投资计提的减值准备。长期股权投资减值准备的提取要分两种情况分别加以考虑：一种是长期股权投资准则规定按成本法核算的、在活跃市场中没有报价的、公允价值不能可靠计量的长期股权投资的减值。《企业会计准则第22号—-264- 金融工具确认和计量》第四十五条规定，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,应当将该权益工具投资的账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对其未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。本类长期股权投资是否提取减值准备，应根据下列迹象判断：第一，影响被投资单位经营的政治或法律等环境的变化（如税收、贸易等法规的颁布或修订）导致被投资单位出现巨额亏损；第二、被投资单位提供的商品或劳务因产品过时或消费者偏好改变，使其市场份额减少甚至丧失，而导致被投资单位财务状况和现金流量发生严重恶化；第三，被投资单位所从事产业的生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，导致财务状况和现金流量发生严重变化；第四，被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。当出现上述迹象之一时，即可视为该项投资已经发生减值损失，可以计提减值准备。另一种是除第一种之外的其他按长期股权投资准则核算的长期股权投资的减值。按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，填报机构应当在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致长期投资的可收回金额低于账面价值，应将可收回金额低于账面价值的差额，确认为当期投资损失，并计提减值准备，以抵减长期投资的账面价值。本类长期股权投资是否提取减值，应根据下列迹象判断：第一，市价持续两年低于账面价值；第二，该项投资暂停交易一年；第三，被投资单位当年发生严重亏损；第四，被投资单位持续两年发生亏损；第五，被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。当出现上述迹象之一时，即可视为该项投资已经发生减值损失，可以计提减值准备。[2.4.坏账准备]：本项目反映填报机构通过定期分析各项应收款项（不含贷款应收利息、拆放同业应收利息）的可收回性，在客观证据表明其发生减值时，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提的坏账准备。坏账准备的计提范围为存放同业款项、拆借（拆出）资金、从金融机构买入返售资产、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收款等各类应收款项。填报机构可参照《贷款风险分类指引》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。填报机构在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。[2.5.抵债资产减值准备]：本项目反映填报机构在期末对抵债资产逐项进行检查，按市场公允价值进行估值，如果抵债资产实质上已经发生了减值，计提的减值准备。-264- [2.6.固定资产减值准备]：本项目反映填报机构期末对固定资产逐项进行检查评估，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，固定资产实质上已经发生了减值，应当计提的固定资产减值准备。固定资产减值应从以下几个方面考虑：（1）填报机构应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。这些迹象包括：市值下降、资产陈旧、实体损坏、闲置、终止使用或计划提前处置、填报机构所处环境变化导致市场利率或其他市场投资报酬率在当期已经提高等；（2）测试固定资产的可收回金额。资产的可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；（3）通过比较固定资产的账面价值与可收回金额，确定固定资产减值金额。填报机构如果计提了在建工程减值准备，也一并填入此项目。[2.7.投资性房地产减值准备]：本项目反映填报机构期末对各项投资性房地产提取的减值准备。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产的减值要分两种情况分别考虑：在公允价值计提模式下，由于已经按其期末的公允价值对投资性房地产的账面价值进行了调整，因而就没必要再重复考虑其减值的问题；在成本计量模式下，由于没有考虑期末该资产的公允价值，需要对其账面价值进行复核，并根据需要计提减值准备，其具体做法与固定资产准则和无形资产准则的规定一样。[2.8.无形资产减值准备]：本项目反映填报机构定期对无形资产计提的减值准备。对于有使用寿命的无形资产，如果出现无形资产减值的迹象时，应当对无形资产进行减值测试，并按照《企业会计准则第8号—资产减值》处理；对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。[2.9.商誉减值准备]：本项目反映填报机构期末对商誉计提的减值准备。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，应当自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。[2.10.其他减值准备]：本项目反映填报机构期末对除上述资产外按企业会计准则计提的其他资产减值准备，同时还包括某些填报机构对表外资产可能发生的预期损失提取的准备。[A年初余额]：本栏反映某项准备金年初结转上年末余额。-264- [B当年新提取]：本栏反映当年累计提取的各项减值准备，提取的各类减值准备金计入当期损益。填报机构因资产总量减少、资产质量好转或折现回拨造成当年应计提准备金减少的，反映在本栏中。对于因上述因素造成当年新提取为负数的，允许本栏以负数形式填报。[C冲销]：本栏反映当年各项资产损失得到确认时，使用准备金冲销资产的累计发生额，以正数填报。[D卖出资产]：本栏反映当年卖出已计提减值准备的资产后，应当同时减少已计提的准备金额，以正数填报。[E转回]：是指当已经确认并冲销的损失以后由于各种原因又有收回而相应调整准备金的累计发生额。准备金转回金额以正数填报。[F其他变化]：是指准备金余额由于汇率、年报审计造成的年初准备金差异等因素变动产生的其他变化。其他变化引起准备金增加以正数填报，引起准备金减少以负数填报。[G期末余额]：本栏反映某项准备金报告期期末余额。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[2.9]+[2.10][3.]=[1.]+[2.][G]=[A]+[B]-[C]-[D]+[E]+[F]（2）表间核对关系G03[3.G]=G01[24.C]G04《利润表》填报说明-264- 第一部分：引言《利润表》是反映填报机构一定期间内经营成果的监管会计报表。该填报说明应与财政部发布的有关金融企业会计制度一并阅读。第二部分：一般说明1．报表名称：利润表2．报表编码：银监统0005号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、邮政储蓄银行和金融资产管理公司。4．报送频度：法人汇总数据（季报）为季后13日内、合并报表数据（季报）为季后40日内。没有附属公司的填报机构按照法人汇总数据（含境外分行）口径填报，没有境外分支机构的填报机构按照境内分支机构汇总数据口径填报。5．报送方式：以电子文件形式报送银监会。6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明（一）本表A栏“年初至报告期末数”，反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。（二）本表各项目的内容和填列方法。[1.利息净收入]：反映填报机构经营存贷款、资金往来等业务取得的利息净收入。本项目应根据“利息收入”项目金额减去“利息支出”项目金额后的净额填列。[1.1利息收入]：反映填报机构发放贷款、存出款项等业务的利息收入。本项目应根据“存放中央银行利息收入”、“同业往来利息收入”、“贷款利息收入”、“投资利息收入”和“其他利息收入”科目的发生额分析填列。-264- [1.1.1存放中央银行利息收入]：反映填报机构与中央银行之间发生资金往来业务所取得的利息收入。[1.1.2同业往来利息收入]：反映填报机构与同业金融机构之间发生资金往来业务所取得的利息收入，包括存放境内同业款项利息收入、存放境外同业款项利息收入、拆放同业款项利息收入、买入金融机构返售资产利息收入、转贴现利息收入、持有同业存单利息收入等。填报机构在填报境内/法人汇总数据口径的《利润表》时，与附属金融机构（独立法人）之间产生的利息收入应计入本项目；填报合并报表数据口径的《利润表》时，则不包含与附属金融机构（独立法人）之间的利息收入。[1.1.3贷款利息收入]：反映填报机构发放各类贷款所取得的利息收入，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[1.1.4投资利息收入]：反映填报机构从各项投资活动中所取得的利息收入，包括但不限于债券投资利息收入和特定目的载体投资利息收入。从投资中获得的非利息收入应在“3.投资收益”中反映。[1.1.5其他利息收入]：反映填报机构除以上项目外所取得的其他利息收入。[1.2利息支出]：反映填报机构在办理存款、借款等业务中发生的利息支出。金融企业与其他金融机构发生存贷资金往来的利息支出，也在本项目反映。本项目应根据“中央银行借款利息支出”、“同业往来利息支出”、“存款利息支出”、“债券发行利息支出”、“其他利息支出”科目的发生额分析填列。[1.2.1中央银行借款利息支出]：反映填报机构与中央银行之间发生资金往来业务所产生的利息支出，包括向中央银行借款利息支出、再贴现利息支出等。[1.2.2同业往来利息支出]：反映填报机构与同业金融机构之间发生资金往来业务所发生的支出，包括银行同业存款利息支出、非银行同业存款利息支出、境外同业存款利息支出、同业拆入款项利息支出、转贴现利息支出以及发行同业存单利息支出等。填报机构在填报境内/法人汇总数据口径的《利润表》时，与附属金融机构（独立法人）之间产生的利息支出应计入本项目；填报合并报表数据口径的《利润表》时，则不包含与附属金融机构（独立法人）之间的利息支出。[1.2.3存款利息支出]：反映填报机构吸收的各种存款按规定计付的利息支出。填报机构与金融机构之间发生拆借、存款等业务以及再贴现、转贴现资金的利息支出，在“金融机构往来支利息支出”科目中核算，不在本科目核算。[1.2.4债券发行利息支出]：反映填报机构因发行债券而产生的利息支出。[1.2.5其他利息支出]：反映填报机构除上述项目以外所发生的其他利息支出。-264- [2.手续费及佣金净收入]：反映填报机构办理各项业务取得的手续费及佣金净收入。本项目应根据[2.1手续费及佣金收入]项目金额减去[2.2手续费及佣金支出]项目金额后的净额填列。[2.1手续费及佣金收入]：反映填报机构办理各项业务收取的手续费及佣金收入，如结算手续费、业务代办手续费等。本项目应根据“手续费及佣金收入”科目的发生额分析填列。[2.2手续费及佣金支出]：反映填报机构委托其他单位代办业务而支付的手续费及佣金收入。本项目应根据“手续费及佣金支出”科目的发生额分析填列，工资性支出和费用性支出的内容不得在“手续费及佣金支出”科目列支。[3.投资收益]：反映填报机构对外投资中除利息收入以外所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，应以“－”号填列。“投资收益”科目核算填报机构银行账户和交易账户的投资取得的收益或发生的损失。本项目根据“股权投资收益（金融机构）”、“股权投资收益（其他机构）”、“其他投资收益”等项目汇总计算填列。[3.1股权投资收益（金融机构）]：反映填报机构报告期内来自对其他金融机构股权投资而获取的股利。如为投资损失，应以“－”号填列。[3.2股权投资收益（其他机构）]：反映填报机构报告期内来自对金融机构外其他企业的股权投资而获取的的股利。如为投资损失，应以“－”号填列。[3.3其他投资收益]：反映填报机构来自上述投资项目以外其他投资项目获取的收益，如填报机构持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产期间取得的投资收益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、可供出售金融资产实现的损益。债券投资（买卖）差价收入在此填报。如为投资损失，应以“－”号填列。[4、公允价值变动收益]：本项目反映填报机构交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，也在本项目反映。[5、汇兑损益]：反映填报机构发生的外汇交易因汇率变动而产生的汇兑收益。本项目应根据“汇兑损益”科目的发生额分析填列。如为汇兑损失，应以负数填列。[6.其他业务收入]：反映填报机构除利息净收入、手续费净收入、投资收益、公允价值变动收益、汇兑损益以外取得的其他业务收入，主要包括金融衍生工具类业务收入、-264- 租赁收入、补贴收入、追偿款收入、无形资产出租收入等，金融衍生产品交易产生的期权费收入应计入本项目，而不应计入投资收益。不属于营业范围的收入，通过“营业外收入”科目核算。[7.营业支出]：反映填报机构在经营业务过程中发生的各项业务经营及管理费用、缴纳的营业税金及附加、其他营业支出等支出总额。本项目根据[7.1业务及管理费]、[7.2营业税金及附加]、[7.3其他营业支出]项目汇总计算填列。[7.1业务及管理费]：反映填报机构业务经营和管理过程中所发生的各项费用。本项目应根据“业务及管理费”科目的发生额分析填列，并专项填列“工资薪金支出”。“业务及管理费”科目核算填报机构在业务经营和管理过程中所发生的各项费用支出，包括固定资产折旧费、业务宣传费、业务招待费、电子设备运转费、研究开发费、钞币运送费、安全防卫费、邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、低值易耗品摊销、职工工资、差旅费、水电费、租赁费（不包括融资租赁费）、修理费、职工福利费、职工教育经费、工会经费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、公杂费、会议费、诉讼费、公证费、咨询费、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、取暖降温费、审计费、研究开发费、技术转让费、绿化费、董事会费、财产保险费、劳动保险费、待业保险费、住房公积金、广告费、上交管理费、物业管理费等。[7.1.1其中：工资薪金支出]：反映填报机构根据规定的工资标准等资料计算职工工资（包括正式工和临时工），计入成本费用中的工资薪金。填报机构以奖金、津贴、实物等形式发放的各种工资性质的补贴，也应计入本项目。[7.2营业税金及附加]：反映填报机构按规定缴纳应由营业收入负担的各种税金，包括营业税、城市维护建设税和教育费附加等。本项目应根据“营业税金及附加”科目的发生额分析填列。[7.3其他营业支出]：反映填报机构除利息支出、手续费支出、业务及管理费、营业税金及附加以及提取准备金等之外的其他营业支出，如出租无形资产所发生的支出等。不属于营业范围的支出，通过“营业外支出”科目核算。本项目应根据“其他营业支出”科目的发生额分析填列。[8.营业外净收入]：反映填报机构与日常经营业务无直接关系的净收入。本项目应根据[8.1营业外收入]项目金额减去[8.2营业外支出]项目金额后的净额填列。[8.1营业外收入]：是指与填报机构业务经营无直接关系的各项收入。包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、处置抵债资产净收益、教育费附加返还款、罚款收入、出纳长款收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。该项目应根据“营业外收入”科目的发生额分析填列，并要专项填列“处理抵债资产”获取的收入。-264- [8.1.1处置抵债资产收入]：反映填报机构处理抵债资产获取的收入，抵债资产是指填报机构依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。抵债资产处置时，抵债资产处置损益为实际取得的处置收入与抵债资产净值、变现税费以及可确认为利息收入的表外利息的差额，差额为正时，计入营业外收入，差额为负时，计入营业外支出。公式表示为：营业外收入（或营业外支出）＝实际取得的处置收入-（抵债资产账面余额-抵债资产减值准备）-变现税费-可确认为利息收入的表外利息涉及补价的，抵债资产处置损益为实际取得的处置收入与抵债资产净值、变现税费、可确认为利息收入的表外利息、实际支付的补价超出（或少于）预计应支付补价部分的差额，差额为正时，计入营业外收入，差额为负时，计入营业外支出。公式表示为：营业外收入（或营业外支出）＝实际取得的处置收入-（抵债资产账面余额-抵债资产减值准备）-变现税费-可确认为利息收入的表外利息-（实际支付的补价-预计负债）[8.2营业外支出]：是指与填报机构业务经营无直接关系的各项支出。包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净损失、抵债资产保管费用、处置抵债资产净损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。该项目应根据“营业外支出”科目的发生额分析填列。[9.计提资产减值损失前的利润总额]：反映填报机构扣除资产减值损失前所实现的利润总额。如为亏损总额，以“-”号填列。[9.1资产减值损失]：反映填报机构按规定提取（或恢复后转回）的各项减值准备，包括贷款损失准备、可供出售金融资产减值准备、持有至到期投资减值准备、长期股权投资减值准备、坏账准备、抵债资产减值准备、固定资产减值准备、投资性房地产减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备和其他减值准备等。本项目应根据“资产减值损失”科目的发生额分析填列。原计提减值的资产价值恢复而转回的资产减值准备的金额，以“-”号填列。[10.计提资产减值损失后的利润总额]：反映利润总额减去（或加上）提取（或转回）的资产减值损失后的金额。本项目应根据“利润总额”减去“资产减值损失”项目的金额填列。[10.1所得税]：反映填报机构按规定从报告期损益中扣除的所得税。本项目应根据“所得税”科目的发生额填列。-264- [11.少数股东损益]：反映子公司“净利润”项目扣除母公司投资收益后的余额，即为少数股东本期损益。在合并工作底稿中编制的抵销分录，参见《合并会计报表暂行规定》中合并利润分配表的有关规定。少数股东本期损益应当在合并损益表中单列“少数股东损益”项目，在“净利润”项目之前列示。全部损益减去少数股东所持有的损益后的余额为净利润。[12.净利润]：反映填报机构报告期内实现的净利润。如为净亏损，应以负数填列。该项目应与《G01资产负债表》的“[57.1.C其中：本年利润]”栏一致。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[1]=[1.1]-[1.2][1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]+[1.1.3]+[1.1.4]+[1.1.5][1.1.4]>=[1.1.4.1]+[1.1.4.2][1.2]=[1.2.1]+[1.2.2]+[1.2.3]+[1.2.4]+[1.2.5][2]=[2.1]-[2.2][3]=[3.1]+[3.2]+[3.3][7]=[7.1]+[7.2]+[7.3][8]=[8.1]-[8.2][9]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]-[7]+[8][10]=[9]-[9.1][12]=[10]-[10.1]-[11]（2）表间核对关系：[12.A净利润]＝G01_[57.1C其中：本年利润]第五部分：附注项目[1.中间业务收入]：反映填报机构开展中间业务所获得的收入。中间业务是指银行业金融机构办理的不构成其资产负债表表内资产与表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括支付结算业务、银行卡业务（不含银行卡透支）、代理业务、担保及承诺类业务、交易类业务（不含已构成资产负债表表内资产与负债的交易类业务）、基金托管业务、咨询顾问业务、保管箱业务、代客外汇收益等。本项目应根据“中间业务收入”科目的发生额分析填列。[2.利润分配]：反映填报机构的利润分配情况[2.1提取盈余公积]：反映填报机构按规定提取的盈余公积，包括法定盈余公积和任意盈余公积。其中法定盈余公积是指填报机构按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积；任意盈余公积是指填报机构经股东大会或类似机构批准按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。-264- [2.2提取一般风险准备]：反映填报机构按规定从税后利润中提取的风险准备。一般风险准备是指从事存贷款业务的金融企业每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。[2.3对股东的分配]：反映填报机构按规定对所有者（股东）分配的利润（或股利）金额。[2.4其他]反映填报机构对除上述几项外进行利润分配的情况。[12.a境外分行净利润合计]：反映填报机构所有境外分行净利润的总和，不同境外分行间无需轧差。如无境外分行，此项填0。[12.b境内附属公司净利润合计（并表口径下填报）]：反映填报机构所有境内附属公司净利润的总和，不同附属公司间无需轧差。仅在报送并表口径时填报，如报送境内/法人口径报表则填0。如无境内附属公司，此项填0。[12.c境外附属公司净利润合计（并表口径下填报）]：反映填报机构所有境外附属公司净利润的总和，不同附属公司间无需轧差。仅在报送并表口径时填报，如报送境内/法人口径报表则填0。如无境外附属公司，此项填0。G05《所有者权益变动表》填报说明第一部分：引言-264- 本表反映填报机构所有者权益变动情况。该填报说明应与财政部《企业会计准则--应用指南》(财会[2006]18号)一并阅读。所有者权益变动表全面反映了填报机构的所有者权益在年度内的变化情况，便于会计信息使用者深入分析填报机构所有者权益的增减变化情况，并进而对填报机构的资本保值增值情况做出正确判断，从而提供对决策有用的信息。第二部分：一般说明1．报表名称：所有者权益变动表2．报表编码：银监统　　号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（年报）为年后120日内。没有境外分支机构的填报机构按照境内分行机构汇总数据口径填报。5．报送方式：以电子报表形式报送。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8、填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一个交易日国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一个交易日美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明1.本表各项目的内容和填列方法。填报机构应按审计后的数据填列本表。如果在报表上报截止日前填报机构尚未完成年报审计，可以按报表报送日前填报机构的实际数据填列。[1.上年年末余额]：反映填报机构上年资产负债表中实收股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、外币报表折算差额、少数股东权益和所有者权益合计的年末余额。如果上年年末余额因审计调整或股东大会决议造成数据变动的，应按调整后数据填入本表“上年年末余额”栏内。[2.会计政策变更及差错更正]：反映填报机构采用追溯调整法处理的会计政策变更的累积影响金额和采用追溯重述法处理的会计差错更正的累积影响金额合计。[3.本年年初余额]：反映填报机构按规定调整后的本年年初余额。-264- [4.本年增减变动金额合计（减少以“-”号填列）]：反映填报机构本年度按规定调整后各项变动金额合计值。[4.1净利润]：反映填报机构按规定报告期内实现的净利润（净亏损），并对应列示在“未分配利润”栏。[4.2直接计入所有者权益的利得和损失]：反映填报机构按规定当年可直接计入所有者权益的利得和损失。[4.2.1可供出售金融资产公允价值变动净额]：反映填报机构持有的可供出售金融资产公允价值变动净额，并对应列在“资本公积”栏。[4.2.2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响]：反映填报机构对按照权益法核算的长期股权投资，在被投资单位除当年实现的净损益以外其它所有者权益当年变动中应享有的份额，并对应列在“资本公积”栏。[4.2.3与计入所有者权益项目相关的所得税影响]：反映填报机构根据《企业会计准则第18号—所得税》规定应计入所有者权益项目的当年所得税影响金额，并对应列在“资本公积”栏。[4.2.4其他]：反映填报机构除上述各项外按规定当年可直接计入所有者权益的利得和损失。包括现金流量套期工具公允价值变动净额等。[4.3所有者投入和减少资本]：反映填报机构所有者当年按规定投入和减少的资本，其中减少的资本应根据减少的方式填入相关栏目中。[4.3.1所有者投入资本]：反映填报机构按规定接受投资者投入形成的实收资本（或股本）和资本溢价或股本溢价，并对应列在“实收资本”和“资本公积”栏。[4.3.2股份支付计入所有者权益的金额]：反映填报机构按规定收到的股份支付计入所有者权益的金额，并对应列在“资本公积”栏。[4.3.3其他]：反映填报机构除上述各项外按规定投入或减少的资本。[4.4利润分配]：反映填报机构的利润分配情况。[4.4.1提取盈余公积]：反映填报机构按规定提取的盈余公积，包括法定盈余公积和任意盈余公积。其中法定盈余公积是指填报机构按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积；任意盈余公积是指填报机构经股东大会或类似机构批准按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。[4.4.2提取一般风险准备]：反映填报机构按规定从税后利润中提取的风险准备。一般风险准备是指从事存贷款业务的金融企业每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。-264- [4.4.3对股东的分配]：反映填报机构按规定对所有者（股东）分配的利润（或股利）金额。[4.4.4其他]反映填报机构对除上述几项外进行利润分配的情况。[4.5所有者权益内部结转]：反映不影响当年所有者权益总额的所有者权益各组成部分之间的增减变动。[4.5.1资本公积转增资本（或股本）]：反映填报机构按规定以资本公积转增资本或股本的金额。[4.5.2盈余公积转增资本（或股本）]：反映填报机构按规定以盈余公积转增资本或股本的金额。[4.5.3盈余公积弥补亏损]：反映填报机构按规定以盈余公积弥补亏损的金额。[4.5.4一般风险准备弥补亏损]：反映填报机构按规定以一般风险准备弥补亏损的金额。[4.6外币报表折算差额]：反映填报机构按规定进行外币报表折算产生的差额。根据《企业会计准则第19号——外币折算》第四章外币财务报表的折算规定，企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：（一）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（二）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述（一）、（二）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。企业在处置境外经营时，应当将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，应当按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。[A.实收资本]：反映填报机构按照章程，或合同、协议的约定，实际收到投资人投入的资本。填报机构收到投资者投入的资金，超过其注册资本所占份额的部分，作为资本溢价或股本溢价，在“资本公积”科目核算，不计入本项目。在中国境内的外资银行分行应将其总行拨付的营运资金填报在本项目。[B.资本公积]：反映填报机构取得的资本公积。主要包括：（1）资本（或股本）溢价；（2）可供出售金融资产公允价值变动；（3）企业根据以权益结算的股份支付计划授予职工或其他方的权益工具的公允价值；（4）现金流量套期中，有效套期工具的公允价值变动；（5）-264- 企业长期股权投资采用权益法核算的被投资方除净损益以外的其他所有者权益变动引起的长期股权投资账面价值的变动；（6）自用房地产或存货转换为公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产转换当日的公允价值大于原账面价值的差额。资本公积各准备项目不能转增资本（或股本）。[C.盈余公积]：反映填报机构从利润中提取的盈余公积。具体说明同[4.4.1提取盈余公积]。[D.一般风险准备]：反映填报机构按照风险资产的一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。[E.未分配利润]：反映填报机构历年积存的未分配利润（或未弥补亏损）。[F.外币报表折算差额]：同[4.6外币报表折算差额]。第四部分：核对关系表内校验关系[3.]=[1.]+[2.][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]+[4.6][4.2]=[4.2.1]+[4.2.2]+[4.2.3]+[4.2.4][4.3]=[4.3.1]+[4.3.2]+[4.3.3][4.4]=[4.4.1]+[4.4.2]+[4.4.3]+[4.4.4][4.5]=[4.5.1]+[4.5.2]+[4.5.3]+[4.5.4]+[4.5.5][5.]=[3.]+[4.][G]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]-264- G11《资产质量五级分类情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行贷款损失准备管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2011年第4号）、《贷款风险分类指引》、《金融企业准备金管理办法（财金[2012]20号）》及其他法律法规要求制定，旨在收集填报机构承担信用风险资产的质量数据，反映各机构承担信用风险的情况。第二部分：一般说明1．报表名称：资产质量五级分类情况表2．报表编码：银监统0007号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。其中本表第Ⅰ部分：“按行业分类的贷款（按贷款投向）”不需要货币经纪公司报送；第Ⅱ部分“资产质量及准备金”不需要农村资金互助社、贷款公司和货币经纪公司报送；第III部分“按行业大类分类的贷款投向”不需要农村资金互助社、汽车金融公司、货币经纪公司和消费金融公司报送。4．报送口径、频度及时间：第Ⅰ部分、第Ⅱ部分法人机构汇总数据（季报）为季后13日内；合并报表数据（季报）为季后40日内。第III部分法人机构汇总数据（季报）为季后13日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对《资产质量五级分类情况表》主要项目作出说明。-264- 本表分为三个部分：第Ⅰ部分是“按行业分类的贷款”（按贷款投向）；第Ⅱ部分是“资产质量及准备金”；第III部分按行业大类分类的贷款投向。以下分别进行说明：贷款五级分类主要依据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号文件）要求。[B正常贷款]：指正常类和关注类贷款。[C正常类]：指正常类贷款，即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[D关注类]：指关注类贷款，即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。[E不良贷款]：指次级类、可疑类和损失类贷款。[F次级类]：指次级类贷款，即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[G可疑类]：指可疑类贷款，即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[H损失类]：指损失类贷款，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。对贷款以外的其他信用风险资产，也应根据《贷款风险分类指引》要求，参照贷款风险分类的标准，分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。并按有关规定计提资产减值准备。第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）本表在填列贷款行业投向时，应根据贷款资金的实际用途，而不是借款人所属行业填报。具体应把握以下原则：根据贷款合同中约定的资金用途进行填报；如果无法合理地确定贷款的投向，则按借款人主营业务所属行业填报。其中对于个人经营性贷款也应根据这一原则填报。[1.各项贷款]：指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[2.对境内贷款]：反映填报机构报告期末发放的使用地为除香港、澳门和台湾地区以外的中华人民共和国境内的各项贷款。[2.1农、林、牧、渔业]至[2.20国际组织]：所列20个行业的分类标准，按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2011“国民经济行业分类”-264- 的标准执行，反映报告期末填报机构发放境内各项贷款的行业投向。如果无法合理地确定贷款的投向，则应按借款人主营业务所在行业进行分类。其中，[2.10金融业]指对金融业发放的贷款，不包括对同业的拆放、贴现和转贴现业务。[2.21个人贷款（不含个人经营性贷款]：反映填报机构报告期内发放的使用地为境内的除个人经营性贷款以外的其他个人贷款，包括信用卡、汽车、住房按揭贷款和其他四项。对外国人和港澳台人士发放的使用地为中国境内的除个人经营性贷款以外的其他个人贷款在此项目填报。[2.21.1信用卡]：反映填报机构为个人信用卡透支的垫款。[2.21.2汽车]：反映填报机构向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款。[2.21.3住房按揭贷款]：反映填报机构向个人借款人发放的住房按揭贷款，是为购买个人住房、并以此套住房为抵押的贷款。不包括以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住两用房贷款。[2.21.4其他]：反映填报机构向个人借款人发放的除信用卡、汽车和住房按揭贷款以外的贷款，如存单质押贷款等。[2.22买断式转贴现]：反映填报机构对同业的买断式转贴现业务。[3.对境外贷款]：指填报机构报告期末发放的使用地为中华人民共和国以外的国家和地区，以及香港、澳门和台湾地区的贷款。附注项目[7.个人经营性贷款]：反映填报机构向自然人发放的，用于从事生产经营活动的贷款。包括个体经营户贷款、用于生产经营的农户贷款等。[4.逾期贷款]：指填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。逾期贷款可按贷款本金或利息逾期时间的长短分“逾期30天以内的贷款”、“逾期31天到90天贷款”、“逾期91天到180天贷款”、“逾期181天到270天贷款”、“逾期271天到360天贷款”和“逾期361天以上贷款”六类进行统计。按月分期还款的个人消费贷款，发生逾期的填报方法为：逾期90天以内的，按照已逾期部分的本金的余额填报，逾期91天及以上的，按照整笔贷款本金的余额填报。借新还旧和因借新还旧而展期等形式的贷款的逾期天数从原借款合同的到期日起算。正常的贷款展期的逾期天数从展期后的到期日起算。如果一笔贷款本金和利息都逾期，按逾期时间长的期限进行填报。如一笔贷款，本金逾期20天，利息逾期60天，则填报时需将本金（按月分期还款的个人消费贷款将已逾期部分的本金）填列在“4.2逾期31天到90天贷款”项目中。-264- [5.重组贷款]：是指借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，逾期超过信贷管理政策规定的一定时间，还款情况已不正常，填报机构不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人作出减让安排的贷款。表现为：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等形式。重组贷款的减让包括，但不限于以下情况：1．条款的调整，如利息或本金的减免、利率低于当前市场利率水平、暂停还本付息等；2．按照信贷管理政策的规定，本来不能给予更长的还款期限，但由于减让安排，在承受额外信用风险的情况下，被迫同意延长还款期限；但是贷款按照现行利率进行延期，银行没有进行借款条件的减让，延期原因不是由于借款人财务困难，且不承受额外的风险，则贷款不属于重组贷款；3．贷款全部或部分的偿还来源转变为从借款人那里取得的不动产、借款人对第三者应收款或者其他资产及权益；4．重组也包括新的债务人更换旧的借款人，或增加新的债务人。[5.1年初重组贷款]：指填报机构年初重组贷款的余额。[5.2加：期间新重组方案]：指填报机构报告期间（从年初到报告期末）新增加的重组贷款余额，但是不包括再重组的贷款（即已划为重组贷款，在观察期间、尚未上调为正常贷款前，仍然不能按重组条件还款，而再次进行了重组的贷款），但重组贷款经观察期后上调为正常贷款后，又重新进行了重组的贷款，仍应包括在内。[5.3减：重组上调]：是指由于借款人财务状况恶化或无力还款而由填报机构对合同条款做出调整（一般包括：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等），依照有关规定在观察期后将贷款分类由不良上调至正常的贷款金额。[5.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他]：重组贷款因收回现金、以物抵债、贷款核销、不良贷款处置等原因，使重组贷款减少的余额。[5.5期末重组贷款]：指填报机构报告期末重组贷款的余额。[5.5.1其中：逾期超过90天]：指调整为重组贷款后，借款人仍不能按重组条件还本付息，还款逾期超过90天的重组贷款。-264- 贷款重组后，在观察期内分类档次下调，或经过观察期，贷款分类档次在次级、可疑、损失三类不良贷款中迁徙，对贷款分类的变化直接反映在不良贷款分类项的期末重组贷款余额中。如一笔金额为20万元的次级类贷款，重组后在报告期内降级为可疑类，填报时，直接在“次级类期末重组贷款”项中减少20万元，在“可疑类期末重组贷款”项中增加20万元。[6.展期贷款]：反映填报机构办理贷款展期业务的各项贷款在报告期末的本金余额和五级分类情况。第Ⅱ部分：资产质量及准备金财政部关于印发《金融企业准备金计提管理办法》的通知（财金[2012]20号），对金融企业计提准备金进行了规定。《贷款损失准备管理办法》（银监会令[2011]4号）规定了贷款损失准备的计提要求。贷款损失准备按法人统一计提。对于各项贷款以外的具有信用风险资产的质量分类标准，在银监会未制定统一标准之前，填报机构可参考《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号文件），根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。其他信用风险资产准备金的计提按新企业会计准则的规定或比照本机构贷款损失准备金的计提方法进行。此部分有关限定性定语名词统一解释如下：境内：除香港、澳门和台湾地区以外的中华人民共和国境内。境外：指中华人民共和国以外的国家和地区，以及中华人民共和国香港、澳门特别行政区和台湾地区。[1.各项贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[1.1保证金和抵质押品价值]：保证金指客户缴纳的、用于该笔资产的、填报机构纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。抵质押品价值是指填报机构遵循有关债权债务合同，依照《中华人民共和国担保法》的有关规定，以合同约定的抵押物或质押物折价或者拍卖、变卖该抵押物或质押物的的公允价值。但是对每一个交易对手而言，填报的上述账面余额和公允价值不应超过有关债务的本金和应计利息合计的总额。保证金和抵质押品先覆盖本金部分，有超额部分可以用来覆盖应收利息，但不能超过应收利息的余额。-264- 公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。关于公允价值的详细解释可参考《企业会计准则第22号—金融工具的确认和计量》。[2.1]、[3.1]、[4.1]、[5.1]、[6.1]、[7.1]、[8.1]、[9.1]、[10.1]、[11.1]、[12.1]、[13.1]、[14.1]、[15.1]、[16.1]、[17.1]、[18.1]、[20.1]项的含义与此说明相同。[1.2减值准备]：按照《商业银行贷款损失准备管理办法》定义，贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。对于非贷款类资产，减值准备指填报机构通过定期分析各项应收款项（不含贷款应收利息、拆放同业应收利息）的可收回性，在客观证据表明其发生减值时，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提的坏账准备。此项目减值准备的计提范围为拆放同业、存放同业、（金融机构间）买入返售资产、各类投资、应收利息和其他应收款及其他存在信用风险减值损失可能的项目。填报机构可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款损失准备计提比例确定坏账准备的计提比例。填报机构在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。[2.2]、[3.2]、[4.2]、[5.2]、[6.2]、[7.2]、[8.2]、[9.2]、[10.2]、[11.2]、[12.2]、[13.2]、[14.2]、[15.2]、[16.2]、[17.2]、[18.2]项的含义与此说明相同。[2.政府债券（国债）]：指填报机构购买的由我国中央政府及其部门发行的国库券或其他债券。[3.地方政府债券]：现阶段指填报机构购买的由我国省级（直辖区、自治区）以及什划单列市人民政府发行的地方政府债券，。[4.央行票据]：指填报机构购买的由中国人民银行发行的票据及其他债券。[5.非金融企业债券]：指填报机构所持有的境内非金融企业发行的债券。包括企业债、公司债、短期融资券、中期票据以及可分离债等。[6.金融债券]：指填报机构所持有的金融机构发行的债券。包括政策性银行债券、商业银行债券及非银行金融债券。详细定义见G18《债券发行及持有情况表》中的对应项目。[7.非金融企业股权（含股票）]：指填报机构持有的对非金融类企业的股东权益，包括被动持有的工商企业的股权，以及经国务院特别批准的对工商企业股权投资。[8.金融机构股权（含股票）]：指填报机构对金融机构持有或间接持有的股东权益。对我国银联的股权投资也填报在本项目中。-264- [9.存放同业]：指填报机构存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。填报机构购买的保本理财产品也填报在本项目中。保本理财产品包括保本浮动收益类产品和保证收益类产品，保本浮动收益类产品是发行银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依据投资收益情况确定投资者实际收益的理财产品；保证收益类产品是发行银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向投资者承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和投资者按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财产品。[10.拆放同业]：指填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”。[11.金融机构间买入返售资产]：指填报机构与其他金融机构在返售协议下先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。[12.购买同业存单]：本项目反映填报机构持有的由其他机构发行的同业存单的余额。[13.购买银行非保本理财产品]：指填报机构购买的银行发行的用以筹集资金，并按照约定进行投资运作、组合管理、信息披露、损益分配的非保本理财产品。非保本理财产品指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益，并不保证投资者本金不发生投资损失，也不承诺收益水平的理财产品。[14.购买信托产品]：填报机构持有的信托公司发行的单一资金信托、集合资金信托计划以及财产权信托等各类产品。[15购买资产管理计划]：指填报机构持有的证券业金融机构、基金管理公司及子公司、保险业资产管理机构发行的资产管理计划或收益权。[16.其他具有特定目的载体属性的产品投资]：指填报机构除银行非保本理财产品、信托计划、资产管理计划之外的其他特定目的载体投资。[17.应收利息和其他应收款]：应收利息是指反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。其他应收款是指除以上项目以外的其他各类应收款项。填报机构暂付的款项也在本项目反映。[18.其他表内信用风险资产]：指填报机构除以上[1.]-[17.]以外的承担违约风险的表内资产，包括投资的基金和外国债券等。本项目不含现金、长期待摊费用、固定资产、无形资产、在建工程等。-264- [19.表内信用风险资产小计]：指填报机构承担违约风险的表内资产，包括[1.]-[18.]部分的各项资产。[20.不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[20.2减值准备]：根据表外业务可能发生的预期损失提取的准备。[21.表内外信用风险资产合计]：指填报机构承担信用风险的资产，包括本部分表内信用风险资产和不可撤销的承诺及或有负债。第四部分：核对关系（1）表内核对关系列[A]=[B]+[E]=[C]+[D]+[F]+[G]+[H][B]=[C]+[D][E]=[F]+[G]+[H]行第Ⅱ部分：[19.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[9.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]+[14.]+[15.]+[16.]+[17.]+[18.]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列；[19.1]=[1.1]+[2.1]+[3.1]+[4.1]+[5.1]+[6.1]+[7.1]+[8.1]+[9.1]+[10.1]+[11.1]+[12.1]+[13.1]+[14.1]+[15.1]+[16.1]+[17.1]+[18.1]，适用于E、F、G、H列；[19.2]=[1.2]+[2.2]+[3.2]+[4.2]+[5.2]+[6.2]+[7.2]+[8.2]+[9.2]+[10.2]+[11.2]+[12.2]+[13.2]+[14.2]+[15.2]+[16.2]+[17.2]+[18.2]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列；[21.]=[19.]+[20.]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列；[21.1]=[19.1]+[20.1]，适用于E、F、G、H列；[21.2]=[19.2]+[20.2]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列；[1.]=第I部分[1.]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列（2）表间核对关系-264- 第II部分[1.A]=G01_[62.C]；[1.2A]=G03_[1.G]；[2.A]=G18_I[1.1A]-G18_I[1.1.1A]；[3.A]=G18_I[1.1.1A]；[4.A]=G18_I[1.2A]；[5.A]=G18_I[1.4A]；[6.A]=G18_I[1.3A]；[7.A]+[8.A]=G31_[2.A]；[9.A]=G01_[4.C]；[10.A]=G01_[10.C]；[11.A]=G01_[13.C]-G01_[13.7C]；[12.A]=G01_[23.4C]；[13.A]=G31_[4.2A]；[14.A]=G31_[5.A]；[15.A]=G31_[6.A]+G31_[7.A]；[16.A]=G31_[8.A]；[17.A]=G01_[5.C]+G01_[11.C]；第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）本表在填列贷款行业投向时，应根据贷款资金的实际用途，而不是借款人所属行业填报。具体应把握以下原则：根据贷款合同中约定的资金用途进行填报；如果无法合理地确定贷款的投向，则按借款人主营业务所属行业填报。其中对于个人经营性贷款也应根据这一原则填报。20个门类下面的具体大类也按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2011“国民经济行业分类”的标准执行。第四部分：核对关系（1）表内核对关系-264- 列[A]=[B]+[E]=[C]+[D]+[F]+[G]+[H][B]=[C]+[D][E]=[F]+[G]+[H]行第Ⅰ部分：[1.]=[2.]+[3.]=第Ⅱ部分[1.],核对关系适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[2.9]+[2.10]+[2.11]+[2.12]+[2.13]+[2.14]+[2.15]+[2.16]+[2.17]+[2.18]+[2.19]+[2.20]+[2.21]＋[2.22][2.21]=[2.21.1]+[2.21.2]+[2.21.3]+[2.21.4][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]+[4.6][4.]≤[1.][5.5]=[5.1]+[5.2]-[5.3]-[5.4]，核对关系仅适用于E列[5.5.1其中：逾期超过90天]的E、F、G、H列应分别对应并小于等于[5.5期末重组贷款]的E、F、G、H列。第Ⅱ部分：[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4][8.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.][8.1]=[1.1]+[2.5]+[3.1]+[4.1]+[5.1]+[6.1]+[7.1][8.2]=[1.2]+[1.3]+[1.4]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[3.2]+[4.2]+[5.2]+[6.2]+[7.2][1.]=第I部分[1.]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列第Ⅲ部分：[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]；[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]；[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7]+[3.8]+[3.9]+[3.10]+[3.11]+[3.12]+[3.13]+[3.14]+[3.15]+[3.16]+[3.17]+[3.18]+[3.19]+[3.20]+[3.21]+[3.22]+[3.23]+[3.24]+[3.25]+[3.26]+[3.27]+[3.28]+[3.29]+[3.30]+[3.31]；[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]；[5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4]；[6.]=[6.1]+[6.2]；[7.]=[7.1]+[7.2]+[7.3]+[7.4]+[7.5]+[7.6]+[7.7]+[7.8]；[8.]=[8.1]+[8.2]；[9.]=[9.1]+[9.2]+[9.3]；-264- [10.]=[10.1]+[10.2]+[10.3]+[10.4]；[11.]=[11.1]；[12.]=[12.1]+[12.2]；[13.]=[13.1]+[13.2]+[13.3]；[14.]=[14.1]+[14.2]+[14.3]；[15.]=[15.1]+[15.2]+[15.3]；[16.]=[16.1]；[17.]=[17.1]+[17.2]；[18.]=[18.1]+[18.2]+[18.3]+[18.4]+[18.5]；[19.]=[19.1]+[19.2]+[19.3]+[19.4]+[19.5]+[19.6]；[20.]=[20.1]；[21.]=[21.1]+[21.2]+[21.3]；[22.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[9.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]+[14.]+[15.]+[16.]+[17.]+[18.]+[19.]+[20.]+[21.]。[1.]=第I部分[2.1]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[2.]=第I部分[2.2]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[3.]=第I部分[2.3]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列…[20.]=第I部分[2.20]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[21.1]=第I部分[2.22]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[21.2]=第I部分[2.21]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[21.3]=第I部分[3.]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列[22]=第I部分[1.]，适用于A、B、C、D、E、F、G、H列（2）表间核对关系第I部分[1.A]=G01_[62.C]以下校验关系只适用于境内口径：[2.22A]=G01_III_[1.3.1C][1.A]=G01__VII_[1.A][2.A]=G01_VII_[2.A][2.1A]=G01_VII_[2.1A][2.2A]=G01_VII_[2.2A]-264- …[2.22A]=G01_VII_[2.22A][3A]=G01_VII_[3A][4.A]=G21_[1.6H][7A]=G01_VII_[4A]第II部分[1.A]=G01_[62.C][1.2A]=G03_[1.G][2.A]=G01_[10.C]+G01_[13.1C][3.A]=G01_[4.C][5.A]=G01_[5.C][6.A]=G01_[11.C][4.A]≤G01_[12.1C]；第III部分G11_III_[22.A]=G01[62.C]-264- G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构贷款质量分类结果中各类贷款自年初至期末的迁徙变化情况以及不良贷款的分类上调及处置情况，全面反映贷款结构变化动态情况，用于对有关机构贷款质量和信用风险状况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：贷款质量迁徙情况表2．报表编码：银监统0008号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后13日。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表所统计的各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。本表分为贷款质量迁徙情况、年初不良贷款转为正常贷款情况和年初正常贷款转为不良贷款情况、年初不良贷款减少情况和本年不良贷款处置情况四部分。所反映的内容均为各项贷款的本金账面余额及其变动情况。本表中外币贷款统一按照期末汇率进行填报（包括年初余额、迁徙变化、不良处置等多个部分内容）。-264- 第一部分：贷款质量迁徙情况。反映各项贷款从年初到报告期期末两个时点的质量迁徙情况，即同一笔贷款年初质量五级分类的结果和期末质量五级分类的结果，并不要求统计报告期内的质量变化过程。例如，某笔贷款年初五级分类结果为关注类贷款，报告期内借款人经营状况发生改善，贷款五级分类结果上调为正常类贷款，而期末借款人经营状况又发生恶化，银行将其贷款五级分类结果调整为次级类，那么本表仅反映这笔贷款年初为关注类贷款和期末为次级类贷款的情况，期间由关注类贷款上调为正常类贷款、以及其后由正常类贷款下调至次级类贷款的变化不在本表反映。贷款质量迁徙情况以单笔贷款为单位进行统计，分期偿还的贷款填报本笔贷款的全部剩余本金金额。第二部分：年初正常贷款转不良贷款情况和年初不良贷款转正常贷款情况。年初正常贷款转不良贷款情况反映年初正常贷款（含正常类贷款和关注类贷款）向下迁徙为不良贷款部分。年初不良贷款转正常贷款情况反映年初不良贷款向上迁徙为正常贷款（包含正常类贷款和关注类贷款）部分。将发生迁徙的贷款分为重组调整和非重组调整两类进行统计。重组调整是指历史上曾被重组调整过的贷款，重新由正常贷款转为不良贷款（或由不良贷款转为正常贷款）部分，非重组调整是指由正常贷款转为不良贷款（或由不良贷款转为正常贷款）部分中历史上未被重组调整过的贷款。在报送本报表时，重组贷款是指借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，逾期超过信贷管理政策规定的一定时间，还款情况已不正常，填报机构不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人做出减让安排的贷款。重组贷款的减让，包括但不限于以下情况：1．条款的调整，如利息或本金的减免、利率低于当前市场利率水平、暂停还本付息等；2．按照信贷管理政策的规定，本来不能给予更长的还款期限，但由于减让安排，在承受额外信用风险的情况下，被迫同意延长还款期限；但是贷款按照现行利率进行延期，银行没有进行借款条件的减让，延期原因不是由于借款人财务困难，且不承受额外的风险，则贷款不属于重组贷款；3．贷款全部或部分的偿还来源转变为从借款人那里取得的不动产、借款人对第三者应收款或者其他资产及权益；-264- 4．重组也包括新的债务人更换旧的借款人，或增加新的债务人。重组贷款不论合同条款调整后是否签订新的合同或仅在原合同中进行修改，考虑其经济实质仍为同一贷款的连续变化，均应视为同一笔贷款进行填报。如某一客户借款到期后未能正常归还，银行将此笔贷款以新合同的形式继续确认，在填报贷款质量迁徙情况表时，应将其视为贷款重组，而不能填报为新增贷款。第三部分：年初不良贷款减少情况。反映年初不良贷款的减少部分（即年初为贷款而在期末不再为贷款资产的部分）按减少方式分类的情况，包括转为正常贷款后贷款归还收回的现金、不良贷款处置收回的现金、以物抵贷、贷款核销以及其他资产收回等情况。第四部分：本年不良贷款处置情况。主要反映报告机构报告期内次级类、可疑类、损失类贷款处置的总体情况及处置方式。本年不良贷款处置情况反映报告期间发生的不良贷款处置情况，要逐笔对不良贷款的处置前分类状态、年初形态，报告期内发生的处置方式同时分类填报。例如某笔贷款年初五级分类结果为正常类贷款，报告期内银行将其贷款五级分类结果最终调整为可疑类，并在报告期内通过贷款核销处置，则本表反映这笔贷款年初为正常类贷款，报告期内可疑类不良贷款处置（本年不良贷款处置情况可疑类贷款M列的1.期末余额、3.年初正常类贷款、12.贷款核销行同时填报）。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）的相关要求为标准。不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款与损失类贷款之和。（1）贷款质量迁徙情况部分（行：[1]-[8]；列：[A]-[H]）：[1.期末余额]：指报告期末报告机构各项贷款的五级分类情况。[2.本期增加]：指报告机构年初至报告期末期间内新发放的，报告期末仍然未收回的贷款的五级分类情况。[3.正常类贷款]、[C]：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[4.关注类贷款]、[D]：是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。[5.次级类贷款]、[E]：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[6.可疑类贷款]、[F]：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[7.损失类贷款]、[G]：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。[A]年初余额：指年初报告机构各项贷款五级分类情况。-264- [B]本期减少：指报告机构年初的各项贷款以及年初以来新发放的贷款，在报告期末不为贷款资产的部分。贷款减少包括各机构年初贷款的正常收回和不良贷款通过处置收回现金、以物抵贷和不良贷款核销（含因贷款重组而减免的本金的核销处理）以及年初以来新发放并收回等情况。[3.C]正常类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末仍然为正常类贷款的部分。[3.D]正常类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[3.E]正常类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[3.F]正常类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。[3.G]正常类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为正常类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[4.C]关注类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[4.D]关注类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末仍然为关注类贷款的部分。[4.E]关注类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[4.F]关注类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。[4.G]关注类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为关注类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[5.C]次级类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[5.D]次级类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[5.E]次级类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末仍然为次级类贷款的部分。[5.F]次级类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。-264- [5.G]次级类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为次级类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[6.C]可疑类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[6.D]可疑类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[6.E]可疑类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[6.F]可疑类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末仍然为可疑类贷款的部分。[6.G]可疑类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为可疑类的各项贷款，期末变成损失类贷款的部分。[7.C]损失类贷款－正常类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成正常类贷款的部分。[7.D]损失类贷款－关注类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成关注类贷款的部分。[7.E]损失类贷款－次级类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成次级类贷款的部分。[7.F]损失类贷款－可疑类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末变成可疑类贷款的部分。[7.G]损失类贷款－损失类贷款：指年初贷款质量五级分类结果为损失类的各项贷款，期末仍然为损失类贷款的部分。例：假设A商业银行年初各项贷款余额为655.75亿元，其中正常类贷款597.45亿元、关注类贷款24.71亿元、次级类贷款15.46亿元、可疑类贷款13.39亿元、损失类贷款4.74亿元；年初五级分类为正常类的597.45亿元贷款，报告期内共收回或处置了47.22亿元，期末五级分类仍然为正常类的贷款481.45亿元、变成关注类的贷款62.45亿元、变成次级类的贷款5.67亿元、变成可疑类的贷款0.55亿元、变成损失类的贷款0.11亿元；年初五级分类为关注类的24.71亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.11亿元，期末五级分类变成正常类的贷款2.55亿元、仍然为关注类的贷款18.99亿元、变成次级类的贷款2.34亿元、变成可疑类的贷款0.70亿元、变成损失类的贷款0.03亿元；-264- 年初五级分类为次级类的15.46亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.22亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.27亿元、变成关注类的贷款1.07亿元、仍然为次级类的贷款12.83亿元、变成可疑类的贷款1.04亿元、变成损失类的贷款0.02亿元；年初五级分类为可疑类的13.39亿元贷款，报告期内共收回或处置了0.08亿元，期末五级分类变成正常类的贷款0.04亿元、变成关注类的贷款0.31亿元、变成次级类的贷款0.43亿元、仍然为可疑类的贷款10.64亿元、变成损失类的贷款1.89亿元；年初五级分类为损失类的4.74亿元贷款，报告期内没有收回或处置，期末五级分类变成关注类的贷款0.10亿元、变成次级类的贷款0.10亿元、变成可疑类的贷款0.49亿元、仍然为损失类的贷款4.05亿元；报告期内新发放但期末已经收回的贷款为20.3亿元，期末尚未收回的各项贷款143.14亿元，这部分贷款期末分类为正常类的贷款138.04亿元、关注类的贷款0.38亿元、次级类的贷款0.29亿元、可疑类的贷款4.02亿元、损失类的贷款0.41亿元；A商业银行期末各项贷款余额为751.26亿元，其中正常类贷款622.35亿元、关注类贷款83.30亿元、次级类贷款21.65亿元、可疑类贷款17.44亿元、损失类贷款6.52亿元。则A商业银行贷款质量迁徙情况如下：ABCDEFGH年初余额本期减少正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款合计11.期末余额622.3583.3021.6517.446.52751.2622.本年增加20.3138.040.380.294.020.41143.1433.正常类贷款597.4547.22481.4562.455.670.550.1144.关注类贷款24.710.112.5518.992.340.700.0355.次级类贷款15.460.220.271.0712.831.040.0266.可疑类贷款13.390.080.040.310.4310.641.8977.损失类贷款4.740.000.000.100.100.494.0588.合计655.7547.63（2）年初正常贷款转为不良贷款和年初不良贷款转为正常贷款情况部分（行：[3]-[8]；列：[I]-[K]）：[3．正常类贷款]：填报年初分类为正常类贷款，而在期末分类为不良贷款的变化情况及原因，包括重组调整（历史上曾被重组调整）或非重组调整（历史上未曾被重组调整）。-264- [4．关注类贷款]：填报年初分类为关注类贷款，而在期末分类为不良贷款的变化情况及原因，包括重组调整（历史上曾被重组调整）或非重组调整（历史上未曾被重组调整）。[5．次级类贷款]：填报年初分类为次级类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组调整或非重组调整。[6．可疑类贷款]：填报年初分类为可疑类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组调整或非重组调整。[7．损失类贷款]：填报年初分类为损失类贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组调整或非重组调整。[8．合计]：填报年初分类为不良贷款，而在期末分类为正常类或关注类贷款的变化情况及原因，包括重组调整或非重组调整。[I]年初不良贷款转为正常贷款的总额：分别填报年初分类为次级类、可疑类和损失类的贷款中，期末分类为正常贷款的金额。[J]重组调整：包括不良贷款（不良类、可疑类、损失类）重组调整和正常贷款（正常类、关注类）重组调整。不良贷款重组调整是指由于借款人财务状况恶化或无力还款而由填报机构对合同条款做出调整（一般包括：贷款展期、借新还旧、减免利息、减免部分本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等），依照有关规定在观察期后将贷款分类由不良上调至正常的贷款金额。本项目仅统计因贷款重组而造成的实际上调贷款额，例如：当某笔贷款因减免部分本金的原因，获得贷款分类等级的上调，则仅统计扣除减免本金后的实际上调部分。要注意的是，对于进行了贷款重组，但没有造成该笔贷款分类出现调整或分类仅在三类不良贷款之间进行调整的情况，不在本项目统计。正常贷款重组调整是指在历史上曾被重组调整的情况下，正常贷款的分类结果期末下调至不良贷款的情况。[K]非重组调整：包括不良贷款（不良类、可疑类、损失类）非重组调整和正常贷款（正常类、关注类）非重组调整。不良贷款非重组调整是指由于借款人、担保人财务状况发生好转等因素，在未改变原有贷款条件的情况下，不良贷款的分类结果期末上调至正常类或关注类的情况。正常贷款非重组调整是指在历史上未曾被重组调整的情况下，正常贷款的分类结果期末下调至不良贷款的情况。（3）年初不良贷款减少情况（行：[10]-[14]；列：[B]）：-264- [10.收回现金]：填报年初的不良贷款（含次级类、可疑类和损失类贷款，下同），报告期内以现金（含银行存款等形式收的现金类资产，[11]和[12]中相同）的方式收回的金额，本项目填报实际收回现金额，包括不良贷款转为正常贷款后的现金收回和不良贷款处置的现金收回。[10.1转为正常后归还]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末由于借款人、担保人财务状况发生好转等因素调整为正常贷款后，以现金方式收回的金额，不包括年初正常贷款的本金归还。此外，如果不良贷款处置能够100%收回现金，按照实质重于形式的原则，这部分贷款也纳入此项目中统计。[10.2不良贷款处置]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末通过处置收回现金的金额，反映填报机构从不良贷款债务人处直接收回的贷款本金金额，或通过不良贷款批量转让所获得的现金余额，不包括以物抵债资产变现收回的现金。本项目(10.2B)不包括年初正常贷款在报告期内由于借款人经营情况等发生变化，分类调为不良贷款后，填报机构进行处置而收回的现金。“不良贷款转为正常贷款后的现金收回”和“不良贷款处置的现金收回”的区别在于：银行收回现金时贷款的分类，即收回时，贷款分类为正常贷款则填报为[10.1转为正常后归还]，反之(即收回时，贷款分类为不良贷款)填报为[10.2不良贷款处置]。但如果100%收回现金均填报在[10.1转为正常后归还]中。[10.2.1批量转让收回现金]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末通过不良贷款批量转让所收回现金的金额。[11.以物抵债]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末填报机构进行处置，为保全债权，“以物抵债”方式处置的贷款本金的金额。以物抵债是指银行的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经银行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。要注意的是，本项目仅反映银行已经取得所有权或处置权，并已经由贷款转为待处理抵债资产或其他表内资产的贷款账面金额。[12.贷款核销]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末填报机构实际核销的金额。已核销的贷款由于各种原因又有收回时应相应调减贷款核销金额，并将调整部分增加至“收回现金”等项目。贷款重组时减免的本金按通常会计处理方式在本项目填报。-264- [12.1批量转让损失核销]:填报年初为不良贷款，在年初至报告期末填报机构在批量转让过程中所实际核销的部分。比如年初有100万的不良贷款，通过批量转让收回30万现金，剩余损失的70万通过拨备进行核销，则[10,2.1B]计入30万，[12.1B]计入70万。[13.其他]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末进行处置，除收回现金、以物抵贷、贷款核销等方式外，以其他方式减少的不良贷款金额，如政策性债转股等。如果在贷款批量转让过程中出现的损失未使用拨备进行核销，而是直接以损失计入利润表，那么该部分应在此项填报。对于多笔贷款捆绑处置时，不能明确区分处置所获得的资产或核销金额对应哪笔贷款的情况下，可按贷款本金的比例权重分配处置结果，也可由各机构根据实际情况自行确定。例如：将一笔60万元贷款和40万元贷款一并进行处置，共收回抵债资产80万元、现金20万元，如采用比例权重分配方法，则按60万元贷款处置收回抵债资产48万元、现金12万元，40万元贷款处置收回抵债资产32万元、现金8万元进行填报。对于不良贷款处置中收回的资产，不能明确抵减贷款本金或利息的情况下，优先抵偿贷款本金金额。附注[14.批量转让总额]：填报年初为不良贷款，在年初至报告期末以批量转让形式所处置的贷款总额。按照《金融企业不良贷款批量转让管理办法》（财金[2012]6号）规定，批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产（10户/项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。（4）本年不良贷款处置情况部分（行：[1]-[14]；列：[L]-[N]）：本部分不良贷款处置方式包括：收回现金（不包括转为正常后归还）、以物抵债、贷款核销和其它。[L]：次级类贷款：指年初至期末处置的次级类贷款数量。对于本年新发放贷款，报告期内转为次级类贷款，并完成处置的不良贷款金额填入第[2]行；对于年初为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，报告期内为次级类贷款，并完成处置的不良贷款金额分别填入第[3]至[7]行。年初至期末处置的次级类贷款按处置方式划分为收回现金（不包括转为正常后归还）、以物抵债、贷款核销和其它，分别填入[10.2]至[13]行。年初至期末以批量转让形式处置的次级类贷款总额填入附注[14.]行，其中收回现金的部分和损失核销的部分分别填入[10.2.1]和[12.1]行，未核销而直接计入利润表的损失填入[13]行。-264- [M]：可疑类贷款：指年初至期末处置的可疑类贷款数量。对于本年新发放贷款，报告期内转为可疑类贷款，并完成处置的不良贷款金额填入第[2]行；对于年初为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，报告期内为可疑类贷款，并完成处置的不良贷款金额分别填入第[3]至[7]行。年初至期末处置的可疑贷款按处置方式划分为收回现金（不包括转为正常后归还）、以物抵债、贷款核销和其它，分别填入[10.2]至[13]行。年初至期末以批量转让形式处置的可疑类贷款总额填入附注[14.]行，其中收回现金的部分和损失核销的部分分别填入[10.2.1]和[12.1]行，未核销而直接计入利润表的损失填入[13]行。[N]：损失类贷款：指年初至期末处置的损失类贷款数量。对于本年新发放贷款，报告期内转为损失类贷款，并完成处置的不良贷款金额填入第[2]行；对于年初为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，报告期内为损失类贷款，并完成处置的不良贷款金额分别填入第[3]至[7]行。年初至期末处置的损失类贷款按处置方式划分为收回现金（不包括转为正常后归还）、以物抵债、贷款核销和其它，分别填入[10.2]至[13]行。年初至期末以批量转让形式处置的损失类贷款总额填入附注[14.]行，其中收回现金的部分和损失核销的部分分别填入[10.2.1]和[12.1]行，未核销而直接计入利润表的损失填入[13]行。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.]=[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]，适用于[C]、[D]、[E]、[F]、[G]、[L]、[M]和[N]列[8.]=[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]，适用于[A]和[B]列[8.]=[5.]+[6.]+[7.]，适用于[I]、[J]和[K]列[10.2.1]≤[10.2]，适用于[B]、[L]、[M]、[N]列[12.1]≤[12]，适用于[B]、[L]、[M]、[N]列[14]≥[10.2.1]+[12.1],适用于[B]、[L]、[M]、[N]列。[A]=[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于[3]、[4]、[5]、[6]、和[7]行[H]=[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于[1]和[2]行[I]=[E]+[F]+[G]=[J]+[K]，适用于[3]和[4]行[I]=[C]+[D]=[J]+[K]，适用于[5]、[6]和[7]行[5.B]+[6.B]+[7.B]=[10.B]+[11.B]+[12.B]+[13.B][10.B]=[10.1B]+[10.2B][10.2B]+[11.B]+[12.B]+[13.B]=[5.L]+[5.M]+[5.N]+[6.L]+[6.M]+[6.N]+[7.L]+[7.M]+[7.N][1.L]=[10.2L]+[11.L]+[12.L]+[13.L]-264- [1.M]=[10.2M]+[11.M]+[12.M]+[13.M][1.N]=[10.2N]+[11.N]+[12.N]+[13.N][10.2B]≤[10.2L]+[10.2M]+[10.2N][10.2.1B]≤[10.2.1L]+[10.2.1M]+[10.2.1N][11.B]≤[11.L]+[11.M]+[11.N][12.B]≤[12.L]+[12.M]+[12.N][12.1B]≤[12.1L]+[12.1M]+[12.1N][13.B]≤[13.L]+[13.M]+[13.N][14.B]≤[14.L]+[14.M]+[14.N]表中阴影部分不填报数据。（2）表间校验关系[1.C]=G11_II_[1.C][1.D]=G11_II_[1.D][1.E]=G11_II_[1.F][1.F]=G11_II_[1.G][1.G]=G11_II_[1.H][1.H]=G11_II_[1.A][12.L]+[12.M]+[12.N]=G03[1.C]+G03[1.D]第五部分：案例及参考答案（一）（注：本案例仅供参考，文中机构及数据均为虚拟）（一）、基本情况1．千禧商业银行千禧商业银行为国内一家股份制商业银行。2000年成立，并于2002年起在全行实施贷款五级分类制度。2．贷款五级分类情况单位：万元项目2003年12月31日2004年12月31日正常类贷款8001290关注类贷款200510次级类贷款40050-264- 可疑类贷款1200损失类贷款500贷款总计157018503．贷款明细情况（1）借款人：全盛机械厂，年初账面贷款450万元，分类为正常类，期末仍为正常类贷款。（2）借款人：圆红贸易集团，年初账面贷款300万元，分类为正常类，报告期内收回。（3）借款人：宏宇购物中心，报告期内新发放贷款800万元，期末分类为正常类贷款。（4）借款人：正雁科技集团，报告期内新发放贷款300万元，随后企业状况恶化，分类为次级类，后进行贷款重组，经观察期后，期末调整为关注类贷款。（5）借款人：永华餐厅，年初账面贷款为150万元，分类为次级类，报告期内企业状况好转，期末分类上调为关注类。（6）借款人：晓君花卉公司，年初账面贷款150万元，分类为次级类，期告期内公司业务状况好转，分类调整为正常类，并收回全部贷款本息。（7）借款人：威东娱乐城，年初账面贷款为50万元，分类为损失类，报告期内进行贷款核销，随后该公司破产清算，收回现金5万元。（8）借款人：凉岭冰箱厂，年初账面贷款100万元，分类为次级类贷款，后企业经营状况恶化，分类调整为可疑类。报告期进行不良贷款处置，收回抵债20万元的资产，并核销贷款80万元。六个月后拍卖收回的抵债资产，收回现金15万元。（9）借款人：宇遥汽车厂，年初账面贷款50万元，分类为可疑类，后贷款重组，经观察期后，期末分类上调为次级类。（10）借款人：蜀英路桥建设集团，年初账面贷款200万元，分类为关注类，报告期内企业经营状况恶化，分类调整为可疑类，后经银行起诉，收回现金20万元和抵债180万元的资产。（11）借款人：晋椿食品加工厂，年初账面贷款70万元，分类为可疑类，报告期内进行贷款重组，减免本金10万元，经观察期后，期末调整为关注类。（12）借款人：集进电缆公司，年初账面贷款50万元，分类为正常贷款，本年新发放贷款50万元，后因企业经营状况恶化，分类调整为次级类，两笔贷款均已逾期，经贷款重组，收回抵债60万元的房产一处，并由其母公司建明电子公司承担40万元贷款，展期至2005年3月，期末贷款分类为正常类。（二）案例要求-264- 请根据以上“基本情况”，利用贷款质量迁徙情况表模板，填报千禧商业银行2004年12月31日《贷款质量迁徙情况表》。（三）案例填报参考Ⅰ.借款人：全盛机械厂，年初账面贷款450万元，分类为正常类，期末仍为正常类贷款。填报参考：本例中，年初贷款450万元，分类为正常类，则在表中[3.A]填报450万元；期末仍保留在账面，为正常类贷款，则在表中[3.C]填报450万元。Ⅱ.借款人：圆红贸易集团，年初账面贷款300万元，分类为正常类，报告期内收回。填报参考：本例中，年初贷款300万元，分类为正常类，则在表中[3.A]填报300万元；报告期内收回，期末不再贷款资产，则在表中[3.B]填报300万元。Ⅲ.借款人：宏宇购物中心，报告期内新发放贷款800万元，期末分类为正常类。填报参考：本例中，为新发放贷款，期末分类为正常类，则在表中[2.C]填报800万元。Ⅳ.借款人：正雁科技集团，报告期内新发放贷款300万元，随后企业状况恶化，分类为次级类，后进行贷款重组，经观察期后，期末调整为关注类贷款。填报参考：本例中，新发放贷款300万元，期末贷款仍保留在账面，分类为关注类，则在表中[2.D]填报300万元，不必考虑期中的分类变化。Ⅴ.借款人：永华餐厅，年初账面贷款为150万元，分类为次级类，报告期内企业状况好转，期末分类上调为关注类。填报参考：本例中，年初贷款150万元，分类为次级类，则在表中[5.A]填报150万元；期末贷款仍保留在账面，分类为关注类，则在表中[5.D]填报150万元；由于此笔属于年初不良贷款转为正常贷款，则应在报表第二部分（年初不良贷款转为正常贷款情况）中填报详细信息，同时此笔次级类贷款上调为关注的原因并非贷款重组，则在表中[5.K]中填报150万元。Ⅵ.借款人：晓君花卉公司，年初账面贷款150万元，分类为次级类，报告期内公司业务状况好转，分类调整为正常类，并收回全部贷款本息。填报参考：本例中，年初贷款150万元，分类为次级类，则在表中[5.A]填报150万元；报告期内贷款收回，期末不再为贷款资产，则在[5.B]填报150万元；由于此笔属于年初不良贷款减少，则应相应在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）中填报详细信息，贷款转为正常后收回现金，则在表中[11.B]填报150万元。Ⅶ.借款人：威东娱乐城，年初账面贷款50万元，分类为损失类，报告期内进行贷款核销，随后该公司破产清算，收回现金5万元。-264- 填报参考：本例中，年初贷款50万元，分类为损失类，则在表中[7.A]填报50万元；报告期内进行贷款核销，期末不再为贷款资产，则在表中[7.B]填报50万元；由于此笔属于年初不良贷款减少，则应在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）填报详细信息，按制度规定已核销的贷款由于各种原因又有收回时应相应调减贷款核销金额，并将调整部分增加至“收回现金”等项目，此笔最终结果为不良贷款处置收回现金5万元，贷款实际核销45万元，则在表中[12.B]填报5万元，[14.B]填报45万元。同时，此笔贷款属于本年不良贷款处置，应在报表第四部分（本年不良贷款处置情况）填报详细信息，此笔年初为损失类，期末处置前仍为损失类，应在表中[7.N]填报50万元，并根据处置方式分别在[12.N]、[14.N]填报5万元、45万元。Ⅷ.借款人：凉岭冰箱厂，年初账面贷款100万元，年初分类为次级类贷款，后企业经营状况恶化，分类调整为可疑类。报告期进行不良贷款处置，收回抵债20万元的资产，并核销贷款80万元。六个月后拍卖收回的抵债资产，收回现金15万元。填报参考：本例中，年初贷款100万元，分类为次级类，则在表中[5.A]填报100万元；报告期内进行不良贷款处置，期末不再为贷款资产，则在表中[5.B]填报100万元；由于此笔属于年初不良贷款减少，则应相应在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）中填报详细信息，考虑在第三部分中只要求反映不良贷款处置中银行从借款人处直接收回的资产情况，则在表中[13.B]填报20万元，在表中[14.B]填报80万元。对于银行处置抵债资产后的15万元现金及损失都是间接获得的资产，不需要在本表填报。同时，此笔贷款属于本年不良贷款处置，应在报表第四部分（本年不良贷款处置情况）填报详细信息，此笔年初为次级类，报告期内调整为可疑类并处置，应在表中[5.M]填报100万元，并根据处置方式分别在[13.M]、[14.M]填报20万元、80万元。Ⅸ.借款人：宇遥汽车厂，年初账面贷款50万元，分类为可疑类，后贷款重组，经观察期后，期末分类上调为次级类。填报参考：本例中，年初贷款50万元，分类为可疑类，则在表中[6.A]填报50万元，期末贷款仍保留在账面，分类为次级，则在表中[6.E]填报50万元；此笔贷款虽经重组后上调，但未调整为正常贷款，不需要在报表第二部分（年初不良贷款转为正常贷款情况）中填报相关信息。Ⅹ.借款人：蜀英路桥建设集团，年初账面贷款200万元，分类为关注类，报告期内企业经营状况恶化，分类调整为可疑类，后经银行起诉，收回现金20万元和抵债180万元的资产。填报参考：本例中，年初贷款200万元，分类为关注类，则在表中[A.4]-264- 填报200万元；报告期内进行不良贷款处置，期末不再为贷款资产，则在[4.B]填报200万元；由于此笔属于年初为正常贷款，虽进行不良贷款处置，但不需要在报表第三部分（年初不良贷款减少情况）中填报详细信息，而应在报表第四部分（本年不良贷款处置情况）中填报详细信息，在[4.M]填报200万元。同时按处置方式分别在[12.M]、[13.M]填报20万元、180万元。Ⅺ.借款人：晋椿食品加工厂，年初账面贷款70万元，分类为可疑类，报告期内进行贷款重组，减免本金10万元，经观察期后，期末调整为关注类。填报参考：本例中，年初贷款70万元，分类为可疑类，则在表中[6.A]填报70万元；报告期内进行贷款重组，减免本金10万元，期末不再为贷款资产，则在表中[6.B]填报10万元；期末账面贷款60万元，分类为关注，则在表中[6.D]填报60万元；由于此笔贷款部分属于年初不良贷款转为正常贷款，部分为年初不良贷款减少，则应在报表第二部分（年初不良贷款转为正常贷款情况）、第三部分（年初不良贷款减少情况）、第四部分（本年不良贷款处置情况）填报详细信息，年初60万元可疑类贷款上调为关注类，且上调原因为重组，则在表中[6.J]填报60万元；减免本金10万元，通常贷款重组时减免的本金按会计处理方式视为贷款核销，则在表中[14.B]填报10万元，同时按处置方式在[14.M]填报10万元。Ⅻ.借款人：集进电缆公司，年初账面贷款50万元，分类为正常类贷款，本年新发放贷款50万元，后因企业经营状况恶化，分类调整为次级类，两笔贷款均已逾期，经贷款重组，收回抵债60万元的房产一处，并由其母公司建明电子公司承担40万元贷款，展期至2005年3月，期末贷款分类为正常类。填报参考：本例中，年初贷款50万元，新发放贷款50万元，但在期末银行账面有抵债资产60万元和正常贷款40万元。此时，如果银行有充分资料或理由确定期末资产对应于某笔贷款，则按银行自身资料或判断进行填报；如果没有，则可按贷款本金的比例权重进行分配，即期末各有30万元抵债资产和20万元正常贷款对应以上两笔50万元贷款。对于年初50万元贷款，分类为正常类，则在表中[3.A]填报50万元；期末仍有20万元保留在账面，分类为正常类，则在表中[3.C]填报20万元；重组收回抵债30万元的资产，期末不再为贷款资产，则在表中[3.B]填报30万元；此笔属于年初正常贷款，报告期内转为不良，并进行不良贷款处置，则应在报表第四部分（本年不良贷款处置情况）中填报详细信息，在表中[3.L]填报30万元，同时按处置方式在[13.L]填报30万；减免本金10万元在年初为可疑类，减免时仍视同为可疑类，应在表中[6.M]填报10万元，同时按处置方式在[14.M]填报10万元。对于新发放贷款50万元，期末仍有20万元保留在账面，分类为正常类，则在表中[2.C]填报20万元，同时重组收回抵债30-264- 万元的资产，期末不再为贷款资产，属于本年新发放贷款，期末减少，应在表中[2.B]填报30万元；另外，重组收回抵债30万元的资产，属于本年新发放贷款，报告期内转为不良，并进行不良贷款处置，则应在报表第四部分（本年不良贷款处置情况）中填报详细信息，在表中[2.L]填报30万元。同时按处置方式在[13.L]填报30万元。第五部分：案例及参考答案（二）本年不良贷款处置情况填报Ⅰ借款人：宇遥汽车厂，年初账面贷款为50万元，分类为可疑类，本期调整为损失类贷款，并完成不良贷款处置，收回现金20万元，核销30万元。填报参考：本例所述贷款年初余额为50万元，期末无余额，故在[6.A]及[6.B]填报50万元；由于处置时形态为损失类贷款，则在表中[6.N]填报50万元，同时在[10.B].2填报20万元，在[12.B]填30万元，在[10.2N]填报20万元，在[12.N]填30万元。第五部分：案例及参考答案（三）年初正常贷款转不良贷款情况填报Ⅱ.借款人：正雁科技集团，上年经重组原不良贷款转为正常贷款300万元，到上年末仍为正常贷款，但由于企业状况恶化本期转为次级类。填报参考：本例所述贷款年初及期末账面余额均为300万元，故在[3.A]及[3.E]填报300万元。同时，本例为年初正常贷款转不良贷款情况，且历史上曾被重组过，故在[3.I]及[3.J]填300万元。第五部分：案例及参考答案（四）年初以来新发放并收回等情况填报Ⅲ.借款人：宏宇购物中心，报告期中新发放贷款800万元，期末为正常类贷款并收回。填报参考：本例中，为新发放贷款，期末分类为正常类，所以在表中[2.B]填800万元。（注：如果该笔贷款本期转为次级贷款并收回，则应在[2.B]及[2.L]均填800万元。）-264- G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《贷款风险分类指引》、《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》及其他规定制定，旨在收集填报机构关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中余额最大十家客户的有关表内外授信数据，同时了解对同一客户不同填报机构的贷款分类情况。第二部分：一般说明1．报表名称：最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表2．报表编码：银监统0009号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分是对《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》主要项目作出说明。从表式看G13是一张报表，但填报机构需要在贷款质量分类后，分别找出关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中余额最大的十个客户，按照本表列明的项目和填报要求，分别填报上述四类贷款中最大十家客户的情况。[A排序]：填报机构分别将其关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中余额最大的十家客户分别按照从大至小顺序依次排列，报表中表现为按照[D]列数额排序。[B客户名称]：-264- 客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。客户为自然人时，应与其有效证件姓名相一致。填报机构应本着尽职原则，对最大十家客户采用集团口径填报。对与最大十家客户中母公司是填报机构客户的，客户名称应填集团客户，汇总集团内所有客户的数据填报；母公司不是填报机构客户的，填报机构应选择贷款数额最大的客户填报名称和代码，数据应汇总同集团内其他客户的数据填报。最大十家客户中不包含金融机构，填报机构对金融机构客户的授信情况填报在G14第Ⅱ部分《最大十家金融机构同业授信情况表》中。[C客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报由填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[D]至[H]：反映的是填报机构关注类、次级类、可疑类和损失类四类贷款中最大十家客户确认为上述四类贷款的数额、逾期和专项准备计提情况。依据《贷款风险分类指引》关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款是指借款人无法偿还贷款本息，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。[D关注类/次级类/可疑类/损失类贷款余额]：在报告期末，填报机构对最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户发放的已确认为上述四类贷款的账面余额；此栏贷款是各类贷款的概念，定义与资产负债表附注第Ⅱ部分中“各项贷款”相同，是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从事业单位买入返售资产、透支、各项垫款等。-264- [E]至[G]：反映的是填报机构最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户在相应贷款类别下的逾期本金、利息和逾期时间的情况。如G13最大十家关注类贷款情况表中，逾期本金和利息仅填报客户关注类贷款项下的逾期金额和利息。[E逾期本金]：借款人没有按照贷款合同约定的时间偿还的贷款本金，贷款合同可以是单一契约，也可以是多个契约。分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。[F逾期利息]：借款人没有按照贷款合同约定时间偿还的贷款利息。此栏填报最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户没有按照贷款合同约定时间偿还的该贷款类别项下的贷款利息。[G逾期最长时间]：是指借款人没有按照合同约定的时间偿还贷款本金或利息的最长时间。按照实际发生的天数计算，分为30天以内、31到90天、91到180天、181到270天、271到360天和361天以上六个档次统计填报。如果出现多笔逾期，以逾期时间最长的填报。重组贷款在重组后再次出现逾期，重组前发生的逾期时间应一并计入。[H专项准备]：是指根据《贷款风险分类指引》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。此栏填报的是填报机构针对最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户的上述四类贷款的风险水平和预计损失逐笔计提的准备。[I其他类贷款余额]：在报告期末，填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供的除该贷款类别以外的其他风险类别贷款的账面数额。如G13最大十家关注类贷款情况表中，其他类贷款余额指客户除关注类贷款外的其他四类贷款余额之和。[J其他表内授信]：在报告期末，填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供各类贷款以外的计入资产负债表内的授信。商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产也纳入授信统计中。[K]和[L]是反映报告期末填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供的表外授信。表外授信是指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入填报机构资产负债表内的业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、有追索权的资产销售、购买协议和资产证券化的贷款，未使用的不可撤销的贷款承诺等，填报机构对客户可能产生的赔偿、支付责任做出保证，或按照合同约定提供已承诺的货币资金。未使用的授信额度应填报在报告期末表外授信对应项目中。-264- [K不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[L其他表外项目]：在报告期末，填报机构为最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户提供的扣除不可撤销的承诺及或有负债以外的表外业务，此项属于报告期末表外授信的兜底项目。此外，还包括通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露，以现期风险暴露法计算后的值填入此项目。[M保证金、银行存单、国债]：填报机构最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户存放在填报机构的保证金以及用于质押的银行存单和国债。计算填报机构对最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户表内外授信余额时不扣除此栏数据。[11B合计]：填报的是最大十家关注类、次级类、可疑类和损失类贷款客户的[D]、[E]、[F]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]列的合计情况。第四部分：核对关系[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于[D]、[E]、[F]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]；D1≥D2≥D3…≥D10，即从大往小排列。表间校验G13关注类_[11.D]≤G11_I_[1.D]G13次级类_[11.D]≤G11_I_[1.F]G13可疑类_[11.D]≤G11_I_[1.G]G13损失类_[11.D]≤G11_I_[1.H]-264- G14《授信集中情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》及其他法律法规要求制定，旨在收集商业银行大额授信数据，用以反映各行对客户的授信集中及质量情况。第二部分：一般说明1．报表名称：授信集中情况表2．报表编码：银监统0010号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司（只填报第I部分和第III部分）、消费金融公司（只填报第III部分）、村镇银行（只填报第I部分和第III部分）、农村资金互助社（只填报第III部分）、贷款公司（只填报第I部分和第III部分）和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内；合并报表数据（季报）为季后40日内（只填报第I部分和第III部分）。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元、百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表从非金融机构和金融机构两个方面反映授信集中及质量情况，分为三个部分：第Ⅰ部分为《最大十家集团客户授信情况表》，第Ⅱ部分为《最大十家金融机构同业授信情况表》，第Ⅲ部分为《最大十家客户贷款情况表》。-264- 第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表本部分统计的授信是指银行业金融机构向非金融机构客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括但不限于：贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。企业集团财务公司填报该部分报表时按单一客户填报。本部分统计填报机构对最大十家集团客户授信情况，第[11]行“合计”填报最大十家集团客户授信的合计情况。根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。各银行可根据前面所述集团客户的四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。本表统计的授信包括对单一集团客户及其关联关系企业的授信，也包括对非集团的单一客户的授信。[排序]：填报机构报告期末，根据每一家集团客户及其关联企业的授信余额敞口（即L列，为扣除保证金、银行存单及国债后的授信余额敞口），按从大至小顺序排列，名列前十位的集团的授信情况。[合计]：填报授信余额敞口部分最大十家集团授信合计的情况。[A客户名称]：客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。-264- 客户为自然人时，应与其有效证件姓名相一致。填报机构授信的多个企业存在关联关系但未成立集团的，以多个关联企业中各项贷款余额最大的企业法人正式登记注册的名称填列。[B客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报由填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[C报告期内最高风险额]：填报机构在报告期内对本表所列最大十家集团客户的表内外授信余额最高的一天的余额。填报机构因管理信息系统暂不支持、信贷集中管理制度不完善等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。填报机构若放宽了本项目的统计频度，应及时将相关情况通报监管当局。[D]至[F]报告期末表内授信：包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务。商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产也纳入授信统计中。[D贷款余额]：报告期末对每一家集团客户及其关联企业合计的各项贷款余额。各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[F其他表内授信]：除各项贷款以外的其他表内授信业务。[G其中：持有的客户发行的债券]：持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产。[H]至[J]报告期末表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。此外，还包括通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露。-264- [H不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。未使用的授信额度应填报在报告期末表外授信对应项目中。[I其他表外项目]：指填报机构报告期末表外授信中除不可撤销的承诺及或有负债以外的其他表外业务。[J其中：衍生产品交易的信用风险暴露]：指填报机构在与集团客户进行衍生产品交易时，由于交易对手风险所可能形成的信用风险暴露，以现期风险暴露法计算后的值填入此项目。[K授信余额]：指报告期末填报机构对每一家集团客户及其关联企业的表内外授信合计的余额。[L扣除保证金、银行存单和国债后的授信余额]：指报告期末填报机构对每一家集团客户及其关联企业的扣除保证金、银行存单和国债后的表内外授信合计的余额。[M占资本净额比例]：填报机构报告期末的集团客户及其关联企业的表内外授信合计余额占其资本净额的比例。资本净额指商业银行（外国银行分行除外）计算资本充足率所要求的资本，应与新资本充足率G40《资本充足率汇总表》中的【3.资本净额】项目保持一致；外国银行分行应填报本外币合计口径的资本净额。[N保证金、银行存单、国债]：指报告期末贷款客户存放在填报机构的保证金以及用于质押的银行存单和国债。计算授信余额敞口时可扣除此栏数据。特定项目注释1、持有资产支持证券的填报：应按照资产支持证券的发起人性质决定，如果资产支持证券的发起人是非金融企业，则应在G14_I和G14_III中反映，具体填入其他表内授信的“持有客户发行的债券”项下；如果资产支持证券的发起人是金融机构，则应在G14_II中进行反映，具体计入“同业投资”中“投资同业发行的债券”项目，G14_I和G14_III不再反映。2、无追索权的保理业务：如果确认是完全无追索权的保理业务，则保理业务的金额算入买方的授信余额中，反映在G14_I和G14_III中。-264- 第四部分：核对关系表内核对关系行[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于[D]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]、[N]列。列[E]＝[D]/[12.B]，如E1＝D1/[12.B][M]=（D＋F＋H+J-N）/[12.B]，如M1＝（D1＋F1＋H1+J1-N1）/[12.B]。授信余额[K]＝[D]+[F]+[H]+[J]授信余额敞口[L]＝[D]+[F]+[H]+[J]-[N]F1≥G1,F2≥G2,以此类推，直到F10≥G10;I1≥J1,I2≥J2,以此类推，直到I10≥J10G14第Ⅰ部分：C1≥K1，C2≥K2，以此类推，直到C10≥K10。L1≥L2≥L3…≥L10，即从大往小排列。G14第Ⅲ部分：C1≥K1，C2≥K2，以此类推，直到C10≥K10。D1≥D2≥D3…≥D10，即从大往小排列。表间核对关系[12.B]=G40_[3.A](外国银行分行除外)第Ⅱ部分：最大十家金融机构同业融出情况表本部分依据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号)设立，统计填报机构对最大十家金融机构及其分支机构和关联金融机构开展的资产端同业业务情况，主要包括同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售等同业融资业务、同业投资业务以及表外业务情况。填报机构应按照各项交易的业务实质填入对应项目中。本表所填报的交易对手限于中华人民共和国境内依法设立的金融机构。-264- [排序]：填报机构报告期末，根据每一家金融机构及其分支机构和关联金融机构的扣除结算性存款和风险权重为零资产后的同业融出敞口（即L列），按从大至小顺序排列，名列前十位的金融机构的情况。[12.全部同业合计]：反映填报机构与全部境内金融机构间各同业业务规模的合计。[A金融机构名称]：境内金融机构（包括外国银行分行）的名称是填写金融许可证上的正式名称。[B金融机构代码]：境内金融机构（包括外国银行分行）填写金融许可证上的金融机构代码。[C报告期内最高风险额]：填报机构在报告期内对本表所列最大十家金融机构及其分支机构和关联金融机构的同业融资和同业投资敞口最高的一天的余额。填报机构因管理信息系统暂不支持、信贷集中管理制度不完善等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。填报机构若放宽了本项目的统计频度，应及时将相关情况通报监管当局。[D]至[M]同业融资业务：包括同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售（卖出回购）等同业融资业务。[D拆放同业]：报告期末填报机构拆借及借款给金融机构的款项，包括同业拆借、同业借款及委托方同业代付。[E其中：同业拆借]：是指填报机构经中国人民银行批准，与其他进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络所融出的无担保资金。[F其中：同业借款]：是指现行法律法规赋予此项业务范围的金融机构开展的同业资金借出业务。[G其中：受托方同业代付]：是指填报机构（受托方）接受其他金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通款项。[H存放同业]：是指填报机构存放在具有吸收存款资格的金融机构的款项。[I买入返售]：报告期末填报机构在返售协议下先买入再按合同约定价格返售金融资产所融出的资金。三方或以上交易对手之间的类似交易不得纳入本项目核算。[J其他同业融出]：除拆放同业、存放同业、买入返售的其他同业融资业务。[K同业融出合计]：指报告期末填报机构对每一家金融机构及其分支机构或关联金融机构的同业融出合计的余额。-264- [L扣除结算性同业存款和风险权重为零的资产后的融出余额]：指报告期末填报机构对每一家同业及其分支机构的扣除结算性同业存款和风险权重为零的资产后同业融出的余额。[M占一级资本净额比例]：填报机构报告期末的金融机构及其分支机构或关联金融机构扣除结算性同业存款和风险权重为零资产后的同业融出余额占其一级资本净额的比例。一级资本净额指商业银行计算一级资本充足率所要求的资本。本项目的填报方式分为两种情况。第一种：适用于《商业银行资本管理办法（试行》的填报机构（外国银行分行除外）应与新资本充足率G40《资本充足率汇总表》中的【2.一级资本净额】项目保持一致，外国银行分行应填报本外币合计口径的一级资本净额；第二种：对于其他填报机构，如果监管要求执行《资本充足率管理办法》（2004版），则本项目与G41《资本充足率汇总表》中的【3.核心资本净额】项目保持一致，否则按照第一种方式处理。[N同业投资业务]：是指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资产（包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等）的投资行为。[O其中：投资同业发行的债券]：指持有的同业发行的各类债券，如金融债、可转债、次级债、资产支持证券等各类债券的情况，只反映银行账户的情况。[P其中：投资特定目的载体]：指对包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等的投资行为。[Q]至[S]报告期末表外同业授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括担保、信用风险仍在填报机构的销售与购买协议、衍生工具合约等表外业务等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。[Q不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向金融机构提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受金融机构委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。未使用的授信额度应填报在报告期末表外授信对应项目中。[R其他表外项目]：指填报机构报告期末表外授信中除不可撤销的承诺及或有负债以外的其他表外业务。-264- [S其中：衍生产品交易的信用风险暴露]：指填报机构在与同业进行衍生产品交易时，由于交易对手风险所可能形成的信用风险暴露，以现期风险暴露法计算后的值填入此项目。[T结算性同业存款]:按照《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号)和《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》(银发〔2014〕178号)的要求填报。反映填报机构存放其他金融机构的结算性同业存款情况，包括结算性同业银行结算账户存款，但不包括投融资性结算账户存款。[U风险权重为零的资产]：按照《商业银行资本管理办法（试行）》的要求填报，由两个部分组成：1、交易对手风险权重为零的资产；2、由零风险权重的缓释工具所覆盖的资产部分。仅限于同业融资业务，同业投资部分不可在此项填报。第四部分：核对关系表内核对关系G14第Ⅱ部分：行：[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于[D]、[E]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]、[N]、[O]、[P]、[Q]、[R]、[S]、[T]和[U]列。[12]≥[11]，适用于[D]、[E]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[N]、[O]、[P]、[Q]、[R]和[S]列。列：[K]＝[D]+[H]+[I]+[J],适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12行。[L]＝[D]+[H]+[I]+[J]-[T]-[U],适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11行。[M]=（[D]+[H]+[I]+[J]-[T]-[U]）/[13.B]，如M1＝（D1＋H1＋I1+J1-T1-U1）/[13.B]，,适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11行。。D1≥E1+F1+G1,D2≥E2+F2+G2,以此类推，D12≥E12+F12+G12；N1≥O1+P1,N2≥O2+P2,以此类推，直到N12≥O12+P12；R1≥S1,R2≥S2,以此类推，直到R12≥S12；L1≥L2≥L3…≥L10，即从大往小排列.-264- 第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表本部分对《最大十家客户贷款情况表》主要项目做出说明。[排序]：指填报机构报告期末，根据每一家客户的各项贷款余额（即[D]列）按从大至小顺序排列，名列前十位的客户贷款及质量情况。[11]合计：填报最大十家贷款客户的各项贷款余额合计数。本表所指贷款客户为单个法人或自然人。[A客户名称]：客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。客户为自然人时，应与其有效证件姓名相一致。[B客户代码]：境内法人机构客户填报根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业客户、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报由填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[C报告期内最高风险额]：填报机构在报告期内对本表所列最大十家客户的表内外授信余额最高的一天的余额。填报机构因管理信息系统暂不支持、信贷集中管理制度不完善等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。填报机构若放宽了本项目的统计频度，应及时将相关情况通报监管当局。[D]至[F]报告期末表内授信：包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务。[D贷款余额]：报告期末本表所列前十大贷款客户的各项贷款余额。-264- 各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[E占资本净额比例]：贷款客户报告期末各项贷款余额占填报机构资本净额的比例。资本净额指商业银行计算资本充足率所要求的资本。本项目的填报方式分为两种情况。第一种：适用于《商业银行资本管理办法（试行》的填报机构应与新资本充足率G40《资本充足率汇总表》中的【3.资本净额】项目保持一致；第二种：对于其他填报机构，如果监管要求执行《资本充足率管理办法》（2004版），则本项目与G41《资本充足率汇总表》中的【7.资本净额】项目保持一致，否则按照第一种方式处理。[F其他表内授信]：除各项贷款以外的其他表内授信业务。[G其中：持有的客户发行的债券]：持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产。[H]至[J]报告期末表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，未列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。未使用的授信额度应填报在报告期末表外授信对应项目中。[H不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。[I其他表外项目]：指填报机构报告期末表外授信中除不可撤销的承诺及或有负债以外的其他表外业务。[J其中：衍生产品交易的信用风险暴露]：指填报机构在与集团客户进行衍生产品交易时，由于交易对手风险所可能形成的信用风险暴露，以现期风险暴露法计算后的值填入此项目。[K授信余额]：填报机构报告期末对最大十家贷款客户中每一家客户的表内外授信合计的余额。[L扣除保证金、银行存单和国债后的授信余额]：指报告期末填报机构对每一家集团客户及其关联企业的扣除保证金、银行存单和国债后的表内外授信合计的余额。[M-264- 占资本净额的比例]：填报机构报告期末的贷款客户的表内外授信合计余额占其资本净额的比例。资本净额指商业银行（外国银行分行除外）计算资本充足率所要求的资本,应与新资本充足率G40《资本充足率汇总表》中的【3.资本净额】项目保持一致；外国银行分行应填报本外币合计口径的资本净额。[N保证金、银行存单、国债]：指报告期末贷款客户存放在填报机构的保证金以及用于质押的银行存单和国债。计算授信余额敞口时可扣除此栏数据。第四部分：核对关系表内核对关系行[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于[D]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]、[N]列。列[E]＝[D]/[12.B]，如E1＝D1/[12.B][M]=（D＋F＋H+J-N）/[12.B]，如M1＝（D1＋F1＋H1+J1-N1）/[12.B]。授信余额[K]＝[D]+[F]+[H]+[J]授信余额敞口[L]＝[D]+[F]+[H]+[J]-[N]F1≥G1,F2≥G2,以此类推，直到F10≥G10;I1≥J1,I2≥J2,以此类推，直到I10≥J10G14第Ⅰ部分：C1≥K1，C2≥K2，以此类推，直到C10≥K10。L1≥L2≥L3…≥L10，即从大往小排列。G14第Ⅲ部分：C1≥K1，C2≥K2，以此类推，直到C10≥K10。D1≥D2≥D3…≥D10，即从大往小排列。表间核对关系[12.B]=G40_[3.A](外国银行分行除外)-264- G16《抵债资产账龄情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构抵债资产账龄及处置情况数据，反映填报机构的抵债资产状况，用于对有关机构抵债资产情况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：抵债资产账龄情况表2．报表编码：银监统0012号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表所称抵债资产是指填报机构反映在资产负债表内的依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。[1.]—[5.]行反映填报机构报告期末抵债资产不同时间段的账龄：“一年以内”，含一年，即含上限年数；“一年以上至二年”，一年以上、两年以下，含两年；以此类推。抵债资产帐龄从入账时间起算。[6.不存在处置障碍或困难的抵债资产]：指填报机构抵债资产在处置过程中不存在处置障碍或困难的部分，但是不包括以下情况，即抵债资产虽然可以处置，但处置收益远远低于抵债资产净值。[7.法律原因导致无法或难以处置的抵债资产]-264- ：指填报机构抵债资产在处置过程中主要由于法律原因（如产权有瑕疵，各项登记手续不完备等）而导致处置障碍或困难的部分。[8.其他原因导致无法或难以处置的抵债资产]：指填报机构抵债资产在处置过程中主要由于法律原因以外其他原因而导致处置障碍或困难的部分。本表各列按抵债资产的实际用途，划分为不动产、动产和权利。除[J]列外，数据均按账面价值填报。[A]、[B]、[C]列不动产：指抵债资产为土地及地面固定物[B]其他房产：是指除个人住房之外的各类型房产。[C]其他：指除房产之外的其他不动产形态的抵债资产。此外，对包含多种类别而又作为一个整体接受、无法区分账面价值的抵债资产，如果这类抵债资产是以不动产为主的，在此填报。[D]、[E]列动产：指可以移动的财产，如交通工具、设备、原材料等一切可以搬运、移位的财产。[E]其他：指除汽车之外的其他动产形态的抵债资产。此外，对包含多种类别而又作为一个整体接受、无法区分账面价值的抵债资产，如果这类抵债资产是以动产为主的，在此填报。[F]、[G]、[H]权利：指股权、债权、知识产权等财产权利类的资产。[F]有价证券：指各种债券以及上市交易的股票、基金。[G]股权：指除上市交易的股票以外的其他股权。[H]其他：指除有价证券、股权之外的其他财产权类资产，如专利权、专营权、版权等。此外，对包含多种类别而又作为一个整体接受、无法区分账面价值的抵债资产，如果这类抵债资产是以权利为主的，在此填报。[J]抵债资产减值准备：填报机构在期末对抵债资产逐项进行检查，按市场公允价值进行估值，如果抵债资产实质上已经发生了减值，计提的减值准备。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[6.A]+[7.A]+[8.A]=[5.I]（此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]+[H][5.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.][J.]<=[I.]（适用于[1.J]、[2.J]、[3.J]、[4.J]、[5.J]）（2）表间核对关系[5.I]=G01_[21.C]-264- [5.J]=G03_[2.5G]G18《债券发行及持有情况表》填报说明第一部分：引言本表旨在反映银行业金融机构债券的发行及持有情况。全表分为两部分，第Ⅰ部分是债券持有情况，将填报机构所持有的债券按发行主体的属性、会计分类及到期期限等不同分类进行细分，反映各细分品种下债券的账面余额、损益情况及相应的减值准备。第Ⅱ部分是债券发行情况，将填报机构所发行的债券按品种及期限进行细分，反映各细分品种下债券的发行规模。第二部分：一般说明1．报表名称：债券发行及持有情况表2．报表编码：银监统0026号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后13日。5．报送方式：以电子报表形式报送。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求将各币种折合人民币填报。应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元、港币和英镑等货币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元、港币和英镑等五种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对《债券发行及持有情况表》主要项目做出说明。第Ⅰ部分：债券持有情况：-264- [1.按发行主体分类]：反映债券按不同发行主体的分类情况，其中境外主体发行的债券均在[1.5外国债券]下反映。其中政府债券是指我国政府发行的国债,包括地方政府发行的债券；央行票据指中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证；金融债是指银行和非银行金融机构发行的债券，区分政策性银行债券、商业银行债券及非银行金融债券；非金融企业债券指非金融机构发行的债券，按照债券投资的主要品种进行分类。外国债券指境外主体发行的债券，设置外国政府债券及国际机构债券两个子项。国内机构在境外发行的债券及境内外资法人在国内发行的债券不在[1.5外国债券]下反映，应在[1.1政府债券]至[1.4非金融企业债券]各项对应填列。国际机构债券是指由国际公共实体、国际组织及多边开发银行等机构发行的债券，包括境外法人机构在我国境内发行的债券。[1.4.1企业债]：指中华人民共和国境内具有法人资格的非金融企业，依照《企业债券管理条例》规定的条件和程序发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括铁路总公司发行的企业债。[1.4.2公司债]：指中华人民共和国境内具有法人资格的非金融企业，依照《公司法》和《公司债券发行试点办法》规定的条件和程序发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券。[1.4.3短期融资券]：指中华人民共和国境内具有法人资格的非金融企业，依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序，在银行间债券市场发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。[1.4.4中期票据]：指中华人民共和国境内具有法人资格的非金融企业，依照《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》规定的条件和程序,在银行间债券市场发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券。[1.4.5可分离债]：指中华人民共和国境内的非金融上市公司，依照《上市公司证券发行管理办法》规定的条件和程序，在发行公司债券的同时附有认股权证且认股权和债券分离交易的可转换公司债。[2.按会计分类]：反映不同会计账户分类的债券情况，包括交易类、可供出售类、持有至到期和贷款及应收款四类。[3.按剩余期限分类]：反映填报机构所持有债券不同的剩余期限情况。对于可赎回或回售的含权债券,如行权方已行权将赎回或回售，则按赎回日期或回售日期填报，否则按最终到期日填报。[A账面余额]：反映各类债券资产不同信用评级的会计账面余额，根据不同的会计记账方法采用公允价值（市值）或者投资成本填写。例如：“交易类”和“可供出售类”债券按市值或公允价值填写，“持有至到期”和“贷款及应收款”-264- 类债券按摊余成本填写。以外币计价的债券均应根据报告期末汇率折合成人民币计价。[B估值损益]：反映“公允价值”与账面余额之间的差额。[C减值准备]：反映截至报告期末实际计提的各项债券的减值准备金余额。第Ⅱ部分：债券发行情况：[4.按债券种类]：反映填报机构所持有债券分品种的情况。[4.1次级债]：指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。[4.2混合资本债]：指符合中国人民银行公告（2006）第11号《商业银行发行混合资本债券的有关事宜》有关规定的债券。[4.3可转换债券]：指债券持有者可以在特定时间、按特定条件转换为一定数量的另一种证券的债券，通常是转换为普通股。[4.4资产支持证券]：指银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该资产所产生的现金支付其收益的证券。[4.5普通金融债]：指填报机构为筹集资金而发行的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的、不具备资本属性或期权性条款的债务融资工具。[4.6其他债券]：指未归类在上述[4.1次级债]至[4.5普通金融债]各项的其他债券。[5.按剩余期限分类]：反映填报机构所持有债券不同的剩余期限情况。对于可赎回或回售的含权债券,如行权方已行权将赎回或回售，则按赎回日期或回售日期填报，否则按最终到期日填报。[AC账面余额]：指填报机构所发行债券的账面余额,A列及C列分别反映境内及境外发行的余额。对于资产支持证券，为反映业务实质，由发起机构填报。如标的资产仍在发起机构会计账面，即按账面余额填报；不在账面的部分，也应按发行余额填报。[BD其中：本年发行]：反映填报机构本年度所发行债券的账面余额,B列及D列分别反映境内及境外发行的余额。第四部分：核对关系表内校验关系：1．母项与子项核对[1.6]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5][1.3]≥[1.3.1]+[1.3.2]+[1.3.3]，仅适用于A、C列-264- [1.4]≥[1.4.1]+[1.4.2]+[1.4.3]+[1.4.4]+[1.4.5]，仅适用于A、C列[1.5]≥[1.5.1]+[1.5.2]，仅适用于A、C列[2.5]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4][3.5]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4][4.7]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]+[4.6][5.5]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4]2.各分类项小计相等[1.6]=[2.5]=[3.5][4.7]=[5.5]表间校验关系：G18_I_[1.6A]=G01_[12.1C]G18_I_[1.6A]≤G21_[1.7I]G18_III《地方政府自主发行债券持有情况统计表》填报说明第一部分：引言本表旨在反映新《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号，以下简称“43号文”）实施以来，银行业金融机构持有具有发行地方债券资格的各个地区自主发行的地方政府债券情况，不包括新《预算法》和43号文实施以前地方政府以各种方式发行的部分（如财政部代发、地方政府自发自还、自发代还等），将填报机构所持有的地方政府债券按发行地区、发行方式、利率水平、剩余期限等不同分类进行细分，反映各细分维度下银行业金融机构持有地方政府债券的规模。第二部分：一般说明1.报表名称：地方政府自主发行债券持有情况统计表2．报表编码：银监统号-264- 3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后13日。5．报送方式：以电子报表形式报送。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求将各币种折合人民币填报。应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元、港币和英镑等货币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元、港币和英镑等五种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本部分对《地方政府自主发行债券持有情况统计表》主要项目做出说明。[A:余额合计]：反映填报机构在报表要求时点所持有具有发行地方政府债券资格的地区自主发行的地方政府债券账面余额，不包括新《预算法》和43号文实施以前地方政府以各种方式发行的部分（如财政部代发、地方政府自发自还、自发代还等）。[B-C:按发行方式]：反映填报机构持有地方政府债券按债券不同发行方式的分类情况。其中：公开发行债券指根据《地方政府一般债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕64号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）等有关规定，采用招标、公开承销等方式发行的地方政府债券。定向承销债券指根据《财政部中国人民银行银监会关于2015年采用定向承销方式发行地方政府债券有关事宜的通知》（财库〔2015〕102号）等有关规定，采用定向承销方式发行的地方政府债券。[D-F:按利率水平]：反映填报机构持有的地方政府债券的利率情况。所比照的基准国债平均收益率为发行日前1至5个工作日相同待偿期记账式国债的平均收益率。每一栏为利率区间的地方政府债券余额加总。[G-L:按剩余期限]：反映填报机构所持有地方政府债券不同的剩余期限情况。每一栏为期限区间的地方政府债券余额加总。第四部分：核对关系表内校验关系：行：1.+2.+3.+4.+…36.=37.,适用于A、B、C…、L列；-264- 列：A=B+C，适用于1、2、3…37行；A=D+E+F，适用于1、2、3…37行；A=G+H+I+J+K+L，适用于1、2、3…37行；表间校验关系：G18_III_[37.A]≤G18_I[1.1.1A]-264- G19《重点关注行业贷款统计表》填报说明第一部分：引言本表依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款风险分类指引》、工信部《工业转型升级投资指南》、国家统计局《战略性新兴产业分类(2012)(试行)》及其他法律法规要求制定，旨在收集填报机构信用风险资产的质量数据，反映各机构信用风险的情况。第二部分：一般说明1．报表名称：重点关注行业贷款统计表2．报表编码：银监统0122号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行；4．报送口径、频度及时间：按法人口径汇总填报，按季报送，季后18日内报送完毕。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：以本外币合计人民币填报，具体要求与非现场监管报表保持一致。第三部分：具体说明1．报表行业分类及投向确定原则本表包含“农业”至“其他娱乐业”等大、中、小类行业，反映报告期末填报机构发放境内各项贷款的行业投向。行业分类、代码及说明参见中华人民共和国国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）。其中，[32162.原铝（电解铝）]行业为包含在[3216.铝冶炼]行业中的主要铝冶炼活动。本表在填列贷款行业投向时，应根据贷款资金的实际用途，而不是借款人所属行业填报。具体应把握以下原则：根据贷款合同中约定的资金用途进行填报；如果无法合理地确定贷款的投向，则按借款人主营业务所属行业填报。其中，个人经营性贷款也应根据这一原则填报。2．产业领域分类及填报原则本表包含工业转型升级、战略性新兴产业、文化产业三个产业领域。其中，工业转型升级领域对应[B工业转型升级项目]；战略性新兴产业领域包含节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车七类，分别对应[C节能环保]、[D新一代信息技术]、[E生物]、[F高端装备制造]、[G新能源]、[H新材料]和[I新能源汽车]；文化产业领域对应[J文化产业]。分别反映投放到各行业贷款中涉及上述产业领域的贷款余额。-264- 其中，工业转型升级项目按照工信部《工业转型升级投资指南》填报；战略性新兴产业按照国家统计局《战略性新兴产业分类(2012)(试行)》填报；文化产业统计范围在参考国家统计局《文化及相关产业分类》的基础上，按照文化部所提供口径进行调整和增删确定。上述产业领域中，灰色区域为无数据部分，白色区域要求填报数据。第一，对于战略性新兴产业，同一笔贷款只能填报其中七类产业之一，如果同一笔贷款投向不同类型的战略性新兴产业，应整体纳入其中的最主要投向填报。对于本统计表中同一行业对应不同类型的战略性新兴产业产品的情况，贷款余额应按产品归类正确分配到不同产业。其中，“前沿新材料”（包括纳米材料制造、生物材料制造、智能材料制造、超导材料制造）一项暂时无法归属到《国民经济行业分类》中的某一类行业中，请参照国家统计局《战略性新兴产业分类(2012)(试行)》新材料产业部分确定贷款统计范围，并在此栏目中进行填报。特别地，凡填入“前沿新材料”中“贷款余额”和“新材料”的各笔贷款，不得与填入表内其他项目的贷款重复。第二，对于本表中属于文化产业领域的58个行业中，“2311书、报刊印刷”等43个行业的[A贷款余额]可全部填入该行业的[J文化产业]中，具体见第四部分的表内校验关系。3．贷款五级分类本表贷款五级分类主要依据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号文件）要求填报。[K正常类]：指正常类贷款，即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。[L关注类]：指关注类贷款，即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。[M次级类]：指次级类贷款，即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。[N可疑类]：指可疑类贷款，即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。[O损失类]：指损失类贷款，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。第四部分：核对关系1.表内校验列[A]=[K]+[L]+[M]+[N]+[O]；[A]≥[B]；-264- [A]≥[C]+[D]+[E]+[F]+[G]+[H]+[I]；[A]≥[J]。行[1.A]≥[2.A][1.E]≥[2.E][1.K]≥[2.K]；[1.L]≥[2.L]；[1.M]≥[2.M]；[1.N]≥[2.N]；[1.O]≥[2.O]；[33.A]≥[34.A]+[35.A]+[36.A]+[37.A]+[38.A][33.B]≥[34.B]+[35.B]+[36.B]+[37.B]+[38.B][33.C]≥[34.C]+[35.C]+[36.C]+[37.C]+[38.C][33.K]≥[34.K]+[35.K]+[36.K]+[37.K]+[38.K][33.L]≥[34.L]+[35.L]+[36.L]+[37.L]+[38.L][33.M]≥[34.M]+[35.M]+[36.M]+[37.M]+[38.M][33.N]≥[34.N]+[35.N]+[36.N]+[37.N]+[38.N][33.O]≥[34.O]+[35.O]+[36.O]+[37.O]+[38.O][39.A]≥[40.A]+[41.A][39.B]≥[40.B]+[41.B][39.C]≥[40.C]+[41.C][39.K]≥[40.K]+[41.K][39.L]≥[40.L]+[41.L][39.M]≥[40.M]+[41.M][39.N]≥[40.N]+[41.N][39.O]≥[40.O]+[41.O][42.A]≥[43.A]+[44.A][42.B]≥[43.B]+[44.B][42.C]≥[43.C]+[44.C][42.K]≥[43.K]+[44.K][42.L]≥[43.L]+[44.L][42.M]≥[43.M]+[44.M][42.N]≥[43.N]+[44.N][42.O]≥[43.O]+[44.O][45.A]=[45.J][46.A]=[46.J]-264- [47.A]=[47.J][49.A]=[49.J][59.A]≥[60.A][59.B]≥[60.B][59.E]=[60.E][59.K]≥[60.K][59.L]≥[60.L][59.M]≥[60.M][59.N]≥[60.N][59.O]≥[60.O][80.A]≥[81.A][80.B]≥[81.B][80.E]=[81.E][80.K]≥[81.K][80.L]≥[81.L][80.M]≥[81.M][80.N]≥[81.N][80.O]≥[81.O][91.A]≥[92.A][91.B]≥[92.B][91.C]=[92.C][91.K]≥[92.K][91.L]≥[92.L][91.M]≥[92.M][91.N]≥[92.N][91.O]≥[92.O][117.A]≥[118.A][117.B]≥[118.B][117.C]≥[118.C][117.H]=[118.H][117.K]≥[118.K][117.L]≥[118.L][117.M]≥[118.M][117.N]≥[118.N][117.O]≥[118.O][120.A]≥[121.A]-264- [120.B]≥[121.B][120.C]≥[121.C][120.H]=[121.H][120.K]≥[121.K][120.L]≥[121.L][120.M]≥[121.M][120.N]≥[121.N][120.O]≥[121.O][130.A]≥[131.A][130.B]≥[131.B][130.C]≥[131.C][130.H]≥[131.H][130.K]≥[131.K][130.L]≥[131.L][130.M]≥[131.M][130.N]≥[131.N][130.O]≥[131.O][131.A]≥[132.A][131.B]≥[132.B][131.K]≥[132.K][131.L]≥[132.L][131.M]≥[132.M][131.N]≥[132.N][131.O]≥[132.O][151.A]≥[152.A]+[153.A]+[154.A]+[155A][151.B]≥[152.B]+[153.B]+[154.B]+[155.B][151.F]=[152.F]+[153.F]+[154.F]+[155.F][151.K]≥[152.K]+[153.K]+[154.K]+[155.K][151.L]≥[152.L]+[153.L]+[154.L]+[155.L][151.M]≥[152.M]+[153.M]+[154.M]+[155.M][151.N]≥[152.N]+[153.N]+[154.N]+[155.N][151.O]≥[152.O]+[153.O]+[154.O]+[155.O][156.A]≥[157.A][156.B]≥[157.B][156.F]=[157.F][156.K]≥[157.K]-264- [156.L]≥[157.L][156.M]≥[157.M][156.N]≥[157.N][156.O]≥[157.O][167.A]=[167.J][170.A]≥[171.A]+[172.A][170.B]≥[171.B]+[172.B][170.F]=[171.F]+[172.F][170.K]≥[171.K]+[172.K][170.L]≥[171.L]+[172.L][170.M]≥[171.M]+[172.M][170.N]≥[171.N]+[172.N][170.O]≥[171.O]+[172.O][236.A]=[236.J][236.A]≥[237.A]+[238.A][236.B]≥[237.B]+[238.B][236.D]=[237.D]+[238.D][236.J]≥[237.J]+[238.J][236.K]≥[237.K]+[238.K][236.L]≥[237.L]+[238.L][236.M]≥[237.M]+[238.M][236.N]≥[237.N]+[238.N][236.O]≥[237.O]+[238.O][237.A]=[237.J][238.A]=[238.J][253.A]≥[254.A]+[255.A]+[256.A]+[257.A]+[258.A][253.B]≥[254.B]+[255.B]+[256.B]+[257.B]+[258.B][253.C]=[254.C]+[257.C][253.D]=[258.D][253.E]=[256.E][253.F]=[255.F][253.K]≥[254.K]+[255.K]+[256.K]+[257.K]+[258.K][253.L]≥[254.L]+[255.L]+[256.L]+[257.L]+[258.L][253.M]≥[254.M]+[255.M]+[256.M]+[257.M]+[258.M][253.N]≥[254.N]+[255.N]+[256.N]+[257.N]+[258.N][253.O]≥[254.O]+[255.O]+[256.O]+[257.O]+[258.O]-264- [290.A]=[290.J][291.A]=[291.J][292.A]=[292.J][296.A]=[296.J][297.A]=[297.J][298.A]=[298.J][316.A]=[316.J][317.A]=[317.J][330.A]=[330.J][331.A]=[331.J][368.A]=[368.J][370.A]=[370.J][371.A]=[371.J][372.A]=[372.J][373.A]=[373.J][374.A]=[374.J][375.A]=[375.J][376.A]=[376.J][377.A]=[377.J][378.A]=[378.J][379.A]=[379.J][380.A]=[380.J][381.A]=[381.J][382.A]=[382.J][383.A]=[383.J][384.A]=[384.J][385.A]=[385.J][386.A]=[386.J][387.A]=[387.J][388.A]=[388.J][390.A]=[390.J][391.A]=[391.J][392.A]=[392.J][393.A]=[393.J][394.A]=[394.J][395.A]=[395.J]-264- [396.A]=[396.J][397.A]=[397.H][398.A]=A1+SUM(A3:A33)+A39+A42+SUM(A45:A59)+SUM(A61:A80)+SUM(A82:A91)+SUM(A93:A117)+A119+A120+SUM(A122:A130)+SUM(A133:A151)+A156+SUM(A158:A170)+SUM(A173:A236)+SUM(A239:A253)+SUM(A259:A397)[398.B]=B1+SUM(B3:B33)+B39+B42+SUM(B45:B59)+SUM(B61:B80)+SUM(B82:B91)+SUM(B93:B117)+B119+B120+SUM(B122:B130)+SUM(B133:B151)+B156+SUM(B158:B170)+SUM(B173:B236)+SUM(B239:B253)+SUM(B259:B397)[398.C]=C1+SUM(C3:C33)+C39+C42+SUM(C45:C59)+SUM(C61:C80)+SUM(C82:C91)+SUM(C93:C117)+C119+C120+SUM(C122:C130)+SUM(C133:C151)+C156+SUM(C158:C170)+SUM(C173:C236)+SUM(C239:C253)+SUM(C259:C397)[398.D]=D1+SUM(D3:D33)+D39+D42+SUM(D45:D59)+SUM(D61:D80)+SUM(D82:D91)+SUM(D93:D117)+D119+D120+SUM(D122:D130)+SUM(D133:D151)+D156+SUM(D158:D170)+SUM(D173:D236)+SUM(D239:D253)+SUM(D259:D397)[398.E]=E1+SUM(E3:E33)+E39+E42+SUM(E45:E59)+SUM(E61:E80)+SUM(E82:E91)+SUM(E93:E117)+E119+E120+SUM(E122:E130)+SUM(E133:E151)+E156+SUM(E158:E170)+SUM(E173:E236)+SUM(E239:E253)+SUM(E259:E397)[398.F]=F1+SUM(F3:F33)+F39+F42+SUM(F45:F59)+SUM(F61:F80)+SUM(F82:F91)+SUM(F93:F117)+F119+F120+SUM(F122:F130)+SUM(F133:F151)+F156+SUM(F158:F170)+SUM(F173:F236)+SUM(F239:F253)+SUM(F259:F397)[398.G]=G1+SUM(G3:G33)+G39+G42+SUM(G45:G59)+SUM(G61:G80)+SUM(G82:G91)+SUM(G93:G117)+G119+G120+SUM(G122:G130)+SUM(G133:G151)+G156+SUM(G158:G170)+SUM(G173:G236)+SUM(G239:G253)+SUM(G259:G397)[398.H]=H1+SUM(H3:H33)+H39+H42+SUM(H45:H59)+SUM(H61:H80)+SUM(H82:H91)+SUM(H93:H117)+H119+H120+SUM(H122:H130)+SUM(H133:H151)+H156+SUM(H158:H170)+SUM(H173:H236)+SUM(H239:H253)+SUM(H259:H397)[398.I]=I1+SUM(I3:I33)+I39+I42+SUM(I45:I59)+SUM(I61:I80)+SUM(I82:I91)+SUM(I93:I117)+I119+I120+SUM(I122:I130)+SUM(I133:I151)+I156+SUM(I158:I170)+SUM(I173:I236)+SUM(I239:I253)+SUM(I259:I397)[398.J]=J1+SUM(J3:J33)+J39+J42+SUM(J45:J59)+SUM(J61:J80)+SUM(J82:J91)+SUM(J93:J117)+J119+J120+SUM(J122:J130)+SUM(J133:J151)+J156+SUM(J158:J170)+SUM(J173:J236)+SUM(J239:J253)+SUM(J259:J397)[398.K]=K1+SUM(K3:K33)+K39+K42+SUM(K45:K59)+SUM(K61:K80)+SUM(K82:K91)+SUM(K93:K117)+K119+K120+SUM(K122:K130)+SUM(K133:K151)+K156+SUM(K158:K170)+SUM(K173:K236)+SUM(K239:K253)+SUM(K259:K397)-264- [398.L]=L1+SUM(L3:L33)+L39+L42+SUM(L45:L59)+SUM(L61:L80)+SUM(L82:L91)+SUM(L93:L117)+L119+L120+SUM(L122:L130)+SUM(L133:L151)+L156+SUM(L158:L170)+SUM(L173:L236)+SUM(L239:L253)+SUM(L259:L397)[398.M]=M1+SUM(M3:M33)+M39+M42+SUM(M45:M59)+SUM(M61:M80)+SUM(M82:M91)+SUM(M93:M117)+M119+M120+SUM(M122:M130)+SUM(M133:M151)+M156+SUM(M158:M170)+SUM(M173:M236)+SUM(M239:M253)+SUM(M259:M397)[398.N]=N1+SUM(N3:N33)+N39+N42+SUM(N45:N59)+SUM(N61:N80)+SUM(N82:N91)+SUM(N93:N117)+N119+N120+SUM(N122:N130)+SUM(N133:N151)+N156+SUM(N158:N170)+SUM(N173:N236)+SUM(N239:N253)+SUM(N259:N397)[398.O]=O1+SUM(O3:O33)+O39+O42+SUM(O45:O59)+SUM(O61:O80)+SUM(O82:O91)+SUM(O93:O117)+O119+O120+SUM(O122:O130)+SUM(O133:O151)+O156+SUM(O158:O170)+SUM(O173:O236)+SUM(O239:O253)+SUM(O259:O397)2.表间校验（1）应确保本报表中，大类行业所填报余额等于本行向法人机构数据采集系统报送的G11_III报表（按行业大类分类的贷款行业投向统计表）中相对应的大类行业余额。其中，[A]贷款余额，[K]正常类，[L]关注类，[M]次级类，[N]可疑类，[O]损失类的填报余额均应满足此校验关系。所指大类行业具体包括：01农业；03畜牧业；04渔业；17纺织业；19皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业；22造纸和纸制品业，共6个行业。（2）应确保本报表中，属于同一大类行业的各中小类行业所填报余额之和，小于等于本行向法人机构数据采集系统报送的G11_III报表（按行业大类分类的贷款行业投向统计表）中相对应的大类余额（若小类行业及其所属中类行业并存，则加总时只计算中类行业余额）。其中，[A]贷款余额，[K]正常类，[L]关注类，[M]次级类，[N]可疑类，[O]损失类的填报余额均应满足此校验关系。其中，对于21个大类行业，即：06煤炭开采和洗选业；07石油和天然气开采业；08黑色金属矿采选业；12其他采矿业；25石油加工、炼焦和核燃料加工业；26化学原料和化学制品制造业；27医药制造业；28化学纤维制造业；29橡胶和塑料制品业；30非金属矿物制品业；31黑色金属冶炼和压延加工业；32有色金属冶炼和压延加工业；42废弃资源综合利用业；44电力、热力生产和供应业；47房屋建筑业；48土木工程建筑业；53铁路运输业；64互联网和相关服务；85新闻和出版业；86广播、电视、电影和影视录音制作业；87文化艺术业，其各中小类行业所填报余额之和，应分别等于本行向法人机构数据采集系统报送的G11_III报表（按行业大类分类的贷款行业投向统计表）中相对应的大类余额。具体公式表述如下：《贷款行业投向统计表》符号-264- G11表第III部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）1.A=2.A1.K=2.C1.L=2.D1.M=2.F1.N=2.G1.O=2.H3.A≤3.A3.K≤3.C3.L≤3.D3.M≤3.F3.N≤3.G3.O≤3.H4.A=4.A4.K=4.C4.L=4.D4.M=4.F4.N=4.G4.O=4.H5.A=5.A5.K=5.C5.L=5.D5.M=5.F5.N=5.G5.O=5.H6.A+7.A+8.A+9.A≤6.A6.K+7.K+8.K+9.K≤6.C6.L+7.L+8.L+9.L≤6.D6.M+7.M+8.M+9.M≤6.F6.N+7.N+8.N+9.N≤6.G6.O+7.O+8.O+9.O≤6.H10.A+11.A+12.A=8.A10.K+11.K+12.K=8.C10.L+11.L+12.L=8.D10.M+11.M+12.M=8.F10.N+11.N+12.N=8.G10.O+11.O+12.O=8.H13.A+14.A=9.A13.K+14.K=9.C13.L+14.L=9.D13.M+14.M=9.F13.N+14.N=9.G-264- 13.O+14.O=9.H15.A+16.A+17.A=10.A15.K+16.K+17.K=10.C15.L+16.L+17.L=10.D15.M+16.M+17.M=10.F15.N+16.N+17.N=10.G15.O+16.O+17.O=10.H18.A+19.A+20.A+21.A+22.A≤11.A18.K+19.K+20.K+21.K+22.K≤11.C18.L+19.L+20.L+21.L+22.L≤11.D18.M+19.M+20.M+21.M+22.M≤11.F18.N+19.N+20.N+21.N+22.N≤11.G18.O+19.O+20.O+21.O+22.O≤11.H23.A+24.A+25.A+26.A≤12.A23.K+24.K+25.K+26.K≤12.C23.L+24.L+25.L+26.L≤12.D23.M+24.M+25.M+26.M≤12.F23.N+24.N+25.N+26.N≤12.G23.O+24.O+25.O+26.O≤12.H27.A=14.A27.K=14.C27.L=14.D27.M=14.F27.N=14.G27.O=14.H28.A+29.A≤16.A28.K+29.K≤16.C28.L+29.L≤16.D28.M+29.M≤16.F28.N+29.N≤16.G28.O+29.O≤16.H30.A+31.A≤17.A30.K+31.K≤17.C30.L+31.L≤17.D30.M+31.M≤17.F30.N+31.N≤17.G30.O+31.O≤17.H32.A≤18.A32.K≤18.C32.L≤18.D32.M≤18.F32.N≤18.G32.O≤18.H-264- 33.A=20.A33.K=20.C33.L=20.D33.M=20.F33.N=20.G33.O=20.H39.A=22.A39.K=22.C39.L=22.D39.M=22.F39.N=22.G39.O=22.H42.A=25.A42.K=25.C42.L=25.D42.M=25.F42.N=25.G42.O=25.H45.A≤26.A45.K≤26.C45.L≤26.D45.M≤26.F45.N≤26.G45.O≤26.H46.A+47.A+48.A+49.A≤27.A46.K+47.K+48.K+49.K≤27.C46.L+47.L+48.L+49.L≤27.D46.M+47.M+48.M+49.M≤27.F46.N+47.N+48.N+49.N≤27.G46.O+47.O+48.O+49.O≤27.H50.A+51.A+52.A+53.A=28.A50.K+51.K+52.K+53.K=28.C50.L+51.L+52.L+53.L=28.D50.M+51.M+52.M+53.M=28.F50.N+51.N+52.N+53.N=28.G50.O+51.O+52.O+53.O=28.H54.A+55.A+56.A+57.A+58.A+59.A+61.A+62.A+63.A+64.A+65.A+66.A+67.A+68.A+69.A+70.A+71.A+72.A+73.A+74.A+75.A+76.A+77.A+78.A+79.A+80.A=29.A54.K+55.K+56.K+57.K+58.K+59.K+61.K+62.K+63.K+64.K+65.K+66.K+67.K+68.K+69.K+70.K+71.K+72.K+73.K+74.K+75.K+76.K+77.K+78.K+79.K+80.K=29.C-264- 54.L+55.L+56.L+57.L+58.L+59.L+61.L+62.L+63.L+64.L+65.L+66.L+67.L+68.L+69.L+70.L+71.L+72.L+73.L+74.L+75.L+76.L+77.L+78.L+79.L+80.L=29.D54.M+55.M+56.M+57.M+58.M+59.M+61.M+62.M+63.M+64.M+65.M+66.M+67.M+68.M+69.M+70.M+71.M+72.M+73.M+74.M+75.M+76.M+77.M+78.M+79.M+80.M=29.F54.N+55.N+56.N+57.N+58.N+59.N+61.N+62.N+63.N+64.N+65.N+66.N+67.N+68.N+69.N+70.N+71.N+72.N+73.N+74.N+75.N+76.N+77.N+78.N+79.N+80.N=29.G54.O+55.O+56.O+57.O+58.O+59.O+61.O+62.O+63.O+64.O+65.O+66.O+67.O+68.O+69.O+70.O+71.O+72.O+73.O+74.O+75.O+76.O+77.O+78.O+79.O+80.O=29.H82.A+83.A+84.A+85.A+86.A+87.A+88.A=30.A82.K+83.K+84.K+85.K+86.K+87.K+88.K=30.C82.L+83.L+84.L+85.L+86.L+87.L+88.L=30.D82.M+83.M+84.M+85.M+86.M+87.M+88.M=30.F82.N+83.N+84.N+85.N+86.N+87.N+88.N=30.G82.O+83.O+84.O+85.O+86.O+87.O+88.O=30.H89.A+90.A=31.A89.K+90.K=31.C89.L+90.L=31.D89.M+90.M=31.F89.N+90.N=31.G89.O+90.O=31.H91.A+93.A+94.A+95.A+96.A+97.A+98.A+99.A+100.A+101.A=32.A91.K+93.K+94.K+95.K+96.K+97.K+98.K+99.K+100.K+101.K=32.C91.L+93.L+94.L+95.L+96.L+97.L+98.L+99.L+100.L+101.L=32.D91.M+93.M+94.M+95.M+96.M+97.M+98.M+99.M+100.M+101.M=32.F91.N+93.N+94.N+95.N+96.N+97.N+98.N+99.N+100.N+101.N=32.G91.O+93.O+94.O+95.O+96.O+97.O+98.O+99.O+100.O+101.O=32.H102.A+103.A+104.A+105.A+106.A+107.A+108.A+109.A+110.A+111.A+112.A+113.A+114.A+115.A+116.A+117.A+119.A+120.A+122.A+123.A+124.A=33.A102.K+103.K+104.K+105.K+106.K+107.K+108.K+109.K+110.K+111.K+112.K+113.K+114.K+115.K+116.K+117.K+119.K+120.K+122.K+123.K+124.K=33.C-264- 102.L+103.L+104.L+105.L+106.L+107.L+108.L+109.L+110.L+111.L+112.L+113.L+114.L+115.L+116.L+117.L+119.L+120.L+122.L+123.L+124.L=33.D102.M+103.M+104.M+105.M+106.M+107.M+108.M+109.M+110.M+111.M+112.M+113.M+114.M+115.M+116.M+117.M+119.M+120.M+122.M+123.M+124.M=33.F102.N+103.N+104.N+105.N+106.N+107.N+108.N+109.N+110.N+111.N+112.N+113.N+114.N+115.N+116.N+117.N+119.N+120.N+122.N+123.N+124.N=33.G102.O+103.O+104.O+105.O+106.O+107.O+108.O+109.O+110.O+111.O+112.O+113.O+114.O+115.O+116.O+117.O+119.O+120.O+122.O+123.O+124.O=33.H125.A+126.A+127.A+128.A+129.A=34.A125.K+126.K+127.K+128.K+129.K=34.C125.L+126.L+127.L+128.L+129.L=34.D125.M+126.M+127.M+128.M+129.M=34.F125.N+126.N+127.N+128.N+129.N=34.G125.O+126.O+127.O+128.O+129.O=34.H130.A+133.A+134.A+135.A+136.A+137.A+138.A+139.A=35.A130.K+133.K+134.K+135.K+136.K+137.K+138.K+139.K=35.C130.L+133.L+134.L+135.L+136.L+137.L+138.L+139.L=35.D130.M+133.M+134.M+135.M+136.M+137.M+138.M+139.M=35.F130.N+133.N+134.N+135.N+136.N+137.N+138.N+139.N=35.G130.O+133.O+134.O+135.O+136.O+137.O+138.O+139.O=35.H140.A+141.A+142.A+143.A+144.A+145.A+146.A≤36.A140.K+141.K+142.K+143.K+144.K+145.K+146.K≤36.C140.L+141.L+142.L+143.L+144.L+145.L+146.L≤36.D140.M+141.M+142.M+143.M+144.M+145.M+146.M≤36.F140.N+141.N+142.N+143.N+144.N+145.N+146.N≤36.G140.O+141.O+142.O+143.O+144.O+145.O+146.O≤36.H≤37.A-264- 147.A+148.A+149.A+150.A+151.A+156.A+158.A+159.A+160.A+161.A+162.A+163.A+164.A+165.A+166.A+167.A+168.A+169.A+170.A+173.A147.K+148.K+149.K+150.K+151.K+156.K+158.K+159.K+160.K+161.K+162.K+163.K+164.K+165.K+166.K+167.K+168.K+169.K+170.K+173.K≤37.C147.L+148.L+149.L+150.L+151.L+156.L+158.L+159.L+160.L+161.L+162.L+163.L+164.L+165.L+166.L+167.L+168.L+169.L+170.L+173.L≤37.D147.M+148.M+149.M+150.M+151.M+156.M+158.M+159.M+160.M+161.M+162.M+163.M+164.M+165.M+166.M+167.M+168.M+169.M+170.M+173.M≤37.F147.N+148.N+149.N+150.N+151.N+156.N+158.N+159.N+160.N+161.N+162.N+163.N+164.N+165.N+166.N+167.N+168.N+169.N+170.N+173.N≤37.G147.O+148.O+149.O+150.O+151.O+156.O+158.O+159.O+160.O+161.O+162.O+163.O+164.O+165.O+166.O+167.O+168.O+169.O+170.O+173.O≤37.H174.A+175.A+176.A+177.A+178.A+179.A+180.A+181.A+182.A+183.A+184.A+185.A+186.A+187.A+188.A+189.A+190.A+191.A+192.A+193.A+194.A+195.A+196.A≤38.A174.K+175.K+176.K+177.K+178.K+179.K+180.K+181.K+182.K+183.K+184.K+185.K+186.K+187.K+188.K+189.K+190.K+191.K+192.K+193.K+194.K+195.K+196.K≤38.C174.L+175.L+176.L+177.L+178.L+179.L+180.L+181.L+182.L+183.L+184.L+185.L+186.L+187.L+188.L+189.L+190.L+191.L+192.L+193.L+194.L+195.L+196.L≤38.D174.M+175.M+176.M+177.M+178.M+179.M+180.M+181.M+182.M+183.M+184.M+185.M+186.M+187.M+188.M+189.M+190.M+191.M+192.M+193.M+194.M+195.M+196.M≤38.F174.N+175.N+176.N+177.N+178.N+179.N+180.N+181.N+182.N+183.N+184.N+185.N+186.N+187.N+188.N+189.N+190.N+191.N+192.N+193.N+194.N+195.N+196.N≤38.G174.O+175.O+176.O+177.O+178.O+179.O+180.O+181.O+182.O+183.O+184.O+185.O+186.O+187.O+188.O+189.O+190.O+191.O+192.O+193.O+194.O+195.O+196.O≤38.H197.A+198.A+199.A≤39.A197.K+198.K+199.K≤39.C197.L+198.L+199.L≤39.D197.M+198.M+199.M≤39.F-264- 197.N+198.N+199.N≤39.G197.O+198.O+199.O≤39.H200.A+201.A+202.A+203.A+204.A+205.A+206.A+207.A+208.A+209.A+210.A+211.A+212.A+213.A≤40.A200.K+201.K+202.K+203.K+204.K+205.K+206.K+207.K+208.K+209.K+210.K+211.K+212.K+213.K≤40.C200.L+201.L+202.L+203.L+204.L+205.L+206.L+207.L+208.L+209.L+210.L+211.L+212.L+213.L≤40.D200.M+201.M+202.M+203.M+204.M+205.M+206.M+207.M+208.M+209.M+210.M+211.M+212.M+213.M≤40.F200.N+201.N+202.N+203.N+204.N+205.N+206.N+207.N+208.N+209.N+210.N+211.N+212.N+213.N≤40.G200.O+201.O+202.O+203.O+204.O+205.O+206.O+207.O+208.O+209.O+210.O+211.O+212.O+213.O≤40.H214.A+215.A+216.A+217.A+218.A+219.A+220.A+221.A+222.A+223.A+224.A+225.A+226.A+227.A+228.A+229.A≤41.A214.K+215.K+216.K+217.K+218.K+219.K+220.K+221.K+222.K+223.K+224.K+225.K+226.K+227.K+228.K+229.K≤41.C214.L+215.L+216.L+217.L+218.L+219.L+220.L+221.L+222.L+223.L+224.L+225.L+226.L+227.L+228.L+229.L≤41.D214.M+215.M+216.M+217.M+218.M+219.M+220.M+221.M+222.M+223.M+224.M+225.M+226.M+227.M+228.M+229.M≤41.F214.N+215.N+216.N+217.N+218.N+219.N+220.N+221.N+222.N+223.N+224.N+225.N+226.N+227.N+228.N+229.N≤41.G214.O+215.O+216.O+217.O+218.O+219.O+220.O+221.O+222.O+223.O+224.O+225.O+226.O+227.O+228.O+229.O≤41.H230.A+231.A+232.A+233.A+234.A+235.A+236.A+239.A+240.A+241.A+242.A+243.A+244.A+245.A+246.A+247.A≤42.A230.K+231.K+232.K+233.K+234.K+235.K+236.K+239.K+240.K+241.K+242.K+243.K+244.K+245.K+246.K+247.K≤42.C230.L+231.L+232.L+233.L+234.L+235.L+236.L+239.L+240.L+241.L+242.L+243.L+244.L+245.L+246.L+247.L≤42.D230.M+231.M+232.M+233.M+234.M+235.M+236.M+239.M+240.M+241.M+242.M+243.M+244.M+245.M+246.M+247.M≤42.F-264- 230.N+231.N+232.N+233.N+234.N+235.N+236.N+239.N+240.N+241.N+242.N+243.N+244.N+245.N+246.N+247.N≤42.G230.O+231.O+232.O+233.O+234.O+235.O+236.O+239.O+240.O+241.O+242.O+243.O+244.O+245.O+246.O+247.O≤42.H248.A+249.A+250.A+251.A+252.A+253.A+259.A+260.A≤43.A248.K+249.K+250.K+251.K+252.K+253.K+259.K+260.K≤43.C248.L+249.L+250.L+251.L+252.L+253.L+259.L+260.L≤43.D248.M+249.M+250.M+251.M+252.M+253.M+259.M+260.M≤43.F248.N+249.N+250.N+251.N+252.N+253.N+259.N+260.N≤43.G248.O+249.O+250.O+251.O+252.O+253.O+259.O+260.O≤43.H261.A+262.A=45.A261.K+262.K=45.C261.L+262.L=45.D261.M+262.M=45.F261.N+262.N=45.G261.O+262.O=45.H263.A+264.A+265.A+266.A≤46.A263.K+264.K+265.K+266.K≤46.C263.L+264.L+265.L+266.L≤46.D263.M+264.M+265.M+266.M≤46.F263.N+264.N+265.N+266.N≤46.G263.O+264.O+265.O+266.O≤46.H267.A+268.A+269.A+270.A+271.A+272.A+273.A+274.A=48.A267.K+268.K+269.K+270.K+271.K+272.K+273.K+274.K=48.C267.L+268.L+269.L+270.L+271.L+272.L+273.L+274.L=48.D267.M+268.M+269.M+270.M+271.M+272.M+273.M+274.M=48.F267.N+268.N+269.N+270.N+271.N+272.N+273.N+274.N=48.G267.O+268.O+269.O+270.O+271.O+272.O+273.O+274.O=48.H275.A+276.A≤50.A275.K+276.K≤50.C275.L+276.L≤50.D275.M+276.M≤50.F275.N+276.N≤50.G-264- 275.O+276.O≤50.H277.A=52.A277.K=52.C277.L=52.D277.M=52.F277.N=52.G277.O=52.H278.A+279.A+280.A+281.A+282.A+283.A+284.A+285.A+286.A+287.A+288.A+289.A=53.A278.K+279.K+280.K+281.K+282.K+283.K+284.K+285.K+286.K+287.K+288.K+289.K=53.C278.L+279.L+280.L+281.L+282.L+283.L+284.L+285.L+286.L+287.L+288.L+289.L=53.D278.M+279.M+280.M+281.M+282.M+283.M+284.M+285.M+286.M+287.M+288.M+289.M=53.F278.N+279.N+280.N+281.N+282.N+283.N+284.N+285.N+286.N+287.N+288.N+289.N=53.G278.O+279.O+280.O+281.O+282.O+283.O+284.O+285.O+286.O+287.O+288.O+289.O=53.H290.A+291.A+292.A+293.A+294.A+295.A≤57.A290.K+291.K+292.K+293.K+294.K+295.K≤57.C290.L+291.L+292.L+293.L+294.L+295.L≤57.D290.M+291.M+292.M+293.M+294.M+295.M≤57.F290.N+291.N+292.N+293.N+294.N+295.N≤57.G290.O+291.O+292.O+293.O+294.O+295.O≤57.H296.A+297.A+298.A+299.A≤58.A296.K+297.K+298.K+299.K≤58.C296.L+297.L+298.L+299.L≤58.D296.M+297.M+298.M+299.M≤58.F296.N+297.N+298.N+299.N≤58.G296.O+297.O+298.O+299.O≤58.H300.A+301.A+302.A=60.A300.K+301.K+302.K=60.C300.L+301.L+302.L=60.D300.M+301.M+302.M=60.F300.N+301.N+302.N=60.G300.O+301.O+302.O=60.H303.A+304.A+305.A+306.A≤61.A303.K+304.K+305.K+306.K≤61.C303.L+304.L+305.L+306.L≤61.D303.M+304.M+305.M+306.M≤61.F303.N+304.N+305.N+306.N≤61.G303.O+304.O+305.O+306.O≤61.H307.A+308.A+309.A+310.A≤62.A-264- 307.K+308.K+309.K+310.K≤62.C307.L+308.L+309.L+310.L≤62.D307.M+308.M+309.M+310.M≤62.F307.N+308.N+309.N+310.N≤62.G307.O+308.O+309.O+310.O≤62.H311.A+312.A+313.A≤63.A311.K+312.K+313.K≤63.C311.L+312.L+313.L≤63.D311.M+312.M+313.M≤63.F311.N+312.N+313.N≤63.G311.O+312.O+313.O≤63.H314.A+315.A+316.A+317.A+318.A≤72.A314.K+315.K+316.K+317.K+318.K≤72.C314.L+315.L+316.L+317.L+318.L≤72.D314.M+315.M+316.M+317.M+318.M≤72.F314.N+315.N+316.N+317.N+318.N≤72.G314.O+315.O+316.O+317.O+318.O≤72.H319.A+320.A+321.A=73.A319.K+320.K+321.K=73.C319.L+320.L+321.L=73.D319.M+320.M+321.M=73.F319.N+320.N+321.N=73.G319.O+320.O+321.O=73.H322.A+323.A+324.A+325.A+326.A+327.A+328.A≤74.A322.K+323.K+324.K+325.K+326.K+327.K+328.K≤74.C322.L+323.L+324.L+325.L+326.L+327.L+328.L≤74.D322.M+323.M+324.M+325.M+326.M+327.M+328.M≤74.F322.N+323.N+324.N+325.N+326.N+327.N+328.N≤74.G322.O+323.O+324.O+325.O+326.O+327.O+328.O≤74.H329.A≤79.A329.K≤79.C329.L≤79.D329.M≤79.F329.N≤79.G329.O≤79.H330.A+331.A≤83.A330.K+331.K≤83.C330.L+331.L≤83.D-264- 330.M+331.M≤83.F330.N+331.N≤83.G330.O+331.O≤83.H332.A+333.A+334.A+335.A+336.A≤84.A332.K+333.K+334.K+335.K+336.K≤84.C332.L+333.L+334.L+335.L+336.L≤84.D332.M+333.M+334.M+335.M+336.M≤84.F332.N+333.N+334.N+335.N+336.N≤84.G332.0+333.0+334.0+335.0+336.0≤84.H337.A+338.A+339.A+340.A≤86.A337.K+338.K+339.K+340.K≤86.C337.L+338.L+339.L+340.L≤86.D337.M+338.M+339.M+340.M≤86.F337.N+338.N+339.N+340.N≤86.G337.O+338.O+339.O+340.O≤86.H341.A+342.A+343.A+344.A+345.A+346.A+347.A≤87.A341.K+342.K+343.K+344.K+345.K+346.K+347.K≤87.C341.L+342.L+343.L+344.L+345.L+346.L+347.L≤87.D341.M+342.M+343.M+344.M+345.M+346.M+347.M≤87.F341.N+342.N+343.N+344.N+345.N+346.N+347.N≤87.G341.O+342.O+343.O+344.O+345.O+346.O+347.O≤87.H348.A+349.A+350.A+351.A+352.A+353.A≤88.A348.K+349.K+350.K+351.K+352.K+353.K≤88.C348.L+349.L+350.L+351.L+352.L+353.L≤88.D348.M+349.M+350.M+351.M+352.M+353.M≤88.F348.N+349.N+350.N+351.N+352.N+353.N≤88.G348.O+349.O+350.O+351.O+352.O+353.O≤88.H354.A+355.A+356.A≤90.A354.K+355.K+356.K≤90.C354.L+355.L+356.L≤90.D354.M+355.M+356.M≤90.F354.N+355.N+356.N≤90.G354.O+355.O+356.O≤90.H357.A+358.A+359.A+360.A+361.A+362.A+363.A≤91.A357.K+358.K+359.K+360.K+361.K+362.K+363.K≤91.C357.L+358.L+359.L+360.L+361.L+362.L+363.L≤91.D-264- 357.M+358.M+359.M+360.M+361.M+362.M+363.M≤91.F357.N+358.N+359.N+360.N+361.N+362.N+363.N≤91.G357.O+358.O+359.O+360.O+361.O+362.O+363.O≤91.H364.A+365.A+366.A+367.A≤92.A364.K+365.K+366.K+367.K≤92.C364.L+365.L+366.L+367.L≤92.D364.M+365.M+366.M+367.M≤92.F364.N+365.N+366.N+367.N≤92.G364.O+365.O+366.O+367.O≤92.H368.A≤98.A368.K≤98.C368.L≤98.D368.M≤98.F368.N≤98.G368.O≤98.H369.A≤100.A369.K≤100.C369.L≤100.D369.M≤100.F369.N≤100.G369.O≤100.H370.A+371.A+372.A+373.A+374.A+375.A+376.A=103.A370.K+371.K+372.K+373.K+374.K+375.K+376.K=103.C370.L+371.L+372.L+373.L+374.L+375.L+376.L=103.D370.M+371.M+372.M+373.M+374.M+375.M+376.M=103.F370.N+371.N+372.N+373.N+374.N+375.N+376.N=103.G370.O+371.O+372.O+373.O+374.O+375.O+376.O=103.H377.A+378.A+379.A+380.A+381.A+382.A=104.A377.K+378.K+379.K+380.K+381.K+382.K=104.C377.L+378.L+379.L+380.L+381.L+382.L=104.D377.M+378.M+379.M+380.M+381.M+382.M=104.F377.N+378.N+379.N+380.N+381.N+382.N=104.G377.O+378.O+379.O+380.O+381.O+382.O=104.H383.A+384.A+385.A+386.A+387.A+388.A+389.A+390.A+391.A=105.A383.K+384.K+385.K+386.K+387.K+388.K+389.K+390.K+391.K=105.C-264- 383.L+384.L+385.L+386.L+387.L+388.L+389.L+390.L+391.L=105.D383.M+384.M+385.M+386.M+387.M+388.M+389.M+390.M+391.M=105.F383.N+384.N+385.N+386.N+387.N+388.N+389.N+390.N+391.N=105.G383.O+384.O+385.O+386.O+387.O+388.O+389.O+390.O+391.O=105.H392.A+393.A+394.A+395.A+396.A≤107.A392.K+393.K+394.K+395.K+396.K≤107.C392.L+393.L+394.L+395.L+396.L≤107.D392.M+393.M+394.M+395.M+396.M≤107.F392.N+393.N+394.N+395.N+396.N≤107.G392.O+393.O+394.O+395.O+396.O≤107.H-264- G21《流动性期限缺口统计表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构资产和负债到期，以及填报机构表外收入项、支出项有关情况，用于计算填报机构在各期限内的期限缺口，以便对填报机构的到期期限缺口和累计到期期限缺口进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：流动性期限缺口统计表。2．报表编码：银监统0014号。3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表分为资产、表外收入、负债、表外支出和到期期限缺口五部分。反映表内外的各项资产和负债由报告日至到期日的到期期限缺口。[A剩余期限]-[F剩余期限]：指各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的剩余期限，分为“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类。对“到期剩余期限”作如下约定：本表所指到期日均为原始（合同）到期日，其中“次日”指下一个营业日。对在非营业日到期的项目应该视为在紧接的下一个营业日到期。-264- 存放中央银行款项中，超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报，农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放中央银行特种存款按照实际到期日填列。各项活期存款、活期储蓄存款及活期的存放同业款项余额在“次日”栏内填列。通知存款，除在报告日收到通知且需在下一个营业日支付的列入“次日”，其余的部分全部在“2日至7日”栏内填列。免息期内的信用卡透支及协议期限内的协议存款透支在“次日”栏填列。对分期付款的贷款原则上应按照分期付款日进行拆分填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。对自动转存的存款，到期日为下一个自动转存日。系统内往来项目轧差后有余额的在“次日”栏填列。该项目反映在“其他有确定到期日的资产”或“其他有确定到期日的负债”中。纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填在“2日至7日”栏内，纳入银行账户管理的证券投资以账面价格按照剩余持有期限填报。[G未定期限]：指没有确定具体到期日的各项资产及负债。包括①没有明确的到期日或不涉及现金支付的资产与负债，包括固定资产、商誉及其他无形资产、部分应收款项及预付款项等；②其他资产和其他负债中无法明确划分期限的少量资产和负债，如其他应付款中的部分项目。[H逾期]：指资产中的本金或利息发生逾期的存放同业款项、拆放同业、买入返售资产、各项贷款、债权投资和其他有确定到期日的资产。对于分期付款的消费贷款，借款人未按合同约定时间偿还贷款或利息的，逾期90天以内的，应还未还的贷款金额计为逾期本金；逾期91天及以上的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。[I总计]：各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”、“未定期限”和“逾期”的之和。主要目的是将本表内的相关数据与资产负债表相关数据对应。（1）资产部分（行：[1]-[10]；列[A]-[I]）：[1.资产总计]：指报告期末填报机构各项资产之和。[1.1现金]：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[1.2存放中央银行款项]：本项目反映填报机构划缴中国人民银行和外国中央银行的各种存款。存放中国人民银行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定准备金以及存放中央银行特种存款等。-264- 不含存放中央银行财政性款项。[1.3存放同业款项]：本项目反映存放于其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。[1.4拆放同业]：本项目反映填报机构拆借及借款给境内外其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”。[1.5买入返售资产（不含非金融机构）]：本项目反映填报机构与金融机构在返售协议下先买入再按约定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。不包括从企事业单位买入返售资产等。[1.6各项贷款]：指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[1.7债券投资和债权投资]：指填报机构的债券投资和各种债权投资，投资品种主要包括债券、次级债务、中央银行票据。债券指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。[1.8其他有确定到期日的资产]：指在填报机构资产负债表上未列入上述资产项目且有确定到期日的资产。黄金一般应填列在次日，在运输途中的黄金，按照合理的预期日期填报。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后资产方净额根据预计到期日期填报。[1.9没有确定到期日的资产]：指填报机构资产负债表中没有确定到期日的资产，如固定资产、商誉及其他无形资产、部分应收及预付款项。贷款损失准备和减值准备以负数在此填报。债券投资和债权投资的市场价格或估值与账面价值差额在此填报。（2）表外收入部分（行：[11]-[13]；列[A]-[I]）：[2.表外收入]：指填报机构表外收入项中有确定到期日和没有确定到期日之和。[2.1表外收入项-有确定到期日]：指客户同填报机构签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向填报机构做出在未来某个确定时间按商定的条款为填报机构提供约定数额贷款、同业存放、同业拆入或存款等的承诺。如果确定的是未来某个时段，剩余期限按报告期至该时段的次日计算。[2.2表外收入项-没有确定到期日]：指客户同填报机构签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向填报机构做出在未来按商定的条款为填报机构提供约定数额贷款、同业存放、同业拆入或存款等的承诺，未进表内的收入项又没有明确具体支付日期（如，涉及未来现金流入的卖出期权预期收到的期权金，货币掉期合约以市价预期在互换本金时的净收入等）。没有确定到期日的剩余期限应按未定期限填报。-264- （3）负债部分（行：[14]-[24]；列[A]-[I]）：[3.负债合计][3.1向中央银行借款]：指填报机构向中央银行借入的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社向中央银行借入的支农再贷款。[3.2同业存放款项]：本项目反映其他金融机构存放于填报机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“信用社上存联社款项”。填报时，将同业存放的活期部分，参照[7.活期存款(不含财政性存款）]的填报方式进行填报。即，同业存放活期部分中较为稳定的部分填入“一年以上”，活期部分中的其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。同业存放活期部分中较为稳定的部分，根据过去12个月最低同业存放活期部分的金额进行填报。[3.3同业拆入]：指填报机构从境内外金融机构拆入和借入的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调入调剂资金”。[3.4卖出回购款项（不含非金融机构）]：本项目反映填报机构在回购协议下按照先卖出再按约定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。不包括从企事业单位卖出回购款项。[3.5各项存款]：填报机构吸收的单位和居民个人的存款。具体内容包括：单位存款、私营及个体存款、事业单位存款、机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、2009年1月1日前签署的邮政储蓄协议存款、住房公积金机构存款、保证金、应解汇款及临时存款等。[3.5.1其中：定期存款（不含财政性存款）]：指填报机构吸收的有约定期限的单位和居民个人的存款，包括单位定期存款、个人定期存款以及其他存款中的定期部分。单位定期存款，指填报机构吸收单位存入的定期款项，包括单位大额可转让定期存单。个人定期存款，指填报机构吸收的储户以个人名义存入的定期款项，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、大额可转让个人定期存单等定期储蓄存款，以及填报机构吸收的个人通知存款、结构性存款。[3.5.2活期存款（不含财政性存款）]：指填报机构吸收的单位活期存款、个人活期存款、临时性存款以及其他存款中的活期部分。单位活期存款，指填报机构吸收单位（包括企业、事业单位、机关、社会团体等，下同）存入的活期存款。个人活期存款，指填报机构吸收的储户以个人名义存入的活期存款。[3.6发行债券]：本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券。-264- [3.7其他有确定到期日的负债]：指资产负债表上未列入上述负债项目有确定到期日的负债。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日期填报。[3.8没有确定到期日的负债]：指资产负债表没有确定到期日的负债。（4）表外支出部分（行：[25]-[27]；列[A]-[I]）：[4.表外支出]：指填报机构表外支出项中有确定到期日和没有确定到期日之和。[4.1表外支出项—有确定到期日]：是指填报机构同客户签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向客户做出在未来某个确定时期按商定的条款为该客户提供约定数额贷款、存放同业、拆放同业或存款等的承诺。如果确定的是未来某个时段，剩余期限按报告期至该时段的次日计算。[4.2表外支出项—没有确定到期日]：指填报机构同客户签订的一种不可撤销的具有法律约束力的合约，向客户做出在未来按商定的条款为该客户提供约定数额贷款、存放同业、拆放同业或存款等的承诺，未进表内的支出项又没有明确具体支付日期。没有确定到期日的剩余期限应按未定期限填报。（5）到期期限缺口部分（行：[28]-[29]；列[A]-[I]）：[5.到期期限缺口]：指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类剩余期限中对应的资产与负债之差。如到期期限缺口“8日至30日”是“8日至30日”的资产加表外收入，与负债加表外支出之差。[6.累计到期期限缺口]：指填报机构在报告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类剩余期限中对应的资产与负债缺口之和。如“8日至30日”对应的累计到期期限缺口是“30日以内”的累计到期期限缺口，分别是“次日”、“2日至7日”和“8日至30日”到期期限缺口之和。（6）附注部分（行：[30]；列[A]-[I]）：[7.活期存款（不含财政性存款）]：指填报机构吸收的单位活期存款、个人活期存款、临时性存款以及其他存款中的活期部分。单位活期存款，指填报机构吸收单位（包括企业、事业单位、机关、社会团体等，下同）存入的活期存款。个人活期存款，指填报机构吸收的储户以个人名义存入的活期存款。活期存款的具体填报方法为：活期存款中的较为稳定的部分填入“一年以上”-264- ，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过去12个月最低存款额填报。例如，某银行在2009年3月底的活期存款（不含财政性存款）为150亿元，在过去12个月中最低活期存款额（不含财政性存款）是80亿元，那么该银行一季度末活期存款（不含财政性存款）中较为稳定的部分就是80亿元，应在“一年以上”项目下填入80亿元；其余部分即（150-80）亿元，要平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配），如在“2日至7日”项目下应填入(（150-80）/360)*（7-2+1）亿元。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]，适用于[A]列[1.]=[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]，适用于[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[1.]=[1.2]＋[1.9]，适用于[G]列[1.]=[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]，适用于[H]列[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]+[1.9]，适用于[I]列[2.]=[2.1]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[2.]=[2.2]，适用于[G]列[2.]=[2.1]+[2.2]，适用于[I]列[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[3.]=[3.8]，适用于[G]列[3.5]≥[3.5.1]+[3.5.2]，适用于[A]、[I]列[3.5]≥[3.5.1]，适用于[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7]+[3.8]，适用于[I]列[3.5.2A]=[7.I][4.]=[4.1]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[4.]=[4.2]，适用于[G]列[4.]=[4.1]+[4.2]，适用于[I]列[5.]=[1.]+[2.]-[3.]-[4.]，适用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列[6.A]=[5.A]，[6.B]=[6.A]+[5.B]，[6.C]=[6.B]+[5.C]，[6.D]=[6.C]+[5.D]，[6.E]=[6.D]+[5.E]，[6.F]=[6.E]+[5.F]。[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]+[H]，适用于[1.]行[I]=[A]，适用于[1.1]、[3.5.2]行[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]，适用于[2.1]、[3.1]、[3.2]、[3.3]、[3.4]、[3.5]、-264- [3.5.1]、[3.6]、[3.7]、[4.1]、[7.]行[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[H]，适用于[1.3]、[1.4]、[1.5]、[1.6]、[1.7]、[1.8]行[I]=[A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于[1.2]、[2.]、[3.]、[4.]行[I]=[G]，适用于[1.9]、[2.2]、[3.8]、[4.2]行表中灰色阴影部分不填报数据；虚线阴影部分可以自动计算汇总。（2）表间核对关系G21_[1.I]=G01_[25.C]G21_[1.1I]=G01_[1.C]G21_[1.2I]=G01_[3.C]G21_[1.3I]=G01_[4.C]G21_[1.4I]=G01_[10.C]G21_[1.5I]=G01_[13.1C]G21_[1.6I]=G01_[62.C]G21_[3.I]=G01_[49.C]G21_[3.1I]=G01_[28.C]G21_[3.2I]=G01_[29.C]G21_[3.3I]=G01_[30.C]G21_[3.4I]=G01_[31.1C]G21_[3.5I]=G01[61.C]G21_[3.6I]=G01_[46.C]G21_[1.6H]=G11_I_[4.A]G21_[3.5.2A]=G22_[2.1C]G21_[3.5.2I]≥G33_人民币_I_[4.2A]+G33_人民币_II_[4.2A]G21_[3.5.1I]≥G33_人民币_I_[4.3A]+G33_人民币_II_[4.3A]G21_[3.6I]≥G33_人民币_I_[4.4A]+G33_人民币_II_[4.4A]G21_[1.6各项贷款]（A、B、C列之和）+G21_[1.7债券投资和债权投资]（A、B、C列之和）+G21_[1.8其他有确定到期日的资产]（A、B、C列之和）≥G25_I[2.2.2.1零售客户A]+G25_I[2.2.2.2小企业A]+G25_I[2.2.2.3大中型企业A]+G25_I[2.2.2.4主权实体、多边开发银行和公共部门A]+G25_I[2.2.2.7到期证券投资A]-264- G22《流动性比例监测表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构月末流动性资产、流动性负债及月度平均流动性资产和负债以及当月最低流动性资产和负债的匹配情况，用于对有关机构流动性比例状况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：流动性比例监测表。2．报表编码：银监统0015号。3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送频度：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日内，法人汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元、百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本报要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表分为流动性资产、流动性负债和其他三部分。所反映的内容均为资产、负债账面余额及其变动情况。本表所指到期日为原始（合同）到期日，对在非营业日到期的应视为在紧接的下一个营业日到期。本表需按照“监管并表”要求填报并表口径报表。（1）流动性资产部分（行：[1]-[11]；列：[A]-[C]）：-264- [1.1现金]：指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.1]项目中填报“现金”。[1.2黄金]：指填报机构持有的黄金价值。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.2]项目中填报“黄金”。[1.3超额准备金存款]：指填报机构存放中央银行用于支付清算、提取及缴存现金的人民币款项扣除应缴法定存款准备金后的余额。没有在中央银行开户的农村商业银行、农村合作银行、农村信用社的超额准备金填报零，法定存款准备金应从信用社上存联社款项中扣除。法定存款准备金：中央银行要求填报机构按照吸收存款的一定比例（法定存款准备金率）缴存中央银行的款项。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.3]项目中填报“在中国人民银行存款”。[1.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额]：指同业机构欠填报机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务超过填报机构欠同业机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务的净额（且前者－后者≥0）。这里的一个月按30天计算（其他各项目相同）。人民币、外币折人民币和本外币三列应分别按轧差后的资产方净额相应填报。同业机构欠填报机构的债务：指填报机构向同业机构的拆放同业、存放同业、买入返售资产（不包括从企事业单位买入返售资产）和借给同业的款项等。农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社包括调出调剂资金、存放联社款项。填报机构欠同业机构的债务：指填报机构从同业机构取得的同业拆入、同业存放、卖出回购款项和从同业借入的款项等。农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社包括调入调剂资金、信用社上存联社款项。凡为其他法人机构代缴法定存款准备金的，信用社上存联社款项中应扣除代缴法定存款准备金部分。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.4]项目中填报“存放同业、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的借出同业（即同业往来不轧差，存放同业不分期限）。[1.5一个月内到期的应收利息及其他应收款]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及逾期不超过一个月的应收利息及其他应收款。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.5]项目中填报“一个月内到期的应收利息及其他应收款”。-264- [1.6一个月内到期的合格贷款]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及本金或利息逾期不超过一个月的贷款（剔除不良贷款部分）。本项目包含在免息期内的信用卡透支、在协议期限内的协议存款透支以及其他可供借款人循环使用且报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的贷款。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.6]项目中填报“一个月内到期的贷款”。[1.7一个月内到期的债券投资]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及本金或利息逾期不超过一个月的各种债券。债券指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。此项中不可以计算卖出回购的债券。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.7]项目中填报“一个月内到期的债券投资”。[1.8在国内外二级市场上可随时变现的证券投资（不包括项目1.7的有关项目）]：指填报机构在二级市场能够以相对稳定的价格及时变现的证券投资，债券投资价格按照市场价格填列。此项中不可以计算卖出回购的债券。二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台交易市场。有二级市场的股票和基金按照市场价格50％的折扣填报。判断"随时可变现"时应注意：一是必须有可靠的市价，而且变卖证券不会严重影响市价，难以估计市价的证券投资不得填入此项目；二是该类证券属市场上交易活跃品种；三是复杂的有价证券组合不可以判断为"随时可变现"。“一个月内到期的债券投资”与“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”的区别在于两者的变现方式。其中，“一个月内到期的债券投资”是指填报机构在一个月内持有到期并能获得债券发行者现金兑付的债券投资；“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”是指填报机构只有在二级市场上出售才能变现的债券投资。为避免重复计算，在填报“在国内外二级市场上可随时变现的证券投资”项目时，必须剔除“一个月内到期的债券投资”。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.8]项目中填报“在国内外二级市场上可随时变现的其他债券投资（不包括项目1.7的有关项目）”。[1.9其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）以及本金或利息逾期不超过一个月的可变现的资产（剔除其中的不良资产和预计不能收回的资产），包括存放中央银行特种存款。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后资产方净额在此填报。-264- 根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[1.9]项目中填报“其他1个月内到期可变现的资产（包括境外联行往来及附属机构往来的资产方净额），且资产方净额和负债方净额只能填报一方”。[1.10流动性资产总和]：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内的全部流动性资产。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在填报流动性资产时，流动性资产应扣除预计不可回收部分，生息资产不计入流动性资产。（2）流动性负债部分（行：[12]-[20]；列：[A]-[C]）：[2.1活期存款]：指填报机构吸收的活期存款、个人活期存款、临时性存款以及其他存款中的活期部分。单位活期存款，指商业银行吸收单位（包括企业、事业单位、机关、社会团体等，下同）存入的活期存款。活期储蓄存款，指商业银行吸收的储户以个人名义存入的活期存款。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[2.1]项目中填报“活期存款”。[2.2一个月内到期的定期存款]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的单位定期存款、个人定期存款以及其他存款中的定期部分；单位定期存款，指商业银行吸收单位存入的定期款项，包括单位大额可转让定期存单。个人定期存款，指商业银行吸收的储户以个人名义存入的存款，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、大额可转让个人定期存单等定期储蓄存款，以及商业银行吸收的个人通知存款、结构性存款。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[2.2]项目中填报“一个月内到期的定期存款”。[2.3一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额]：指填报机构欠同业机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务超过同业机构欠填报机构一个月内到期以及本金或利息逾期不超过一个月的债务的净额（即前者－后者>0）。人民币、外币折人民币和本外币三列应分别按轧差后的负债方净额相应填报。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[2.3]项目中填报“同业存放、1个月内到期的同业拆入、1个月内到期的借入同业（即同业往来不轧差，同业存放不分期限）”。[2.4一个月内到期的已发行的债券]：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）填报机构发行的各种债券和债务。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行不予填报此项目。-264- [2.5一个月内到期的应付利息和各项应付款]：指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的应付利息和各项应付款。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[2.5]项目中填报“一个月内到期的应付利息及其他应付款”。[2.6一个月内到期的向中央银行借款]：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的填报机构向中央银行借款（农村商业银行、农村合作银行、农村信用社及联社含向中央银行借入的支农再贷款）。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行不予填报此项目。[2.7其他一个月内到期的负债]：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的其他负债。缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额在此填报。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在[2.7]项目中填报“其他一个月内到期的负债（包括境外联行往来及附属机构往来的负债方净额），资产方净额和负债方净额只能填报一方”。[2.8流动性负债总和]：指填报机构从报告日至到期日剩余期限在一个月以内的全部流动性负债。根据《外资银行管理条例实施细则》，外国银行分行在填报流动性负债时，冻结存款不计入流动性负债。（3）其他部分（行：[21]-[27]；列：[A]-[C]）：[3.流动性比例]：指流动性资产总和除以流动性负债总和。[4.本月平均流动性资产]：指填报机构在1个月内每日的流动性资产之和除以该月份天数。[5.本月平均流动性负债]：指填报机构在1个月内每日的流动性负债之和除以该月份天数。[6.本月平均流动性比例]：指填报机构本月平均流动性资产除以本月平均流动性负债。[7.月度最低流动性比例]：指填报机构在该月份内每日计算的流动性比例中数值最低的该日流动性比例。[4.本月平均流动性资产]、[5.本月平均流动性负债]、[6.本月平均流动性比例]和[7.月度最低流动性比例]四个项目，如果填报机构因管理信息系统暂不支持等原因，暂时无法按日统计本项目的，可以暂时建立适合本机构的统计频次。如在报告期内确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。同时各填报机构应尽快完善风险管理系统，不断提高统计频次，尽早解决上述问题。-264- [8.一个月内到期用于质押的存款金额]：指报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）的，已经用于填报机构质押贷款的本行存款。（仅填报对应的质押贷款的剩余期限在一个月以上的存款）。[9.项目8.用于质押的有关贷款金额]：指与一个月内到期用于质押的本行存款金额对应的贷款，该贷款以项目8.的存款作为质押对象。A客户有一笔100万元存款，向B银行申请质押贷款80万元，如果A客户100万元存款将在一个月内将到期，则G22_[8.]填100万元，G22_[9.]填80万元。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.10]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]+[1.9]，适用于[A]、[B]、[C]列[2.8]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]，适用于[A]、[B]、[C]列[3.]=[1.10]/[2.8]×100％，适用于[A]、[B]、[C]列[6.]=[4.]/[5.]×100％，适用于[A]、[B]、[C]列[2.1]+[2.2]≥[8.]，适用于[A]、[B]、[C]列[7.C]<=[3.C]如果[1.4]>0，则[2.3]=0，否则[2.3]>=0，适用于[A]、[B]、[C]列[C]=[A]+[B]，不包括[1.4]、[1.10]、[2.3]、[2.8]、[3.]、[4.]、[5.]、[6.]和[7.]行（2）表间核对关系G22_[1.1]的[A]、[B]、[C]列=G01_[1.]的[A]、[B]、[C]列，仅适用于境内或法人口径。G22_[1.2A]≤G01_[2A]，仅适用于境内或法人口径。G22_[1.2B]≤G01_[2B]，仅适用于境内或法人口径。G22_[1.2C]≤G01_[2C]，仅适用于境内或法人口径。G22_[1.3A]=G01_V_[1.1A]，不包括外国银行分行，仅适用于境内口径。G22_[2.2C]=G21_[3.5.1A]+G21_[3.5.1B]+G21_[3.5.1C]G22_[2.5C]≤G21_[3.7A]+G21_[3.7B]+G21_[3.7C]G22_[2.6C]=G21_[3.1A]+G21_[3.1B]+G21_[3.1C]-264- G23《最大十家存款客户情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集有关填报机构存款的结构性与稳定性情况，以此来分析填报机构的流动性风险状况。第二部分：一般说明1．报表名称：最大十家存款客户情况表2．报表编码：银监统0016号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（半年报）为半年后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明[A排序]：指填报机构前十大存款客户按照存款金额从大到小的排列顺序。最大一家存款客户填报在[1]行，其余存款客户按照顺序依次填报[2]、[3]……[10]。[B客户名称]：客户为法人机构，则名称应为经有关部门批准正式使用的客户全称，与客户公章所使用的名称完全一致。客户是境内企业法人的，名称应是经国家企业注册登记部门批准正式使用的企业名称全称。客户是境外企业法人的，根据其注册地法律正式登记注册的公司名称的全称填列。没有中文名称的，可以用英文名称填报。本表统计的对象既包括集团客户，也包括非集团的单一客户。-264- 对于存在集团客户关系的客户统一以集团客户进行填报，不得再作为单一客户填报。非集团客户按照单一企业的名称或自然人的姓名填报。根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》定义，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。各银行可根据前面所述集团客户的四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。企业集团财务公司填报该部分报表时按单一客户填报。[C客户代码]：境内法人机构客户根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB1714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业、机关和社会团体颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》的代码填写。产业活动单位是本部的，如果没有法定代码，使用其所属的法人单位法定代码的前8位，第九位校验码填“B”。境外法人机构可填报填报机构自行编写的代码或不填列。自然人客户填报其有效证件号码。[D存款余额]：指客户在填报机构的各项存款余额，包括活期存款和定期存款。[E其中：定期存款]：指客户在填报机构的定期存款余额。包括一般定期存款、通知存款、协议存款、保证金存款和结构性存款等类别。[F占各项存款比重]：指客户存款余额占填报机构各项存款的比重。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于D、E列[D]≥[E]，适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11行[1.D]≥[2.D]≥[3.D]≥[4.D]≥[5.D]≥[6.D]≥[7.D]≥[8.D]≥[9.D]≥[10.D][F]=[D]/[12.B]，适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11行（2）表间核对关系：G23_[12.B]=G01_[61.C]-264- G24《最大十家金融机构同业融入情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集有关填报机构从同业融入资金的结构性与稳定性情况，以此来分析填报机构的流动性风险状况。第二部分：一般说明1．报表名称：最大十家金融机构同业融入情况表2．报表编码：银监统0017号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后13日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本报表依据《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号)设计，统计填报机构对最大十家金融机构及其分支机构和关联金融机构的负债端同业业务情况，主要包括同业拆放、同业存放、卖出回购和委托方同业代付等同业业务情况。填报机构应按照各项交易的业务实质填入对应项目中。本表所填报的交易对手限于中华人民共和国境内依法设立的金融机构。-264- 列：[A排序]：指填报机构按照扣除结算性同业存款后的同业融入余额，从大到小地排列最大的十家金融机构的顺序。最大一家金融机构填报在[1]行，其余金融机构按照顺序依次填报[2]、[3]……[10]。[B金融机构名称]：填写金融许可证上的正式名称。[C金融机构代码]：填写金融许可证上的金融机构代码。[D同业拆放]：指填报机构同业拆借及同业借款项下的融入资金余额，应以法人为基础合并填报，即将每一家金融机构及其分支机构的所有同业拆入合并在一起，在其法人名称下填报。比如填报机构从中国工商银行北京分行、中国工商银行石家庄分行拆入的资金，应统一以中国工商银行的名义填报。[E其中：同业拆借]：是指填报机构经中国人民银行批准，与其他进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络所融入的无担保资金。[F其中：同业借款]：是指现行法律法规赋予此项业务范围的金融机构开展的同业资金借入业务。[G同业存放]：是指填报机构吸收其他金融机构的存放款项，该项目仅由具有存款吸收资格的机构填报。保险公司存放不在此项填报。[H卖出回购]：报告期末填报机构在返售协议下先卖出再按合同约定价格购回金融资产所融入的资金。三方或以上交易对手之间的类似交易不得纳入本项目核算。[I委托方同业代付]：是指填报机构（委托方）委托其他金融机构（受托方）向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通款项。[J同业融入合计]：指报告期末填报机构对每一家金融机构及其分支机构或关联金融机构的同业融入合计的余额。 末填报机构对每一家金融机构及其分支机构或关联金融机构的同业融出[K扣除结算性同业存款后的融入余额]：指报告期末填报机构对每一家同业及其分支机构的扣除结算性同业存款后同业融入的余额。[L占负债合计的比重]：填报机构报告期末的金融机构及其分支机构或关联金融机构扣除结算性同业存款后的同业融入余额占全部负债的比例。[M扣除项：结算性同业存款]：按照《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号)和《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》(银发〔2014〕178号)的要求填报。反映其他金融机构存放在填报机构（仅限存款类金融机构）的结算性同业存款情况，包括结算性同业银行结算账户存款，但不包括投融资性结算账户存款。-264- 行：[12.全部同业合计]：反映填报机构与全部境内金融机构间各同业业务规模的合计。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：行：[11]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]，适用于[D]、[E]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]列；[12]≥[11]，适用于[D]、[E]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]列；列：[J]＝[D]+[G]+[H]+[I]，适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12行；[K]＝[D]+[G]+[H]+[I]-[M]，适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12行；[L]=（[D]+[G]+[H]+[I]-[M]）/[13.B]，如L1＝（D1＋G1＋H1+I1-M1）/[13.B],适用于1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12行D1≥E1+F1,D2≥E2+F2,以此类推，D12≥E12+F12；K1≥K2≥K3…≥K10，即从大往小排列。(2)表间核对关系：G24_[13.B]=G01_[49.C]-264- G31《投资业务情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集银行业金融机构投资情况（不含表外部分）。第二部分：一般说明1．报表名称：投资业务情况表2．报表编码：银监统0018号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送频度：法人汇总数据（季报）为季后13日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明：本表的行项目主要反映填报机构进行表内投资的直接产品类型，包括债券、股权、基金、银行理财产品、信托证券业保险业其他金融机构发行的资管计划或受益权等，不含同业存单项目。[1.债券]：是指填报机构持有的境内外其他机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。[2.股权投资（含股票）]：填报机构持有的对其他机构的股权投资。[2.1长期股权投资]：本项目是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。合营企业的概念详见企业会计准则第40号—合营安排。[3.基金]：填报机构持有的各类基金，包括货币市场基金、证券投资基金等。-264- [4.购买银行理财产品]：是指填报机构购买的其他银行设计并发售的用以筹集资金，并按照约定进行投资运作、组合管理、信息披露、损益分配的理财服务产品。分为保本类产品和非保本类产品。[4.1保本类产品]：保本理财产品包括保本浮动收益类产品和保证收益类产品，保本浮动收益类产品是发行银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依据投资收益情况确定投资者实际收益的理财产品；保证收益类产品是发行银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向投资者承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和投资者按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财产品。[4.2非保本产品]：商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益，并不保证投资者本金不发生投资损失，也不承诺收益水平的理财产品。[5.购买信托公司产品]：填报机构持有的信托公司发行的单一资金信托、集合资金信托计划以及财产权信托等各类产品。[6.购买证券业金融机构资产管理计划或收益权]：填报机构持有的证券业金融机构发行的资产管理计划或收益权。[7.购买保险业金融机构资产管理计划或收益权]：填报机构持有的保险业金融机构发行的资产管理计划或收益权。[8.购买其他具有特定目的载体属性的产品]：填报机构持有的上述产品以外的具有特定目的载体属性的产品。[9.以上未包括的投资项目]：填报机构持有的以上产品未包括的投资项目。列项目：[A余额]：是指填报机构所持有该项投资产品的账面余额，不扣除减值准备。[B投资收入（年初至报告期末数）]:指纳入本年损益的投资收入，包括银行账户可供出售类、持有到期类和应收款项类的利息收入和价差收入，以及交易类、指定公允价值计量类的利息收入、已实现损益、未实现损益和交易费用。C-G列反映根据穿透原则，各类投资产品最终投向的业务类型。“最终投向”-264- 的判别标准在于资金的投向主体是否承担最终的偿付责任，如果“是”则为最终投向，如果“不是”则需要继续进行穿透处理。由于购买他行的保本理财被视为同业存放的一部分，因此“最终投向类型”默认为对他行的“存款”，因此[4.1D]无需填报。比如，某银行X直接购买银行Y发行的保本类理财产品，那么应计入[4.1A]，其收益计入[4.1B]；如果银行X直接购买了信托公司Z的资管计划，那么应填入[5.A]，其收益计入[5.B],若该计划最终投向Y银行的保本理财和企业H的债券，那么应当分别按比例分别填入[5.D]“存款”和[5.C]“债券及货币市场工具”中。[C债券及货币市场工具]：指资金投向为包括但不限于债券、同业存单、商业票据、银行承兑汇票、回购协议等货币市场工具。[D存款]：指资金投向为存放于本行及他行的存款，含大额存单。[E信贷类投资]：指资金投向为各类贷款、信贷资产的资金，包括但不限于信托贷款、信贷资产转让、委托贷款、信托贷款受益权转让、交易所委托债权等。[F权益类投资]：指资金投向为资本市场股票、股票型基金、上市公司股权及非上市公司股权（包含PE股权）。[G其他]：指除前述四类外的其他资金投向。H-M列反映根据穿透原则，各类投资产品最终投向的行业类型。“最终投向”的判别标准同C-G列。[H农、林、牧、渔业]至[L金融业]所列5个行业的分类标准，按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2011“国民经济行业分类”的标准执行，反映报告期末填报机构投资业务的最终行业投向。如果无法合理地确定资金的投向，则应按“最终投向”对应借款人的主营业务所在行业进行分类。[K基础设施建设]:包括“电力、热力、燃气及水的生产和供应业”、“交通运输、仓储和邮政业”和“水利、环境和公共设施管理业”三个行业分类。[M其他（含资金池业务）]：指除上述五类行业外的其他最终投向。如此项所占比例较大，应向对应主监管员说明情况。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[1.A]=[1.C]；[2.A]=[2.F]；[2.1A]=[2.1F]；[3.A]=[3.C]+[3.F]+[3.G]；[4.1A]=[4.1D][A]=[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于4.2、5、6、7、8、9行；[A]=[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]，适用于4.2、5、6、7、8、9行；[4.]=[4.1]+[4.2],适用于A、B列；（2）表间核对关系：G31_[1.A]=G01_[12.1C]；G31_[2.1A]=G01_[12.3.1C]；-264- G31_[1.A]+G31_[2.A]+G31_[3.A]+G31_[4.A]-G31_[4.1A]+G31_[5.A]+G31_[6.A]+G31_[7.A]+G31_[8.A]+G31_[9.A]=G01_[12.C]G32《外汇风险敞口情况表》填报说明第一部分：引言本报表统计填报机构报告期末持有外汇情况（包括因从事期权业务而持有的外汇），这些信息将作为填报机构外汇风险监管工作的基础。填报机构在填报本报表时应保持一致性，如果在政策方面有任何变化（是指与以往报表填报政策有所不同），应在填报报表同时以函件形式说明变化的政策。第二部分：一般说明1．报表名称：外汇风险敞口情况表，2．报表编码：银监统0019号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内，合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子文件形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表所有外币应折算为等值人民币。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明（一）填报机构需要在本报表填报报告期末的每种货币的敞口情况。敞口也称敞口头寸，分为总敞口头寸和单币种敞口头寸。外汇总敞口头寸由填报机构持有的全部币种的敞口头寸加总而成，同时还要考虑黄金头寸。总敞口头寸为外币资产组合净多头头寸之和与净空头头寸之和中的绝对值较大者-264- ，其中黄金视为外汇之一参与比较。净多头头寸之和是指净头寸为多头的所有币种的净头寸之和；净空头头寸之和是指净头寸为空头的所有币种的净头寸之和。如果填报机构存在为资产负债的外汇错配而进行的套期交易，则更需要将有关的衍生工具在报表中填报，才能抵消错配引致的缺口。（二）A、B、C、D、F、G六栏为境内分支机构汇总口径数据，填报机构没有海外分行和附属公司，不需要填报[H]、[I]两栏，则[J]=[F]、[K]=[G]；法人汇总口径数据不需要填报[I]栏，则[J]=[F]+[H]。（三）只有从事会产生外汇风险期权交易的机构才需要填写E栏。（四）具体项目：[1.]-[8.]各币种货币：是指填报机构报告期末持有的对应币种的资产和负债余额，以及未平仓的外汇买卖余额。填报时，按标示的货币填报，例如持有美元即期资产3.12万美元，则在[1.A]单元格填入：3.12×美元对人民币的折算汇率。[9.黄金]：指填报机构持有的黄金价值。在本表黄金作为一种外汇填报，折人民币计价，其他贵金属和商品则不作为外汇。[10.其他净额为多头的外币]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为多头的其他货币，其价值按报告日某货币对人民币的套算汇率折算为人民币。[11.其他净额为空头的外币]：是指填报机构报告期末持有的未列在以上币种的，头寸净额为空头的其他货币，其价值按报告日某货币对人民币的套算汇率折算为人民币。[12.外币总敞口]：比较[1.]-[11.]的各币种货币净多头头寸之和与净空头头寸之和，取其大者以绝对值填报。（五）填报方法1．即期资产和即期负债（A栏和B栏）是指资产负债表内即期的所有外汇资产和负债，但结构性敞口和未到交割日的现货合约除外。其中有减值准备的资产，以其总额填报，例如填报外币贷款时应填报贷款总额而非扣除损失准备后的净额。填报时要注意外汇即期交易和现行会计制度对于即期的定义，根据国际市场惯例和中国外汇交易中心公布的《银行间外汇市场人民币外汇即期交易规则》，外汇即期交易的交割日通常为交易日后第2个工作日（T+2）。我国相关会计制度要求以交割日为基础，因此即期资产和负债不包括交易后但未到交割日的交易，包括已到交割日但未能成功交收的交易。填报机构由于对表外交易项目做市价重估而引致的资产和负债项目则不需要在此填列。　　填报机构即期资产减去即期负债，就是即期项目所形成的净敞口头寸。-264- 填列A栏和B栏的数据时以绝对值填报。2．远期买入和远期卖出（C栏和D栏）主要指一些涉及外汇远期交易的项目，包括买入（多头）、卖出（空头）各货币的远期外汇合约、外汇期货和外汇掉期，以及未到交割日的现货（即期）合约，但不包含货币期权合约。填报时应注意未到交割日的即期外汇交易不应被计入即期资产（负债）。贷款承诺等或有项目原则上不应计入敞口，除非该或有项目涉及外汇买卖，或者极可能成为坏账，需要提取专项准备，从而形成敞口。外汇买卖填报外汇合约中承担风险的所有应收或应付的本金、利息。举例说明：外汇期货合约，应填报合约的总额或名义金额；外汇利率期货合约，应填报未实现收益或亏损；外汇利率掉期合约，应填报在报告日最准确估计得出的应收及应付利息；远期利率协议，填报在报告日最准确估计得出的结算净额。如果根据回购协议出售有价证券，而该协议条款实质上将此项业务的风险或收益转移至买方（而有关交易以单向出售以及回购承诺的形式分开入账），则该项有价证券不应在本报表内填报。回购承诺应填报为远期购入该有价证券。如果回购承诺的价格未确定，则应填入报告日的市值（公允价值）。如果根据返售协议买入有价证券，而该协议条款实质上将此项业务的全部风险或收益转移至填报机构（而有关交易以单向买入以及返售承诺的形式分开入账），则买入的该项有价证券应在本报表内填报为资产。返售承诺应填报为远期售出该有价证券。如果返售承诺的价格未确定，则应填入报告日的市值（公允价值）。填报机构的远期买入额减去远期卖出额，就是远期外汇交易形成的远期净敞口头寸。填列C栏和D栏的数据时以绝对值填报。3．调整后的期权头寸（E栏）Delta的含义是期权价值对于相关资产价值变动的敏感度。若delta值为+0.7，则相关资产价值增加RMB1元就会使期权价值增加RMB0.7元。Delta表示期权被行使的可能性，衡量和反映实际的风险敞口。通常来说，价内期权的delta值比价外期权的delta值高。在E栏应填报以delta等值方法计算的持有和卖出期权的调整后价值。填报时应使用这些合约的delta等值，其计算方法是以相关工具的本金值乘以delta（delta应根据填报机构的专用期权计价模式计算）。例如，本金为100万元的卖出期权，Delta为0.7，相乘后得到调整后期权头寸为70万元。在即期或远期市场就任何期权头寸进行的套期，不应填报在此栏中，而要填报于表中即期资产、负债，远期买入和卖出栏中。-264- 4．敞口头寸（F、H、I、J栏）敞口头寸包括单币种头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸是指填报机构每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后的期权头寸之和，反映单一货币的外汇风险。黄金交易通常看作是外汇交易的延伸，因此对黄金也采用这种计量方法。如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头；如果某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，本报表计算总敞口头寸采用短边法。其处理步骤是：分别加总每种货币的多头和空头；比较这两个总数；将较大的一个数值作为机构的总敞口头寸。F栏填报机构境内每种货币的敞口头寸，即净多头数额或净空头数额，分别填列于1F至11F的空格内。填列数据时需要在前面加正号或负号以表示该数额为净多头数额或净空头数额。H栏和I栏分别填报机构的海外分行和附属机构每种货币的敞口头寸，即净多头数额或净空头数额，不得抵销集团内部交易，分别填列于1H至11H和1I至11I的空格内。填列数据时需要在前面加正号或负号以表示该数额为净多头数额或净空头数额。对于[10.其他净额为多头的外币]，如存在某币种境内分支机构为多头/空头、海外分行或附属公司为空头/多头、且合计敞口为净多头的情况，可对该币种在境内外或集团内的多空头轧差后填列于[10.其他净额为多头的外币]所在行。对[11.其他净额为空头的外币]参照上述原则处理。J栏填报机构的合并境内、海外分行和附属机构的每种货币的敞口头寸，即净多头数额或净空头数额，分别填列于1J至11J的空格内。填列数据时需要在前面加正号或负号以表示该数额为净多头数额或净空头数额。5．结构性敞口（G栏和K栏）结构性敞口的概念与《商业银行资本管理办法（试行）》保持一致，是指商业银行为保护资本充足率不受汇率变化而持有的外汇头寸，应满足三个条件：一是非交易性头寸；二是持有该头寸目的仅是为了保护资本充足率；三是结构性头寸应持续的从外汇敞口中扣除，并在资产存续期内保持相关对冲方式不变。另外，某些资本扣除项对应的头寸也可视为结构性外汇敞口，如对非并表境外子公司的投资及其他以历史成本法计价的外币长期投资。K栏填报的项目包括G栏填报的项目，填报机构的海外分行、从事银行业务的附属机构和进行大量外汇买卖的其他附属机构的结构性项目。资产前加正号，负债前加负号填报。-264- 6．内部敞口额度（L栏）对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制。内部敞口额度是指填报机构进行外汇风险管理而制订的外汇总敞口限额。第四部分：核对关系[12.F]≥0，[12.J]≥0，[10.F]≥0，[11.F]≤0[F]=（[A]-[B]）+（[C]-[D]）+[E]（适用于1－11行）[12.F]等于[1.F]至[11.F]中正数值之和与负数值之和的绝对值的较大者。[J]=[F]+[H]+[I]（适用于1－11行）[12.J]等于[1.J]至[11.J]中正数值之和与负数值之和的绝对值的较大者。G33《利率重新定价风险情况表》填报说明第一部分：引言1．本报表收集银行业金融机构的利率风险信息。通过对银行业金融机构的利率风险资产与负债的重定价期限的统计，在利率平行上升200个基点的假定前提下，分别从利率风险对盈利水平的影响以及对经济价值的影响两个角度衡量银行业金融机构潜在的利率风险水平。2．本报表衡量利率风险对银行业金融机构经济价值的影响时，采用巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004年7月）附录的标准化框架方案计算。第二部分：一般说明1．报表名称：利率重新定价风险情况表2．报表编码：银监统0020号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司（只填报第Ⅱ部分）、消费金融公司（只填报第Ⅱ部分）和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（半年报）为半年后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留整数，百分比保留两位小数。-264- 8．填报币种：本表分为交易账户和银行账户两部分，并分别按不同货币种类填报，所有外币应折算为等值人民币。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表利率风险包括银行业金融机构的资产负债表内和资产负债表外的利率风险。填报机构应按不同货币种类分别填报本表各项内容，其中黄金或复合货币如特别提款权为单位的交易情况，应作为单独的货币种类进行填报。填报机构应分别报送占总资产5%以上的外币币种的利率风险数据。对于外币结构较简单的银行业金融机构，经银监会同意可只报送部分主要币种报表内容，但应至少分别报送人民币和美元报表内容。填报机构以代客交易为目的衍生交易产品，在市场上进行的仅多空方向不同且方向相反的交易（背对背交易）可不在本表填报，但需满足以下条件：（1）背对背交易必须是同时间进行，机构在任何时间都不承担市场风险；（2）有关产品的客户在任何情况都不能要求填报机构取消或提早赎回。本表中部分相关概念解释如下：自报告日起到最近可重定价日或到期日的期限：是指自报告日起至该金融工具最近可重定价日或到期日之间的时间段。固定利率：是指在金融工具的业务合同中，借贷双方明确约定在该业务持续期间不得变更、固定不变的利率。浮动利率：是指在金融工具的业务合同中，借贷双方约定在该业务持续期间，在指定的日期，或者根据某些参考利率的变动，而可以一次或多次变更的利率。如果一笔业务的利率可浮动，但约定浮动有上限或下限，若该笔业务利率已经达到上限或下限，则视同为固定利率，只有在重新浮动后，才再作为浮动利率。可重定价或到期的生息资产/付息负债：是指在本表指定的最近可重定价日或到期期限内可以重新确定利率的业务，或将结束的业务。对于到期的或者固定利率的生息资产/付息负债，其业务结束日即为该笔业务的重定利率日。-264- 生息资产和付息负债重定利率日期的确定：（1）对于固定利率业务，合同规定的业务到期日即为重定利率日。（2）对于浮动利率业务，合同规定的距报告日最近的利率调整日即为重定利率日，例如一笔浮动利率业务的合同规定，每年的6月30日和12月31日为利率调整日，若报告日为3月31日，则该笔业务重定利率日为6月30日。如果报告日已超过浮动利率业务的最后利率调整日，则该笔浮动利率业务的到期日即为重定利率日。（3）对于所适用的参考利率的变动日期不能确定的业务，填报机构在填报时应假定所适用的参考利率的变动日期为紧接报告日的工作日，并按距报告日最近的可重定利率日将其填报在适当的时间段。这类生息资产和付息负债如：利率随央行基准利率调整的住房按揭贷款、存放中央银行款项、活期存款等。（4）逾期贷款若未转为非应计贷款的，应填报在距报告日最近的时间段（即1个月）内。其他逾期债权资产也按此方法确定其重定利率日。（5）客户可随时提取的固定利率的存款（如住房储蓄存款），也应填报在距报告日最近的时间段（即1个月）内。本表的生息资产和付息负债，包括虽在账面不产生利息，但其价值却受利率变动影响的业务。此类业务一般为折价发行的金融工具，如零息债券等，其到期日即为重定利率日。分期偿还的生息资产和付息负债，需根据其分期偿还的日期安排，将生息资产和付息负债区分为不同的部分，按这些不同部分的重定利率日填入本表规定的时间段内。例如一笔人民币1亿元的固定利率贷款，合同规定半年后归还4000万元，一年后归还6000万元，如果报告日和贷款发放日是同一日，那么该笔业务分为4000万元和6000万元两部分，其中4000万元为大于3个月且小于等于6个月时间段内，6000万元为大于6个月且小于等于1年时间段内。对于按揭贷款，账面尚未偿还的本金，减去自报告日起到距报告日最近的重定利率日这一时间段应偿还本金（简称减数）后的余额，按重定利率日后的期限，填入本表指定时间段。而减数部分按照合同约定的偿还期限分别填入本表指定时间段。例如一笔人民币36万元住房按揭贷款，合同规定月还款本金1万元，每年1月1日为重定利率日，在报告日6月30日尚未偿还的本金为24万元。那么该笔业务在下年度1月1日重定利率日后的金额为18万元（等于本金24万元与6个月还款本金6万元之差），填入本表大于6个月且小于等于1年时间段内；在报告日和下年度1月1日重定利率日之间的金额6万元，其中1万元填入本表中1个月以内时间段，2万元填入本表大于1个月且小于等于3个月时间段，另3万元填入本表大于3个月且小于等于6个月时间段内。嵌入衍生金融工具的填报方法：嵌入衍生金融工具（即嵌入到非衍生合同（简称主合同）中的衍生金融工具）若按有关会计制度规定不必与主合同分拆核算的，则在填报本表时也不做分拆，而是将其整体作为所持资产或负债填报在[1.]至[5.]的适当项目；嵌入衍生金融工具若按有关会计制度规定应当与主合同分拆核算的，则在填报本表时也应分拆，其中主合同作为所持资产或负债填报在[1.]至[5.]的适当项目，分拆出来的衍生金融工具填报在[9.1]到[9.12]的适当项目。-264- 关于衍生产品交易业务的复式记录法：衍生产品交易业务应拆分为基础工具的多头头寸和空头头寸，再分别填入[9.1]至[9.2]的对应项目中，具体拆分方法与《商业银行资本管理办法（试行）》中市场风险的有关规定相同，参见《G4C-1(b)利率一般市场风险工作表——到期日法》》填报说明。以利率掉期为例，如银行收取按浮动利率计算的利息，并支付按固定利率计算的利息，则应被视为持有期限等于直至下一个重新定价日期的浮动利率工具多头，以及期限等于掉期合约剩余期限的固定利率工具空头。又如远期外汇头寸，应视为与该远期合约期限相同的两种货币的零息政府债券的多头和空头，一项债券期货多头被视为可交割债券的多头和一项在期货交割日到期的零息债券空头。[1.生息资产]：是指填报机构以收取利息为条件（或隐含利息条件，即虽不收取利息，但其价值却受实际利率影响，如买入的零息债券）对外融出或存放资金而形成的资产。生息资产以账面余额填报，不扣减已计提的相应资产减值准备。上述两项规则适用于本表[1.]、[1.1]、[1.2]、[1.3]及[1.4]项。[1.1金融机构间融资形成的资产]：是指填报机构通过金融机构间市场对其他金融机构融出或存放资金而形成的资产。包括存放同业款项、拆放同业款项、对金融机构的买入返售类资产、系统内借出款项等。存放中央银行款项不在本项目填报，而应填报在[1.4其他生息资产]项。[1.2计息的各项贷款]：是指填报机构对企业和个人的贷款债权，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、对非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。[1.3债券投资]：是指填报机构所持有的债券（债券定义同资产负债表[12.1]项）。[1.4其他生息资产]：是指未能归类在金融机构间融资形成的资产、各项贷款和债券投资中的生息资产。[2.非生息资产]：是指自资产形成时起就不产生利息的资产以及以及按照实质重于形式的原则判断，无法获得利息收入的资产，主要为不计息的系统内往来资产、应收款项、固定资产、无形资产以及本金或利息逾期超过90天的拆放同业等。非生息资产以账面净值填报，即应扣减相应的折旧与摊销额，但不扣减已提取的相应资产损失减值准备。[3.资产方合计]：等于本表[1.A]与[2.A]项之和。[4.付息负债]：是指填报机构以支付利息为条件（或隐含利息条件，即虽不支付利息，但其价值却受实际利率影响，如发行零息债券）对外融入或吸收资金而形成的负债。[4.1金融机构间融资形成的负债]：是指填报机构通过金融机构间市场向其他金融机构融入资金而形成的负债。包括同业存放款项、同业拆入资金、对金融机构的卖出回购类负债以及系统内借入资金等。-264- [4.2活期存款]、[4.3定期存款]：是指填报机构吸收的单位和个人的活期存款、定期存款。[4.4发行债券]：本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券。[4.5其他付息负债]：是指未能归类在金融机构间融资形成的负债、活期存款、定期存款和发行债券中的付息负债。[5.非付息负债]：是指自负债形成时起即不需要支付利息的负债以及部分国家存在不计息的活期存款等，主要包括应付款项、预提费用等。同时，各项资产减值准备也以正值填报在本项目。[6.所有者权益]：包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。所有者权益应以填报机构的记账本位币或人民币的货币币种填报。[9.1远期外汇合约多头][9.2远期外汇合约空头]：包括将在交易后两个工作日内交割但尚未到交割日期的外汇合约。填报机构应在不同的币种报表内填报有关货币的合约，并根据每份合约的剩余期限列入适当的时间段内。如一份5个月后的卖出人民币买入美元的远期合约，应分别在人民币报表的[9.2远期外汇合约空头]项目，以及美元报表的[9.1远期外汇合约多头]项目填报。[9.3利率掉期合约多头][9.4利率掉期合约空头]：指填报机构签订的按掉期合约的名义金额及方式收取和支付利息的合约，根据合约条款的不同，机构可按名义本金额收取固定利率的利息和支付浮动利率的利息，或按名义本金额支付固定利率的利息和收取浮动利率的利息。如机构根据一份利率掉期合约收取浮息利息及支付定息利息，则这份合约应分别填报为一笔期限相等于最近一个重定价日（可重新确定利率的时间）的浮息金融工具的多头，以及到期日为合约剩余期限的定息金融工具的空头，并根据其各自的期限列入适当的时间段内。[9.5货币掉期合约多头][9.6货币掉期合约空头]：货币掉期合约的处理方法与利率掉期合约相近，区别在于货币掉期合约的多头和空头头寸期应根据掉期的货币不同分别填入相应币种报表的适当时间段内。[9.7期货／远期利率合约多头][9.8期货／远期利率合约空头]：本项目填报利率期货合约或远期利率合约。期货或远期利率合约的期限是指交易日至交付或结算日的期间，再加上相关工具的有效期。如一份6月份的3个月期利率期货合约的多头合约，在4月份时应填报为5个月期的多头，以及2个月期的空头；同样，卖出一份2×5个月期的远期利率合约，也应填报为5个月期的多头和2个月期的空头。[9.9期权多头][9.10期权空头]：本项目填报与利率工具及货币有关的期权合约。填报时应使用这些合约的delta等值，其计算方法是以相关工具的本金值乘以delta-264- 值；如属债务工具期权，则以有关的债务工具的市值乘以delta值。（delta值应按照填报机构的专用期权计价模式计算。）把delta等值列入不同的时间段时，应如其它衍生产品交易业务一样，采用复式记录法。如购入一份6月份的3个月期看涨期权，该合约在4月份便应根据其delta等值，分别填报为5个月期的多头及2个月期的空头。同样地，看跌期权亦可相应列为2个月期的多头和5个月期的空头。掉期期权的填报也应采用复式记录法。例如，购入一份收取（支付）定息，而该期权的行权有效期限是2个月，相关利率掉期合约为3年的掉期期权，应分别填报为期限为3年的多头（空头）及2个月的空头（多头）。同样地，卖出一份收取（支付）定息，而该期权的行权有效期限是2个月，相关利率掉期合约是3年的掉期期权，应分别填报为期限为3年的空头（多头）及2个月的多头（空头）。填报头寸金额为属于有关掉期期权类别的相关利率掉期合约的名义数额的delta值。对于涉及外汇风险的期权（如货币期权），应按照合约行使日期在相应的时间段填报多头和空头的delta等值。应根据机构将要收到的货币填报多头，将要交付的货币填报空头。[9.11其他多头][9.12其他空头]：填报其价值会受利率变动影响的任何其它衍生产品交易业务。例如，对于已达成但在报表日期并未实际执行的远期定息贷款或定息存款约定。应按远期贷款的到期日期填报为多头，按提取贷款时间填报为空头。对于远期存款，则方法相反。[9.项目9.1至9.12的利率敏感性缺口]：是指承担利率风险的衍生产品交易业务多头与空头头寸的差额。[10.利率敏感性缺口]：是指利率敏感性资产与利率敏感性负债以及衍生产品交易业务多头与空头的差额，等于本表项目[8.]+[9.]。[11.一年内净利息收入的时间权数（%）]：是指未来12个月内净利息收入的影响系数。时间权数计算公式为：[（12个月-本表指定的一个时间段的中值）/12个月]×利率上升200个基点。例如大于1月且小于等于3月的时间段折算系数为：[（12个月-（本时间段的起始月1+本时间段的终止月3）/2）/12个月]×利率上升200个基点=[（12-（1+3）/2）/12]×2%=1.667%。[12.利率上升200个基点对净利息收入影响]：是指在当前利率敏感性缺口状况下，若利率平行上升200个基点，对未来12个月净利息收入的影响，等于本表项目[10.利率敏感性缺口]×[11.一年内净利息收入的时间权数（%）]。[13.-264- 利率敏感性累计缺口]：是指包含一个指定时间段之前的所有时间段的利率敏感性缺口值之和。[14.利率风险权数（%）]：采用巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004年7月）附录的标准化框架权重系数。[15.利率上升200个基点对机构净值影响]：是指在当前利率敏感性缺口状况下，假定利率平行上升200个基点时，对填报机构净值的影响程度，等于本表项目[10.利率敏感性缺口]×[14.利率风险权数（%）]的负数。[16.机构净值变化值对资本净额的比例]：是指利率波动引起填报机构净值的变化净额与资本净额的比例，为本表项目[15.A]/[17.A]。[17附注：资本净额]：是指填报机构计算资本充足率时的分子，本项目的填报方式分为两种情况。第一种：适用于《商业银行资本管理办法（试行）》的填报机构（外资银行分行除外）应与新资本充足率《G40资本充足率汇总表》中的[3.A资本净额]数据保持一致，外资银行分行应填报本外币合计口径的资本净额；第二种：对于其他填报机构，如果监管要求执行《资本充足率管理办法》（2004版），则本项目与《G41资本充足率汇总表》中[7.A资本净额]数据保持一致，否则按照第一种方式处理。[A]账面金额：是指项目的账面余额。不扣除减值准备。[B]-[N]各时间段：是指自报告日起到最近可重定价日或到期的期限内，统计项目可重定价或到期的时间。各时间段中，月按30天计算，年按自然年计算；各时间段含上限不含下限，例如，“1个月至3个月”即31天至90天。第四部分：核对关系（1）表内核对关系：[1.]=[1.1]+[1.2]＋[1.3]＋[1.4][3.]=[1.]+[2.][4.]=[4.1]+[4.2]＋[4.3]＋[4.4]＋[4.5][7.]=[4.]+[5.]+[6.][8.]=[1.]-[4.][9.]=[9.1]-[9.2]+[9.3]-[9.4]+[9.5]-[9.6]+[9.7]-[9.8]+[9.9]-[9.10]+[9.11]-[9.12][10.]=[8.]+[9.][12.]=[10.]×[11.]适用于[B]、[C]、[D]、[E]四列[13.B]=[10.B][13.C]=[10.B]+[10.C]-264- [13.D]=[10.B]+[10.C]+[10.D][13.E]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E][13.F]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F][13.G]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G][13.H]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H][13.I]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I][13.J]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J][13.K]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K][13.L]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K]+[10.L][13.M]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K]+[10.L]+[10.M][13.N]=[10.B]+[10.C]+[10.D]+[10.E]+[10.F]+[10.G]+[10.H]+[10.I]+[10.J]+[10.K]+[10.L]+[10.M]+[10.N][15.]=－[10.]×[14.]适用于[B]、[C]、[D]、[E]、[F]、[G]、[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]、[N]十三列[16.A]=[15.A]/[17.A][A]=[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]+[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]+[N]表中阴影部分不需填报。（2）表间核对关系：I_[1.2A]+II_[1.2A]≤G01_[62.C]以下校验关系，只对人民币账户校验：I_[1.3A]+II_[1.3A]=G01_[12.1A]I_[3.A]+II_[3.A]=G01_[25.A]＋G01_[24.A]I_[4.A]+I_[5.A]+II_[4.A]+II_[5.A]=G01_[49.A]＋G01_[24.A]-264- G40《资本充足率汇总表》（新）填报说明第一部分：引言本报表集中反映信用风险、市场风险和操作风险不同方法的暴露情况，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的计算结果。本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）和《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）制定。第二部分：一般说明1．报表名称：资本充足率汇总表。2．报表编码：银监统0037号。3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行（仅报人民币账户数据）、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表[1.核心一级资本净额]、[2.一级资本净额]和[3.资本净额]与《G4A合格资本情况表》的相关项目保持一致。[4.信用风险加权资产]：为[4.1表内风险加权资产]、[4.2表外风险加权资产]以及[4.3交易对手信用风险暴露的风险加权资产]之和。-264- [其中：4.1.1表内风险加权资产（权重法或内评法未覆盖）]：是指填报机构采用权重法计算的表内风险加权资产，包括只能采用权重法计算信用风险资产的填报机构，本项目填报采用权重法计算的风险加权资产总额；对于通过内评法审批的填报机构，本项目填报虽然采用了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍然使用权重法计算的风险加权资产的总额。[其中：4.1.2表内风险加权资产（内评法覆盖）]：指填报机构采用内部评级法计算的表内风险加权资产。包括了因自行校准及监管校准增加的风险加权资产。[其中：4.2.1表外风险加权资产（权重法或内评法未覆盖）]：是指填报机构采用权重法计算的表外风险加权资产，包括只能采用权重法计算信用风险资产的填报机构，本项目填报采用权重法计算的风险加权资产总额；对于通过内评法审批的填报机构，本项目填报虽然采用了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍然使用权重法计算的风险加权资产的总额。[其中4.2.2表外风险加权资产（内评法覆盖）]：指填报机构采用内部评级法计算的表外风险加权资产。包括了因自行校准及监管校准增加的风险加权资产。[8.因应用资本底线及校准而导致的额外风险加权资产（资本计量高级方法银行适用）]：按照《办法》规定，银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，在并行期内需按照规定计算资本底线要求。本项目反映填报机构因实施资本计量高级方法应用资本底线导致的额外风险加权资产，因应用资本底线导致的额外风险加权资产（RWA-RWAa）=MAX（Cs-Ca，0）/CAR，其中Cs和Ca的计算方法详见《办法》附件14。如果没有采用资本计量高级方法的银行此项目以“0”填报。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3][4.1]=[4.1.1]（全部采用权重法的填报机构适用）[4.1]=[4.1.1]+[4.1.2]（采用内评法的填报机构适用）[4.1]≥[4.1.1][4.1]≥[4.1.2][4.1]≥[4.1.3][4.1.3]=[4.1.3.1]+[4.1.3.2][4.2]=[4.2.1]（全部采用权重法的填报机构适用）[4.2]=[4.2.1]+[4.2.2]（采用内评法的填报机构适用）[4.2]≥[4.2.1][4.2]≥[4.2.2]-264- [4.2]≥[4.2.3][4.2.3]=[4.2.3.1]+[4.2.3.2][4.3]=[4.3.1]+[4.3.2][5.]=[5.1]+[5.2][5.]≥[5.1][5.]≥[5.2][6.]=[6.1]+[6.2]+[6.3][6.]≥[6.1][6.]≥[6.2][6.]≥[6.3][7.]=[4.]+[5.]+[6.][9.]=[7.]+[8.][10.]=[1.]/[9.]×100%[11.]=[2.]/[9.]×100%[12.]=[3.]/[9.]×100%（2）表间核对关系以下表间核对关系均为在同一报送口径下的相互检验，即数据同为法人数据或同为法人合并数据（含附属公司）。（不适用于外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例）[1.A]=G4A_[8.1A][2.A]=G4A_[8.2A][3.A]=G4A_[8.3A][4.1.1A]=G4B-1_[17.S]（资产全部采用权重法的填报机构适用）[4.1.1A]=G4E_[2.B]（采用内评法的填报机构适用）[4.1.2A]=G4E_[1.B]+G4E_[4.B]+G4E_[5.B]（采用内评法的填报机构适用）[4.1.3.1A]=G4B-1_[13.S]（资产全部采用权重法的填报机构适用）[4.1.3.1A]=G4E_[2.13B]（采用内评法的填报机构适用）[4.1.3.2A]=G4E_[1.5B]（采用内评法的填报机构适用）[4.2.1A]=G4B-2_[12.G]（资产全部采用权重法的填报机构适用）[4.2.1A]=G4E[2.E]（采用内评法的填报机构适用）[4.2.2A]=G4E_[1.E]+G4E_[4.E]+G4E_[5.E]（采用内评法的填报机构适用）-264- [4.2.3.1A]=G4B-2_[11.G]（资产全部采用权重法的填报机构适用）[4.2.3.1A]=G4E_[2.13E]（采用内评法的填报机构适用）[4.2.3.2A]=G4E_[1.5E]（采用内评法的填报机构适用）[4.3.1A]=G4B-3_[4.B]（资产全部采用权重法的填报机构适用）[4.3.1A]=G4E_[2.G]（采用内评法的填报机构适用）[4.3.2A]=G4E_[1.G]+G4E_[4.G]+G4E_[5.G]（采用内评法的填报机构适用）[5.A]=G4C_[6.C][5.1A]=G4C_[6.A][5.2A]=G4C_[6.B][6.A]=G4D_[3.A][8.A]=G4F_[4.A]（采用内评法的填报机构适用）-264- G4A《合格资本情况表》填报说明第一部分：引言本报表收集填报机构的各级合格资本及资本扣减项目的数据情况。本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）及《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）制定。本报表应与《贷款损失准备情况表》、《少数股东资本情况表》、《二级资本工具情况表》，以及反映信用风险、市场风险和操作风险资本要求的相关报表一并阅读。外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例，具体按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。第二部分：一般说明1．报表名称：合格资本情况表2．报表编码：银监统0038号3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．并表口径：并表口径依据《办法》。5.频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。6．报送方式：以电子报表形式报送银监会。7．数据单位：万元8．四舍五入要求：金额保留两位小数9．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明[1.1实收资本可计入部分]：本项目反映填报机构实收资本中符合《办法》-264- 附件1中核心一级资本要求的部分。如果填报机构是股份有限公司，则指普通股股本;如果不是股份有限公司,则指等同于普通股的实收资本。填报机构收到投资者投入的资金，超过其在注册资本所占份额的部分，作为资本溢价或普通股股本溢价，在“资本公积”科目核算，不计入本项目。[1.2资本公积可计入部分]：本项目反映填报机构取得的资本公积（包括可转换债的权益部分）中符合《办法》附件1中核心一级资本要求的部分。资本公积中与其他一级资本工具和二级资本工具相关的溢价部分不计入本项目，而应计入相应层级的资本工具中。[1.3盈余公积]：本项目反映填报机构从利润中提取的盈余公积,包括法定盈余公积和任意盈余公积。[1.4一般风险准备]：本项目反映填报机构按《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）要求按照风险资产一定比例从净利润中提取,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。[1.5未分配利润]：本项目反映填报机构历年积存的未分配利润(或未弥补亏损)。填报机构本年税后利润中应分未分部分，不需进行扣除。[1.6少数股东资本可计入部分]、[3.2少数股东资本可计入部分]、[5.3少数股东资本可计入部分]：填报机构有资本监管要求的附属公司,其少数股东资本可部分计入各级监管资本,具体计入方法按照《办法》执行。项目与G4A-2《少数股东资本情况表》有校验关系。[1.7其他]、[3.3其他]、[5.4其他]：反映填报机构无法归入确定内容子项的各级合格资本工具。其中外币报表折算差额应填在[1.7其他]中。[2.1.1商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构企业合并中形成的商誉价值扣除其中已摊销部分、已提准备以及与其相关的递延税负债后的净额。[2.1.2其他无形资产（不含土地使用权）扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构除土地使用权之外的无形资产扣除已摊销部分、已提准备以及与其相关的递延税负债后的净额。[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]：本项目反映依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产扣减对应的递延税负债后的净额。-264- 递延税资产可根据其实现是否依赖未来盈利分为依赖未来盈利的和不依赖未来盈利的，其中依赖未来盈利的部分又区分为由经营亏损引起的和其他依赖于未来盈利的部分。依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产应全额从资本中扣除，在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]中填报；其他依赖于未来盈利的递延税资产则应从资本中限额扣除，在[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]中填报；不依赖未来盈利的递延税资产不需要从资本中扣除，而是采用100%权重计入风险加权资产中。本项目填报递延税资产减去对应的递延税负债后的净值。只有当递延税负债和递延税资产均针对同一征税主体且该征税主体允许抵扣的情况下才可以在递延税资产中扣减对应的递延税负债，且用于抵扣的递延税负债中不应包括与商誉、无形资产（不含土地使用权）和确定受益类的养老金资产相关的已在相应项目下进行过扣减的部分。对可进行抵扣的递延税负债应按比例扣减，即按照依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产和其他依赖未来盈利的递延税资产的比例，在本项目和门槛扣除项[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下分别进行扣减。举例：假设某银行递延税资产合计100，其中依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产为25，其他依赖未来盈利的递延税资产为75，不依赖未来盈利的递延税资产为0；递延税负债50，与递延税资产均为同一征税主体且可以抵扣，其中已在商誉、无形资产（不含土地使用权）和确定受益类的养老金资产相应项目下进行过扣减的部分为10。此银行可用于扣减的递延税负债为40（=50-10），应按比例分别在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]和[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下扣减，其中在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]下可扣减10（=40×25/（25+75）），在[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下可扣减30（=40×75/（25+75））。因此，[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]中应填15（=25-10），[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]中应填45（=75-30）。[2.1.4.1贷款损失准备缺口（采用权重法计算信用风险加权资产的银行）]：本项目反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行的贷款损失准备缺口，即银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分，其中贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较高者。本项目只针对采用权重法计算信用风险加权资产的银行，与G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》有校验关系。应计提的贷款损失专项准备根据《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号），可参照以下比例计提专项准备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25%；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。-264- [2.1.4.2贷款损失准备缺口（采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖和部分覆盖）]：本项目反映采用内评法计算信用风险加权资产的银行的贷款损失准备低于监管最低要求或预期损失的部分。只适用于采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖的银行和部分覆盖的银行。对于内评法全覆盖的银行，本项目指实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分；对于内部评级法尚未完全覆盖的银行，则分别计算权重法覆盖部分和内部评级法覆盖部分的贷款损失准备缺口后加总为总缺口。本项目与G4A-1（b）《贷款损失准备情况表（内评法）》有校验关系。[2.1.5资产证券化销售利得]：本项目反映填报机构从事资产证券化交易而引起所有者权益的增加额。本项目只考虑引起所有者权益增加的情况，如引起所有者权益减少，则填0。[2.1.6确定受益类的养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构的确定受益类养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额。本项目中养老金资产不能扣减养老金负债。[2.1.7直接或间接持有本银行的普通股]、[4.1.1直接或间接持有本银行其他一级资本]、[6.1.1直接或间接持有本银行的二级资本]：反映填报机构直接或间接持有本机构的各级合格资本工具及其溢价。间接持有包括子公司（或孙公司）持有的本机构各级资本工具、有合同承诺的对本机构各级资本工具的回购，以及持有的指数类证券产品中与本机构各级资本工具相关的部分。间接持有的概念同样适用于[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本]、[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本]和[6.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本]。[2.1.8对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备]：本项目反映填报机构对在资产负债表上未按公允价值计量的项目或不在资产负债表上反映的项目进行现金流套期而形成的现金流套期储备，如为盈利，应予以扣除；如为亏损，应予以加回。[2.1.9自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益]：本项目指由于填报机构自身信用风险变化导致其以公允价值计价的债务工具价值变化而引起的未实现损益，如为未实现收益，应予以扣除；如为未实现亏损，应予以加回。根据《配套政策》，该规定同样适用于衍生品负债。商业银行应剔除由其自身信用风险变化导致的衍生品负债会计估值调整，并且不得与其交易对手信用风险变化导致的会计估值调整进行抵消。由商业银行自身信用风险变化引起的衍生品负债会计估值增加的部分，应在核心一级资本中加回；会计估值减少的部分，应在核心一级资本中扣除。-264- [2.1.10金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本]、[4.1.2金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本]、[6.1.2商业银行间通过协议相互持有的二级资本]：反映填报机构与其他金融机构明确签署互持协议而相互持有的各级资本工具或经银监会认定为虚增资本的各级资本投资。[2.1.11对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资]、[4.1.4对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资]、[6.1.4对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资]：反映填报机构对有控制权但不并表的金融机构的各级资本投资。在法人口径下，本项目反映填报机构对其所有符合《办法》第十二、十三条的在并表范围内的附属机构，符合《办法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的各级资本投资。在并表口径下，本项目反映填报机构对其符合《办法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的各级资本投资。[2.1.12有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口]、[4.1.5有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口]、[6.1.5对有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口]：反映填报机构有控制权但不并表的金融机构的各级资本缺口。在法人口径下，本项目反映填报机构所有符合《办法》第十二、十三条的在并表范围内的附属机构，符合《办法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的各级资本缺口，如果附属机构资本监管要求不区分核心一级资本、其他一级资本和二级资本，则资本缺口均按照核心一级资本缺口处理，在[2.1.11有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口]中反映。在并表口径下，本项目反映符合《办法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的各级资本缺口，如果附属机构资本监管要求不区分核心一级资本、其他一级资本和二级资本，则资本缺口均按照核心一级资本缺口处理，在[2.1.11有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口]中反映。[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本]：反映填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资中的各级资本，包括被投资金融机构发行的不合格资本工具。其中，对于持有未并表金融机构的二级资本工具，如该二级资本工具在计入被投资机构二级资本时有接近到期日而打折的情况，填报金额为二级资本工具折后可计入金额。不合格资本工具按实际可计入被投资金融机构资本的部分进行填报。如果被投资机构不区分三级资本，但银行对其持有普通股和次级债投资，则按照普通股和次级债所属的资本层级进行扣除。-264- 小额少数资本投资指填报机构对金融机构各级资本投资（包括直接和间接投资）占该被投资金融机构实收资本（普通股加普通股溢价）10%（不含）以下，且不符合《办法》第十二、十三条规定的资本投资。计算填报机构对金融机构各级资本投资（包括直接和间接投资）占该被投资金融机构实收资本（普通股加普通股溢价）的比例时，采用以下部分之和：（1）普通股持股比例，（2）其他一级资本和二级资本投资的实际发生价值（包括票面价值和溢价）与被投资金融机构的实收资本（普通股加普通股溢价）之比。其中被投资金融机构的实收资本（普通股加普通股溢价）包括公开发行部分和未公开发行部分。计算方法同样适用于[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本]中对大额少数资本投资的判定。[2.2.1.1其中应扣除金额]、[4.2.1.1其中应扣除金额]、[6.2.1.1其中应扣除金额]：反映填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的各级资本投资。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。此处本机构核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额，即[7.1核心一级资本净额1（仅扣除全额扣减项目）]。填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的部分，应按照全部小额少数资本投资中各级资本占比将超额部分按比例分拆到核心一级资本、其他一级资本和二级资本，分别在[2.2.1.1其中应扣除金额]、[4.2.1.1其中应扣除金额]、[6.2.1.1其中应扣除金额]中反映。举例：假设某银行对未并表金融机构的小额少数资本投资中核心一级资本、其他一级资本和二级资本分别为100、0和50，该银行核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额为900，则该银行对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的部分为60（=100+50-900×10%）。超额部分应按全部小额少数资本投资中各级资本的比例分别在核心一级资本、其他一级资本和二级资本中扣除，扣除数额分别为40（=60×100/（100+50））、0（=60×0/（100+50））和20（=60×50/（100+50））。因此，该银行[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本]应分别填100、0和50，而[2.2.1.1其中应扣除金额]、[4.2.1.1其中应扣除金额]、[6.2.1.1其中应扣除金额]将分别显示40、0、20。[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本]：反映-264- 填报机构对未并表金融机构大额少数资本投资中的各级资本，包括被投资金融机构发行的不合格资本工具。其中，对于持有未并表金融机构的二级资本工具，如该二级资本工具在计入被投资机构二级资本时有接近到期日而打折的情况，填报金额为二级资本工具折后可计入金额。不合格资本工具按实际可计入被投资金融机构资本的部分进行填报。如果被投资机构不区分三级资本，但银行对其持有普通股和次级债投资，则按照普通股和次级债所属的资本层级进行扣除。大额少数资本投资是指商业银行对金融机构各级资本投资（包括直接和间接投资）占该被投资金融机构实收资本（普通股加普通股溢价）10%（含）以上，且不符合本办法第十二条、第十三条规定的资本投资。[2.2.2.1其中应扣除金额]：反映填报机构对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本机构核心一级资本净额10%的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。此处的本机构核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除全额扣减项目和小额少数资本投资中应在核心一级资本中扣除部分后的余额，即[7.2核心一级资本净额2（扣除全额扣减项目和小额少数投资应扣除部分后）]。[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]：本项目反映依赖于填报机构未来盈利的但并非由经营亏损引起的递延税资产扣除对应的递延税负债后的净额，包括由准备金因素引起的净递延税资产。[2.2.3.1其中应扣除金额]：本项目反映其他依赖于填报机构未来盈利的净递延税资产中超出本机构核心一级资本净额10%的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。本项目与[2.2.2.1]中所使用的核心一级资本净额相同，指本机构核心一级资本扣除全额扣减项目和小额少数资本投资中应在核心一级资本中扣除部分后的余额，即[7.2核心一级资本净额2（扣除全额扣减项目和小额少数投资应扣除部分后）]。[2.2.4对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分]：本项目反映对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产两个项目中未超出本机构核心一级资本净额10%的未扣除部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]：对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产两个项目中未超出本机构核心一级资本净额10%的未扣除部分，若两项合计金额超过本机构核心一级资本净额15%的部分，应予以扣除。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。-264- 此处的核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的余额，即[7.3核心一级资本净额3（扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的净额）]。在扣除本项后，仍然未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产合计应不超过填报机构最终核心一级资本净额的15%。因此，本项目在计算时将未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产合计金额超过本机构核心一级资本净额15%的部分除以0.85，即为实际需扣除的金额。举例：假设某银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本为140，其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产为100。则该银行应在[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本]、[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]分别填140和100。假设[7.2核心一级资本净额2（扣除全额扣除项目和小额少数投资应扣除部分后）]为900，[2.3其他应在核心一级资本中扣除的项目]为5，[2.4应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口]为0。第一步：该银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的部分为50（=140-900×10%）。则该银行[2.2.2.1其中应扣除金额]显示为50。第二步：其他依赖于填报机构未来盈利的净递延税资产中超出本机构核心一级资本净额10%的部分为10（=100-900×10%）。则该银行[2.2.3.1其中应扣除金额]显示为10。而[7.3核心一级资本净额3（扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的净额）]显示为835（=900-50-10-5-0）。第三步：该银行未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本为90（=140-50），未扣除的其他依赖未来盈利的净递延税资产为90（=100-10），合计超过该机构核心一级资本15%的部分为54.75（=90+90-835×15%）。这个超额部分应除以0.85后在核心一级资本中扣除,应扣除部分为64.41(=54.75/0.85)。因此，[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]显示为64.41。检查一下，扣除后核心一级资本净额为770.59（=835-64.41），未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖未来盈利的净递延税资产合计为115.59(=90+90-64.41),则未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖未来盈利的净递延税资产合计刚好不超过核心一级资本净额的15%。[2.2.4.1.1应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额]：本项目反映在[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]中属于对金融机构大额少数资本投资的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。-264- 在[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]中，应按照扣除该项前对金融机构大额少数资本投资和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分的比例分拆到各自项下。因此，[2.2.4.1.1]反映[2.2.4.1]按比例分拆后属于对金融机构大额少数资本投资的部分。举例：接上例,该银行未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和净递延税资产，合计金额超过核心一级资本15%部分的应扣除金额为64.41,该部分应按扣除该项前对金融机构大额少数资本投资和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分的比例分拆,则金融机构大额少数资本投资的应扣除部分为32.2(=64.41×90/(90+90)),其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的应扣除部分为32.2(=64.41×90/(90+90))。因此，[2.2.4.1.1应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额]显示为32.2，[2.2.4.1.2应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额]显示为32.2。[2.2.4.1.2应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额]：本项目反映[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]按比例分拆后属于其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[2.3其他应在核心一级资本中扣除的项目]、[4.3其他应在其他一级资本中扣除的项目]、[6.3其他应在二级资本中扣除的项目]：反映不能归入各级资本现有的全额扣除和门槛扣除项目的部分（若有）。[2.4应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口]、[4.4应从二级资本中扣除的未扣缺口]：反映应从其他一级资本（或二级资本）中扣除、但由于其他一级资本（或二级资本）数量不足而尚未扣减的、应从高一级资本中进行扣减的缺口部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。举例：假设某银行其他一级资本为20，二级资本为100，其他一级资本扣减项中[4.1全额扣减项目]、[4.2门槛扣除项目]和[4.3其他应在其他一级资本中扣除的项目]合计为30，二级资本扣减项[6.1全额扣减项目]、[6.2门槛扣除项目]和[6.3其他应在二级资本中扣除的项目]合计为120。由于该银行二级资本扣减项合计超出其持有的合格二级资本，要从高一级资本中扣除应在二级资本中扣除的未扣部分20（=120-100），则[4.4应从二级资本中扣除的未扣缺口]显示为20。这样，该银行其他一级资本扣减项合计为50（=30+20），而合格的其他一级资本合计仅为20，则要从高一级资本中扣除应在其他一级资本中扣除的未扣部分30（=50-20），则[2.4应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口]显示为30。-264- [3.1.1优先股及其溢价]：本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中其他一级资本工具合格标准的优先股及其溢价。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。[3.1.2其他工具及其溢价]：本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中其他一级资本工具合格标准的，除优先股以外的资本工具及其溢价。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。[5.1二级资本工具及其溢价可计入金额]：本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中二级资本工具合格标准的二级资本工具及其溢价的可计入金额（不含应计利息）。本项目与G4A-3《二级资本工具情况表》有校验关系。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。[5.2.1超额贷款损失准备（采用权重法计算信用风险加权资产的银行）]：本项目反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行可计入二级资本的超额贷款损失准备。超额贷款损失准备指实际计提的贷款损失准备超过贷款损失准备最低要求的部分。其中贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较高者。本项目只针对采用权重法计算信用风险加权资产的银行。本项目与《G4A-1（a）贷款损失准备情况表（权重法）》有校验关系。[5.2.2超额贷款损失准备（采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖和部分覆盖）]：本项目反映采用内评法计算信用风险加权资产的银行可计入二级资本的超额贷款损失准备。只适用于采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖的银行和部分覆盖的银行。对于内评法全覆盖的银行，超额贷款损失准备指实际计提的贷款损失准备超过预期损失的部分；对于内评法尚未全覆盖的银行，则分别计算权重法覆盖部分和内部评级法覆盖部分的超额贷款损失准备并加总。本项目与《G4A-1(b)贷款损失准备情况表（内评法）》有校验关系。[7.1核心一级资本净额1（仅扣除全额扣减项目）]：本项目反映填报机构核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额，用做计算填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资门槛扣除的基数。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[7.2核心一级资本净额2（扣除全额扣减项目和小额少数投资应扣除部分后）]：本项目反映填报机构核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中应扣除部分后的余额，用做计算[2.2.2.1对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额]和[2.2.3.1其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额]的基数。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。-264- [7.3核心一级资本净额3（扣除除[2.2.4.1]以外的所有扣除项后的净额）]：本项目反映填报机构核心一级资本扣除除[2.2.4.1]以外的所有扣除项后的部分，用做计算[2.2.4未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖银行未来盈利的净递延税资产，合计金额超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]的基数。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[8.1核心一级资本净额]：本项目反映用于计算填报机构核心一级资本充足率的核心一级资本净额。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[8.2一级资本净额]：本项目反映用于计算填报机构一级资本充足率的一级资本净额。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[8.3总资本净额]：本项目反映用于计算填报机构总资本充足率的总资本净额。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。附注项目：[1.未分配利润中应分未分部分]本项目反映填报机构税后利润中，根据本机构的利润分配方案或本机构历史分红比例，依据审慎原则预测的应分未分利润。本项目应小于等于[1.5未分配利润]。第四部分：核对关系一、表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4][2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3]+[2.1.4]+[2.1.5]+[2.1.6]+[2.1.7]+[2.1.8]+[2.1.9]+[2.1.10]+[2.1.11]+[2.1.12][2.1.4]=[2.1.4.1]+[2.1.4.2][2.2]=[2.2.1.1]+[2.2.2.1]+[2.2.3.1]+[2.2.4.1][2.2.1.1]=IF(([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])=0,0,MAX(0,([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.1]×10%)×([2.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]))))。即：若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]=0,则[2.2.1.1]=0；若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]＞0，则取([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.1]×10%)×[2.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])与0之间较大者。[2.2.2.1]=MAX(0,[2.2.2]-[7.2]×10%)[2.2.3.1]=MAX(0,[2.2.3]-[7.2]×10%)[2.2.4]=[2.2.2]-[2.2.2.1]+[2.2.3]-[2.2.3.1][2.2.4.1]=MAX(0,([2.2.4]-[7.3]×15%)/0.85)-264- [2.2.4.1.1]=IF([2.2.4]=0,0,[2.2.4.1]×([2.2.2]-[2.2.2.1])/[2.2.4])。即：若[2.2.4]=0,[2.2.4.1.1]=0，若[2.2.4]＞0,[2.2.4.1.1]=[2.2.4.1]×([2.2.2]-[2.2.2.1])/[2.2.4][2.2.4.1.2]=IF([2.2.4]=0,0,[2.2.4.1]×([2.2.3]-[2.2.3.1])/[2.2.4])。即：若[2.2.4]=0,[2.2.4.1.2]=0，若[2.2.4]＞0,[2.2.4.1.2]=[2.2.4.1]×([2.2.3]-[2.2.3.1])/[2.2.4][2.4]=-MIN(0,[3.]-[4.])。即：若[3.]-[4.]＜0,[2.4]=[4.]-[3.]，否则取0。[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3][3.1]=[3.1.1]+[3.1.2][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4][4.1]=[4.1.1]+[4.1.2]+[4.1.3]+[4.1.4]+[4.1.5][4.2]=[4.2.1.1][4.2.1.1]=IF(([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])=0,0,MAX(0,([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.1]×10%)×([4.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]))))。即：若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]=0,则[4.2.1.1]=0；若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]＞0，则取([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.1]×10%)×[4.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])与0之间较大者。[4.4]=-MIN(0,[5.]-[6.])。即：若[5.]-[6.]＜0,[4.4]=[6.]-[5.]，否则取0。[5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4][5.2]=[5.2.1]+[5.2.2][6.]=[6.1]+[6.2]+[6.3][6.1]=[6.1.1]+[6.1.2]+[6.1.3]+[6.1.4]+[6.1.5][6.2]=[6.2.1.1][6.2.1.1]=IF(([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])=0,0,MAX(0,([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.1]×10%)×([6.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]))))。即：若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]=0,则[6.2.1.1]=0；若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]＞0，则取([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.1]×10%)×[6.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])与0之间较大者。[7.1]=MAX([1.]-[2.1],0)[7.2]=MAX([7.1]-[2.2.1.1],0)[7.3]=MAX([7.2]-[2.2.2.1]-[2.2.3.1]-[2.3]-[2.4],0)-264- [8.1]=[1.]-[2.][8.2]=IF([2.4]＞0,[8.1],[8.1]+[3.]-[4.])。即：若[2.4]＞,则[8.2]=[8.1]；若[2.4]=0,则[8.2]=[8.1]+[3.]-[4.]。[8.3]=IF([4.4]＞0,[8.2],[8.2]+[5.]-[6.])。即：若[4.4]＞0,则[8.3]=[8.2]；若[4.4]=0,则[8.3]=[8.2]+[5.]-[6.]。[1.6A]=0，仅适用于法人口径；[3.2A]=0，仅适用于法人口径；[5.3A]=0，仅适用于法人口径；二、表间核对关系以下核对关系仅适用于法人口径,同时不适用于外国银行分行。[1.1A]≤G01[52.C][1.2A]≤G01[53.C][1.3A]=G01[54.C][1.4A]=G01[55.C][1.5A]=G01_[57.C][1.7A]=G01_[58.C][2.1.1A]≤G01[23.3C][2.1.2A]≤G01[20.C][2.1.3A]+[2.2.3A]≤G01_[22.C]以下核对关系均为相同口径下的表间校验，即同为法人口径或同为并表口径：[1.6A]=G4A-2_第III部分[1.A][2.1.4.1A]=G4A-1(a)_[3.A][2.1.4.2A]=G4A-1(b)_[3.A]（内评法银行适用）[3.2A]=G4A-2_第III部分[2.A][5.1A]=G4A-3_[3.A][5.2.1A]=G4A-1(a)_[6.A][5.2.2A]=G4A-1(b)_[4.A]（内评法银行适用）[5.3A]=G4A-2_第III部分[3.A][8.1A]=G40_[1.A][8.2A]=G40_[2.A]-264- [8.3A]=G40_[3.A]第五部分：备注外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例时，“[1.1实收资本]”项目填报其总行拨付的营运资金的人民币份额。G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》填报说明第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）制定，反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行的超额贷款损失准备或贷款损失准备缺口情况。第二部分：一般说明1．报表名称：贷款损失准备情况表（权重法）2．报表编码：银监统0039号3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。-264- 第三部分：具体说明[1.实际计提的贷款损失准备余额]本项目反映填报机构实际计提的贷款损失准备的期末余额。[2.贷款损失准备最低要求]本项目反映填报机构的贷款损失准备最低要求。《办法》第三十一条规定，贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[2.1100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备]本项目反映填报机构达到100%拨备覆盖率需要计提的贷款损失准备。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[2.2应计提的贷款损失专项准备]本项目反映填报机构应计提的贷款损失专项准备。[3.贷款损失准备缺口]本项目反映填报机构实际计提的贷款损失准备与贷款损失准备最低要求相比存在的贷款损失准备缺口。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算，显示为正值或零。[4.超额贷款损失准备]本项目反映填报机构实际计提的贷款损失准备与贷款损失准备最低要求相比存在的超额贷款损失准备。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算，显示为正值或零。[5.可计入二级资本的超额贷款损失准备限额]本项目反映填报机构可计入二级资本的超额贷款损失准备限额。《办法》第三十一条规定，商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[5.1信用风险加权资产]本项目反映填报机构的信用风险加权资产，包括表内信用风险加权资产、表外信用风险加权资产和交易对手信用风险。[6.可计入二级资本的超额贷款损失准备]本项目反映填报机构按照《办法》相关规定可计入二级资本的超额贷款损失准备。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[7.附注：贷款余额]本项目反映填报机构的贷款余额。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[7.1正常类贷款余额]本项目反映填报机构的正常类贷款余额。[7.2关注类贷款余额]本项目反映填报机构的关注类贷款余额。[7.3次级类贷款余额]本项目反映填报机构的次级类贷款余额。[7.4可疑类贷款余额]本项目反映填报机构的可疑类贷款余额。[7.5损失类贷款余额]本项目反映填报机构的损失类贷款余额。第四部分：核对关系-264- 一、表内核对关系[2.]=MAX([2.1],[2.2])[2.1]=([7.3]+[7.4]+[7.5])×100%若[2.]-[1.]＞0，则[3.]=[2.]-[1.]若[1.]-[2.]＞0，则[4.]=[1.]-[2.][5.]=[5.1]×1.25%[6.]=MIN([4.],[5.])[7.]=[7.1]+[7.2]+[7.3]+[7.4]+[7.5]二、表间核对关系以下核对关系仅适用于法人口径。[1.A]=G03_[1.G][7.1A]=G11_I[1.C][7.2A]=G11_I[1.D][7.3A]=G11_I[1.F][7.4A]=G11_I[1.G][7.5A]=G11_I[1.H]以下核对关系均为相同口径下的表间校验，即同为法人口径或同为并表口径。[3.A]=G4A_[2.1.4.1][5.1A]=G4B-1[14.S]+G4B-2[12.G]+G4B-3[4.B][6.A]=G4A_[5.2.1]-264- G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）及《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）权重法的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各项因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本管理办法（试行）》。第二部分：一般说明1．报表名称：表内信用风险加权资产计算表（权重法）。2．报表编码：银监统0042号。3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明[1.现金类资产]：是指填报机构所拥有的现钞、黄金和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。[1.1现金]：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。[1.2黄金]：是指填报机构库存以及运送中的黄金。[1.3存放中国人民银行款项]：是指填报机构存入中国人民银行的各种存款。[2.对中央政府和中央银行的债权]：是指对我国的中央政府和中央银行以及其他国家或地区的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。-264- [2.1对我国中央政府的债权]：是指填报机构购买的由我国中央政府及其部门发行的国库券或其他债券。但不包括铁道部发行的债券。[2.2对中国人民银行的债权]：是指填报机构购买的由中国人民银行发行的票据或其他债券等。[2.3对评级AA-以上（含AA-）的国家或地区的中央政府和中央银行的债权]至[2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权]：是指填报机构对其他国家或地区的中央政府和中央银行的各种债权。此外，对于其他国家的政策性银行按照该国监管当局的相关规定处理，填报在对应的权重下，例如如果一国监管当局将其政策性银行的风险权重视同与该国商业银行一致，则对应填报在[5.1]至[5.5]项目中；如果一国监管当局没有具体规定，则填报机构对其他国家政策性银行的债权，应根据所在国家或地区评级情况对应填报在[2.3]至[2.8]项目中。注：本表采用了标准普尔AA-的评级符号，仅用于列举。对填报机构选用外部信用评级公司的规定参照《商业银行资本管理办法（试行）》附件17《外部评级使用规范》的相关要求。商业银行在资本计量和风险管理中，对合格外部评级机构的选择以及评级结果的使用应当保持一致。存在多家外部评级机构对同一信用主体或债项的评级结果时，商业银行不得任意选择使用，或随意变更合格外部评级机构。如某一信用主体或债项有两个外部评级结果，且对应不同的风险权重，商业银行应当使用风险权重较高的评级结果；如某一信用主体或债项有三个及以上外部评级结果，且对应不同的风险权重，商业银行应当首先按照风险权重由低到高的顺序选择前两个评级结果，然后从中选择风险权重较高的评级结果。[3.对公共部门实体的债权]：是指填报机构对我国公共部门实体（publicsectorentities）以及在其他国家或地区注册的公共部门实体所拥有的各种债权的总和。[3.1对我国公共部门的债权（收入来源于中央财政）]：是指填报机构对我国收入来源于中央财政的公共部门所拥有的债权。鉴于中国铁路总公司成立后承接了原铁道部的债权债务关系，相关贷款可以采用我国公共部门实体的风险权重（20%）。对其下属子公司的贷款延续原有规定，采用100%的权重。中国铁路总公司的铁路建设债券继续适用于我国公共部门实体20%的风险权重。[3.2对我国省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府的债权]：现阶段是指填报机构购买的由我国省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府自主发行的地方政府债券。不含填报机构对我国省级（直辖市、自治区）以及计划单列市人民政府下属的职能部门以及投资的工商企业的债权。-264- [3.3对评级AA-及以上国家或地区注册的公共部门实体的债权]至[3.7对未评级的国家或地区注册的公共部门实体的债权]：是指填报机构对在其他国家或地区注册的公共部门实体所拥有的各种债权。境外公共部门实体以参考相应国家的监管认定标准为主，对于采用名单制管理的国家，以该国公布的名单为准。对其他国家或地区的公共部门实体债权的风险权重与对所在国家或地区注册的商业银行债权的风险权重相同。[4.对我国金融机构的债权]：是指填报机构对我国各类金融机构的债权。包括存放或拆放各类金融机构的款项、买断式转贴现、以资产逆回购形式对金融机构的融资（不含买断式以资产逆回购形式对金融机构的融资）、购买我国金融机构的债券、证券公司股票质押贷款及其他形式对金融机构的债权。[4.1对我国政策性银行的债权]：是指填报机构对我国政策性银行的各类债权。[4.1.1对我国政策性银行的债权]：是指填报机构对我国政策性银行除次级债权外的其他债权。[4.1.2对我国政策性银行的次级债权（未扣除部分）]：是指填报机构对我国政策性银行的次级债权（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）。[4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权]：是指填报机构对我国中央政府投资的金融资产管理公司的各类债权。包括持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券及其他债权。[4.3对我国商业银行的债权]：是指填报机构对我国商业银行的债权。包含对我国外资法人银行的债权。[4.3.1原始期限三个月以内]：指原始期限在三个月以内（含三个月）的同业存放、同业拆放、买入返售资产等对我国商业银行的债权。[4.4对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）]：是指填报机构持有的其他商业银行的次级债权，例如：次级债券、混合资本债等。本项目应包括对未并表商业银行小额少数资本投资中的未扣减的次级债权。（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）[4.5对我国其他金融机构的债权]：是指填报机构持有的除政策性银行、我国中央政府投资的金融资产管理公司和商业银行之外的其他金融机构的债权。本项目包括填报机构持有的其他金融机构未扣减的次级债权，其中对未并表其他金融机构小额少数资本投资中未扣减的次级债权也应填报在本项目中。（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）。其他金融机构主要包括农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、信托投资公司、财务公司、汽车金融服务公司、消费金融公司、证券公司、保险公司及其他非银行金融机构。对我国银联的债权也填报在本项目中。-264- [5.对在其他国家/地区注册金融机构的债权]：是指填报机构对在其他国家/地区注册的各类金融机构（含外国银行在中国境内分支机构）的债权。包括存放或拆放以上金融机构的各种款项、购买的债券及以其他形式的债权。[5.1对评级AA-及以上国家或地区注册的商业银行的债权]至[5.5对未评级的国家或地区注册的商业银行的债权]：是指填报机构对注册在其他国家或地区的商业银行的债权。[5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权]：是指填报机构对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织等的债权。多边开发银行包括世界银行集团、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲复兴开发银行、泛美开发银行、欧洲投资银行、欧洲投资基金、北欧投资银行、加勒比海开发银行、伊斯兰开发银行和欧洲开发银行理事会。[5.7对其他金融机构的债权]：是指填报机构对注册在其他国家或地区的除商业银行、多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织以外的其他金融机构的债权。[6.对一般企（事）业的债权]：是指填报机构对除公共部门实体以外的具有独立法人资格的企事业单位的债权（含贴现）。包括对政府投资、注资的公共企事业单位、机关团体以及学校、部队等的债权，不包括对符合标准的小微企业的债权。[7.对符合标准的小微企业的债权]：是指填报机构对符合标准的小微企业的债权（含贴现）。本表符合标准的微型和小型企业是指：企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。其中，对风险暴露的判断标准包括表内外余额（表外为乘以对应的信用转换系数后的金额），但不考虑资产减值准备和风险缓释。[8.对个人的债权]：是指对具有独立民事行为能力的城乡居民和个体生产者、经营者的债权。[8.1个人住房抵押贷款]：是指填报机构发放的以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。不含以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住两用房贷款。[8.2个人住房抵押追加贷款]：是指填报机构发放的对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，填报机构以再评估后的净值为抵押追加的贷款部分。[8.3对个人其他债权]：是指填报机构除个人住房抵押贷款以外的对个人的其他债权。包含-264- 但不限于个人汽车贷款、个人综合消费贷款、个人助学贷款、个人小额短期信用贷款、个人质押贷款、个人信用卡透支、以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、个人商业用房贷款、个人商住两用房贷款以及个人经营性贷款等。[9.租赁资产余值]：是指填报机构作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务中租赁资产的余值。本项目仅需填报融资性租赁业务资产的余值。融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。余值风险是由于设备的公允价值下降，低于租赁开始时对余值的估值造成的银行对潜在损失的暴露。[10.股权投资]：是指填报机构直接或间接拥有的股东权益。[10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）]：是指填报机构对金融机构持有或间接持有的股东权益。本项目应反映填报机构未从核心一级资本、其他一级资本中扣除的股权部分。对我国银联的股权投资也填报在本项目中。[10.2被动持有的对工商企业的股权投资]：是指填报机构因依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的股权。是因收取股权质押类抵债资产而被动持有的对工商企业的股权投资。[10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资]：是指填报机构因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资。[10.4对工商企业的其他股权投资]：是指填报机构除因政策性原因并经国务院特别批准以及被动持有外，对工商企业的其他股权投资。[11.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项]：是指包括体现在资产负债表资产方的联行往来借方余额（指同一银行系统内各行处之间由于办理清算、款项缴拨及内部资金调拨等业务而产生的资金账务往来。）、外汇买卖借方余额、同城票据交换借方余额（指同一票据交换区域内因票据的交换提出、提入及其清算而产生的款项）等零风险款项。[11.2非自用不动产]：是指填报机构持有的用于除自身使用用途之外的不动产。包括非自用的房产、土地使用权、机器设备和在建工程等不动产。[11.2.1因行使抵押权而持有的非自用不动产]：是指填报机构因行使抵押权而持有的在法律规定处分期限内的非自用不动产。《中华人民共和国商业银行法》第四十二条第二款规定：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。[11.2.2其他非自用不动产]：是指填报机构虽因行使抵押权而持有但超过法律规定处分期限的非自用不动产，以及其他非自用不动产。-264- [11.3依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）]：是指填报机构除因经营亏损外其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产，例如因暂时性因素引起的净递延税资产。本项目应填报其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产未扣除部分（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）。[11.4其他表内资产]是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型资产业务，各类资产应根据适用的风险权重分别对应填报在[11.4.1适用0%风险权重的资产]至[11.4.10适用1250%风险权重的资产]十个项目中。商业银行自承自贴的票据应当填列在[11.4.1其中：适用0%风险权重的资产]中。固定资产、自用的土地使用权以及不依赖于银行未来盈利的净递延税资产等资产，应填报在[11.4.6其中：适用100%风险权重的资产]中。[12.证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露]：本项目专门用于反映填报机构在证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露。[12.1货款对付模式下]是指填报机构与交易对手清算过程中，证券和资金、资金和资金进行实时同步、最终一致、不可撤销的交收，在延期交割期间，由于市场估值变化，且市场价格高于合约结算价格时，形成对填报机构预期现金流入（inmoney）的信用风险。（如结算价格高于市场价格，不计算填报机构的信用风险。）应根据延迟交易日数的不同分别填报在[12.1.1货款对付模式下4（含）个交易日以内]至[12.1.5货款对付模式下46个交易日以上]五个项目中。在货款对付模式下信用风险加权资产为：RWA=E×R×12.5。E为货款对付模式下，因合约结算价格与当期市场价格差异而产生的风险暴露；R为与延迟交易时间相关的资本计提比例；风险权重=R×12.5，具体见下表。货款对付模式下交易对手信用风险资本计提比例自合约结算日起延迟交易的交易日数资本计提比例（R）风险权重4（含）个交易日以内0%0%5至15个交易日之间8%100%16至30个交易日之间50%625%31至45个交易日之间75%937.5%46个交易日以上100%1250%填报案例：2011年12月20日A银行从B银行买入债券C面值合计1亿元，交易日百元净价99.80元，百元全价100.20元，约定交割日2011年12月21日，截至报表日2011年12月31日仍未交割。12月31日债券C市场报价为百元净价99.90元，百元全价为100.31元。（1）在报送2011年12月31日报表时：-264- 先计算交易日和风险权重：从2011年12月21日至报表日2011年12月31日间共有7个交易日，因此应为逾期交割7天，对应的“5至15（含）个交易日之间”的风险权重为100%。计算表项目金额(元/天)结算金额100.20×100,000,000/100=100,200,000市场价值100.31×100,000,000/100=100,310,000延期交易日7风险权重100%风险加权资产（万元）（100,310,000-100,200,000）×100%=110,000（2）接前例，B银行2011年度经营绩效低于预期，外部评价下调，引起B银行融资成本提高，从而影响该笔交易延期至2012年1月31日还未与A银行交割。并且由于B银行评级下降，截止2012年1月31日，该笔此时债券C市场报价降为百元净价90.30，百元全价为90.70元。此时，对于A银行而言，由于市场价值与结算价值的差为负值，不产生对A银行的预期利益流入，不需计算风险加权资产。[12.2非货款对付模式下5（含）个交易日后]：证券、商品、外汇交易清算过程中在非货款对付模式下，因填报机构已执行支付，而交易对手未在约定日期支付而产生的风险暴露：自填报机构执行支付之日起，交易对手未支付部分视同对该交易对手的债权分别填报在上面1.至10.项目中；自交易对手应履行支付义务之日起，5个交易日后，交易对手仍未支付部分填报在本项目中。[13.资产证券化表内项目]：是指填报机构参与资产证券化业务，反映在表内的风险暴露。填报机构应将按照G4B-4《资产证券化业务信用风险加权资产》报表计算的结果反映在本项目中。其中：[A本期余额]为表内资产证券化业务的会计账面余额，[B减值准备]为为表内资产证券化风险暴露计提的减值准备，[S风险加权资产余额]为表内资产证券化风险暴露的风险加权资产。[14.小计]：反映表内加权风险资产计算表中有关项目之和。[15.计入二级资本的超额贷款损失准备]：是指填报机构可计入二级资本的“超额贷款损失准备金”。[16.在资本中扣除的贷款损失准备缺口]：是指填报机构在核心一级资本中扣除的“贷款损失准备缺口”。[17.表内加权风险资产]：反映各行表内加权风险资产总计数值，本栏目填报在[S]列。-264- [B]各项减值准备：是指当存在客观证据表明资产发生减值，资产的账面价值超过其可收回金额时，填报机构计提的各类资产减值准备或相当于减值准备性质的余额。包含已计入二级资本的超额贷款损失准备金。[C]风险暴露：是指填报机构各类资产（贷款等）账面价值扣除减值准备后的资产余额。[D]－[P]其中：因下列因素或以下列因素为保证或抵质押，可得以风险缓释后的本期资产余额：是指根据《商业银行资本管理办法（试行）》，填报机构的各类资产在扣除对应的资产准备后，分别为各类风险缓释因素所覆盖的资产数额。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60%的我国财政部发行国债，则其在“[E]我国中央政府”缓释因素项下覆盖的资产余额为贷款余额的60%。各类风险缓释因素所覆盖的资产总额不得超过C列风险暴露额。其中能够起到风险缓释作用的工具详见《商业银行资本管理办法（试行）》附件2中规定的权重法下的合格信用风险缓释工具。《中国银行业监督管理委员会办公厅关于中国出口信用保险公司承保贷款风险权重和风险分类的批复》（银监办发〔2005〕150号）规定：计算资本充足率时，中国出口信用保险公司提供政策性信用保险的贷款的风险权重为0%。因此，对于中国出口信用保险公司提供政策性信用保险的贷款，保险部分可填列在“[G]我国政策性银行”。根据《资本监管政策问答》，合格现金抵质押（或由贷款行发行的定期存单或其他类似工具）应限于贷款行的现金存款或签署了保管协议的现金存款；然而，若贷款行的储蓄存款、定期存单或其他类似工具，在未签署保管协议的情况下由第三方银行以公开或者无条件不可撤消的方式抵押给贷款行，则贷款行对该抵押所覆盖的风险暴露（在对币种错配进行必要的折扣系数处理后）将采用第三方银行的风险权重。此外，由第三方银行发行的定期存单也将采用第三方银行的风险权重。根据《资本监管政策问答》，商业银行采用信用风险权重法需考虑债权与信用风险缓释之间币种错配潜在的风险。若信用保护与风险暴露之间存在币种错配，商业银行应采用折扣系数降低已受信用保护部分的风险暴露。同时，必须将风险暴露划分为覆盖和未覆盖部分。初级内部评法的处理与此相同。其中：为经币种错配调整后信用保护覆盖的风险暴露为保护部分的名义金额为信用保护和对应债权币种错配的标准折扣系数，为8%。-264- 填报案例：A银行向B公司发放1200万元人民币贷款，并计提50万元减值准备。B公司向A银行提供200万美元A银行存单做质押。假设美元对人民币的汇率为6:1。（1）先计算经币种错配调整后信用保护覆盖的风险暴露经币种错配调整后信用保护覆盖的风险暴露=200×6×（1-8%）=1104万元（2）经币种错配调整后信用保护覆盖的风险暴露不得超过原风险暴露，再计算风险加权资产RWA=（1200-50-1104）×100%+1104×0%=46万元A银行向B公司发放1200万元人民币贷款，并计提50万元减值准备。B公司向A银行提供200万美元C银行（为商业银行）存单做质押。假设美元对人民币的汇率为6:1。（1）先计算经币种错配调整后信用保护覆盖的风险暴露经币种错配调整后信用保护覆盖的风险暴露=200×6×（1-8%）=1104万元（2）经币种错配调整后信用保护覆盖的风险暴露不得超过原风险暴露，再计算风险加权资产RWA=（1200-50-1104）×100%+1104×25%=322万元[Q]未缓释风险暴露：是指填报机构风险暴露中未被各类缓释因素缓释的部分。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60%的我国财政部发行国债，则其未缓释风险资产余额为贷款余额的40%。[R]权重：本表资产适用的权重详见《商业银行资本管理办法（试行）》附件2中规定的表内资产风险权重。[S]风险资产余额：是指填报机构各项资产，风险缓释后剩余的风险暴露加上未缓释风险暴露与对应风险权重的乘积之和。[T]风险加权资产比例：反映加权后风险资产余额与资产风险暴露的占比。附注项目：用于填报未在本表表内反映的各类资产余额，通过将本表14.C项、13.C与附注相关项目的计算，实现与《G01资产负债项目统计表》中[25.C资产总计]的核对校验。[附注1.已计算市场风险资本的表内交易账户资产]：是指填报机构按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求计算市场风险暴露资本要求后，并已将计算结果在G40《资本充足率汇总表》[5.市场风险加权资产]中填报，填报机构表内交易账户中已经计算市场风险的部分在本表中不再重复计算信用风险需要的资本金，有关交易账户余额在本表表内各相关项目中剔除，汇总后在本项目填报。-264- [附注2.资本扣减项]：反映各填报机构在计算资本时应扣除的资产总计，包括核心一级资本监管扣除项目、其他一级资本监管扣除项目和二级资本监管扣除项目。以上金额在本表表内各相关项目中剔除，汇总后在本项目填报。[附注3.衍生金融资产（银行账户）]：对于填报机构在资产负债表中反映的衍生产品的表内市值部分，不在上面主表中反映，而是按照现期暴露法在《G4B-3(a)场外衍生工具交易对手信用风险计算表（权重法）》中反映。[附注4.已计算交易对手信用风险的证券融资交易业务(银行账户)]：本项目用于反映填报机构根据《商业银行资本管理办法（试行）》附件8《交易对手信用风险加权资产计量规则》，计算因证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险的银行账户部分，该部分风险暴露已反映在《G4B-3(b)证券融资交易对手信用风险计算表（权重法）》中，不在本表表内各相关项目中反映。[附注5.未纳入监管并表的附属公司的资产]：本项目用于填报未纳入监管并表的附属公司的资产总额。因《商业银行资本管理办法（试行）》规定的监管并表范围与会计并表范围不同，而形成的差异。目前该类附属公司特指保险公司。其他说明：说明1：理财产品的填报方式。填报机构自身发行理财产品和持有其他机构（含银行、信托、证券和保险公司等）发行的理财产品或理财项目按照下表进行填报。发行持有保本理财按投资标的风险权重填报按交易对手的风险权重填报非保本理财不填按最终投向的风险权重填报对于持有他行非保本理财产品的情形，一般而言，需要根据该产品的最终投向计入到相应的项目中，比如A银行持有B银行发行的30亿元的非保本理财产品，在该产品中，10亿元投向1年期的商业银行债券，20亿元投向一般企业贷款，则在“4.3.1对我国商业银行债权——原始期限三个月以上(25%)”中计入10亿元，在“6.对一般企（事）业的债权(100%)”中计入20亿元；如果无法明确理财产品准确的资金投向，则按最终投向中最高的风险权重计入“11.4其他表内资产”中，比如在上例中，A银行不清楚商业银行债券和一般企业贷款准确的投向金额，则按照100%权重计入“11.4.6其他表内资产——适用100%风险权重的资产”。其他具有特定目的载体属性的产品参照上述说明进行填报。-264- 说明2：持有其他国家/地区机构发行的次级债权填入“11.4.6其他表内资产——适用100%风险权重的资产”，“5.对在其他国家/地区注册金融机构的债权”中仅反映一般债权情况。说明3：债权所对应的表内应收利息应与相应债权填入同一项目。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[3.1]=[3.1.1]+[3.1.2]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[4.1]=[4.1.1]+[4.1.2]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[4.2]=[4.2.1]+[4.2.2]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[4.3]=[4.3.1]+[4.3.2]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4]+[5.5]+[5.6]+[5.7]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[8.]=[8.1]+[8.2]+[8.3]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[10.]=[10.1]+[10.2]+[10.3]+[10.4]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[11.]=[11.1]+[11.2]+[11.3]+[11.4]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[11.2]=[11.2.1]+[11.2.2]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[11.4]=[11.4.1]+[11.4.2]+[11.4.3]+[11.4.4]+[11.4.5]+[11.4.6]+[11.4.7]+[11.4.8]+[11.4.9]+[11.4.10]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[12.]=[12.1]+[12.2]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[12.1]=[12.1.1]+[12.1.2]+[12.1.3]+[12.1.4]+[12.1.5]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[14.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[9.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]（本关系不覆盖[R]、[T]列）[17.]=[14.]+[15.]-[16.]（本关系仅覆盖[S]列）[C]=[A]-[B][C]=[D]+[E]+[F]+[G]+[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]+[N]+[O]+[P]+[Q][S]=[D]×i1+[E]×i2+[F]×i3+[G]×i4+[H]×i5+[I]×i6+[J]×i7+[K]×i8+[L]×i9+[M]×i10+[N]×i11+[O]×i12+[P]×i13+[Q]×[R]（本关系不覆盖[1.]、[2.]、[3.]、-264- [3.1]、[4.]、[4.1]、[4.2]、[4.3]、[5.]、[8.]、[10.]、[11.]、[11.2]、[11.4]、[12.]、[12.1]、[13.]、[14.]、[15.]、[16.]各行）[T]=[S]÷[C]×100%（本关系不覆盖[13.]、[15.]、[16.]、[17.]各行）此外，如以上校验有关系的等式左项为阴影，即不填报数据，则不适用本项校验关系。表中阴影部分不填报数据。（2）表间核对关系[附注项目3.A]≤G01_[23.2C]，仅适用法人口径，外国银行分行不适用；[1.1A]=G01_[1.C]，仅适用于法人口径，外国银行分行不适用；[1.2A]≤G01_[2.C]，仅适用于法人口径，外国银行分行不适用；[1.2A]<=G22_[1.2C]，仅适用于法人口径，外国银行分行不适用；[8.A]>=G11_I[2.21A]+G11_I[7.A]，仅适用于法人口径，外国银行分行不适用；[10.1A]≤G4A_[2.2.1A]-G4A_[2.2.1.1A]+G4A_[2.2.2A]-G4A_[2.2.2.1A]-G4A_[2.2.4.1.1A]+G4A_[4.2.1A]-G4A_[4.2.1.1A][10.2A]+G4B-1_[10.3A]+G4B-1_[10.4A]=G31_[2.2D]，仅适用于法人口径，外国银行分行不适用；[11.3A]=G4A_[2.2.3A]-G4A_[2.2.3.1A]-G4A_[2.2.4.1.2A][13.A]=G4B-4_[1.A][13.C]=G4B-4_[1.B][13.S]=G4B-4_[1.C][15.S]=G4A_[5.2.1A][16.S]=G4A_[2.1.4.1A]附注[2.A]=G4A_[2.A]+G4A_[4.A]+G4A_[6.A]附注[3.A]≤G01_[23.2C]，仅适用于法人口径，外国银行分行不适用；附注[4.A]≤G4B-3_[2.A]第五部分：备注外国银行分行填报本表仅限其风险资产中的人民币份额。-264- G4B-2《表外信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》以下简称《办法》）及《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）的相关要求，计量表外项目的风险加权资产。第二部分：一般说明1．报表名称：表外信用风险加权资产计算表（权重法）。2．报表编码：银监统0043号。3．填报机构：国家开发银行、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。农村资金互助社、贷款公司将该表作为计算资本充足率的工作底稿，无需正式报送。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（季报）为季后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明表外项目是指填报机构已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，按会计准则不计入资产负债表，但有可能引起损益变动的业务。本表用于计算表外项目相应的信用风险加权资产。[1.等同于贷款的授信业务]：包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书。[1.1承兑汇票]：是指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票。[1.2融资性保函]-264- ：是指以资金融通为目的，填报机构为合约关系一方当事人（担保申请人），向合约关系的另一方当事人（担保受益人）开立的，当担保申请人出现违约时由填报机构承担偿还资金债务、还款担保责任的保函（法律性文书）。融资性保函包括：借款保函、融资租赁保函、透支保函、有价证券发行担保、一年期以上的延期付款保函、以货币偿还的补偿贸易保函、银行授信额度保函和融资性备用信用证等。融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。保兑信用证也统计在此项目。非银行金融机构办理的保证业务在此项目填报，保证业务指《担保法》所列的保证担保方式，即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。[1.3其他等同于贷款的授信业务]：是指未归类在[1.1承兑汇票]、[1.2融资性保函]中的其他等同于贷款的授信业务。[2.与交易相关的或有项目]：包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。[2.1非融资性保函]：是指填报机构为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书的保函。非融资性保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、质量保函、关税付款保函、工程维修保函、诉讼保函、提货担保保函等。[2.2其他与交易相关的或有项目]：是指未归类在[2.1非融资性保函]中的其他与交易相关的或有负债。[3.与贸易相关的短期或有项目]：主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。[3.1一年以内的跟单信用证]：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的、有效期在一年期以内（含一年）的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。跟单信用证的期末余额是指银行进口贸易结算项下所有尚未履行完毕的付款或承兑义务，包括尚未到单付款的即期信用证余额、尚未到单承兑的远期信用证余额、已经承兑但尚未付款的信用证余额、以及因单据的争议尚在交涉未付款的信用证余额等。[3.2其他与贸易相关的短期或有项目]：是指未归类在[3.1一年以内的跟单信用证]中的与贸易相关的其他短期或有负债。[4.承诺]：是指填报机构在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户做出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。承诺的原始期限是指由承诺签发之日起到下列较早一个日期之间的时间间隔：（1）合约约定填报机构有权无条件撤销该承诺之日，或（2-264- ）合约约定填报机构对授信承诺进行审核以决定是否继续提供未使用授信承诺之日。[4.1可随时无条件撤销的贷款承诺]：是指填报机构可在任何时候，且不需要事先通知，就可以无条件取消的贷款承诺，或者由于借款人的信用状况恶化，可以有效地自动取消的贷款承诺。[4.2不可无条件撤销的贷款承诺]：是指有条件撤销或不可撤销的贷款承诺。[4.2.1原始期限不超过1年的贷款承诺]：是指原始期限在一年以内（含一年）的贷款承诺，其中不可撤销的承诺不包括债券包销未卖出部分。[4.2.2原始期限超过1年的贷款承诺]：是指原始期限在一年（不含一年）以上的贷款承诺。[4.3未使用的信用卡授信额度]：是指填报机构对客户信用卡授信额度中，客户可以使用但尚未使用的授信额度。根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》，信用卡是指记录持卡人账户信息，具备银行授信额度和透支功能，并为持卡人提供相关银行服务的各种介质，包括信用卡、贷记卡、准贷记卡。按照发行对象不同，分为个人卡和单位卡，其中，单位卡包括商务差旅卡和商务采购卡，个人卡包括对教育机构脱产就读的学生发放的信用卡。[4.3.1符合标准的未使用额度]：同时满足以下条件的未使用的信用卡授信额度为“符合标准的未使用额度”。具体条件包括：（1）授信对象为自然人，授信方式为无担保循环授信，（2）对同一持卡人的授信额度不超过100万人民币，（3）商业银行应至少每年一次评估持卡人的信用程度，按季监控授信额度的使用情况；若持卡人信用状况恶化，商业银行有权降低甚至取消授信额度。[4.3.2其他信用卡未使用额度]：是指未归类在[4.3.1符合标准的未使用额度]中的未使用的信用卡授信额度。[4.4票据发行便利]：是指有法律约束力的原始期限在一年以上（不含一年）的中期授信承诺。根据这种承诺，受信人（票据发行人）可以用自己的名义发行短期票据，而授信人（包销银行）则需承担已承诺的授信额度内的票据包买和给予备用信贷，以使票据发行工作能顺利完成，筹到必要的资金。[4.5循环认购便利]：是指原始期限在一年以上（不含一年）的银行保证证券承销机构在一定额度内可以循环承销的融资额度，银行负责承销未能售出的全部证券或提供等额的备用信贷。[4.6其他承诺]：是指不能归入[4.1可随时无条件撤销的贷款承诺]、[4.2不可无条件撤销的贷款承诺]、[4.3未使用的信用卡授信额度]、[4.4票据发行便利]、[4.5循环认购便利]的承诺。-264- [5.信用风险仍在银行的销售与购买协议]：包括资产回购协议和有追索权的资产销售。[5.1资产回购协议]：是指未在资产负债表中确认的、资产卖出方承诺在一定条件下回购已售出资产的协议。[5.2有追索权的资产销售]：是指填报机构作为资产销售的卖方，在出售某项资产后仍需承担被交易买方索偿的风险，且此风险未在资产负债表中确认（出售无追索权的资产时，填报机构不承担风险）。包括贷款出售、信贷资产转让（转出方）、票据资产转贴现、再贴现卖出未到期部分。对于银行机构卖断的票据，按照《票据法》，所有背书人都有被追索的可能性，因此同样需要计入“有追索权的资产销售”。[6.远期资产购买]：是指填报机构承诺在未来指定时间以预定条件从第三方购买贷款、证券或其他资产。[7.远期定期存款]：指填报机构和交易对手达成的一个协议。在预定未来某日，填报机构根据协议，以事先约定的利率存放交易对手的存款。[8.部分交款的股票及证券]：填报机构与交易对手达成股票或证券购买协议，商定了股票和证券的价格和结算方式，在款项尚未结清期间，按会计准则，不能计入表内的这部分股票和证券。[9.银行借出的证券或用作抵押物的证券]：填报机构由于融资需要或其他目的，向交易对手借出自身所持有的证券，或为完成其他业务而用证券作为抵押物的证券。这部分证券是指填报机构按会计准则不计入资产负债表，所有权已经发生转移，但根据填报机构与交易对手签署的协议，在证券借出协议结束或用作抵押物的业务结束后，将可能重新持有的证券。在借出期间或抵押中，填报机构需在表外计算这些证券的信用风险。[10.其他表外项目]：是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型表外业务。[10.1一年期以上的跟单信用证]：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的、有效期在一年以上的的信用证。[10.2其他]：是指[10.其他表外项目]中除[10.1一年期以上的跟单信用证]以外的表外项目，包括填报机构在银行账户下销售并用于保证的信用违约互换（CDS）。[11.资产证券化表外项目]：使用《资产证券化业务信用风险计算表》计算风险加权资产。对于参与资产证券化业务的机构应根据《商业银行资本管理办法（试行）》要求，填报《G4B-4资产证券化业务信用风险加权资产汇总表》，用以计量资产证券化业务的资本要求。[12.表外信用风险加权资产合计]：对表外项目信用风险的求和结果。-264- [A]转换前资产：是指各项统计指标报告期期末的会计账面金额或名义本金。其中：对于[11.资产证券化表外项目]，[A]转换前资产为《G4B-4资产证券化业务信用风险加权资产汇总表》中表外资产证券化业务的会计账面余额；[B]转换系数：是指将表外项目转换为等值表内信用额的信用转换系数。[C]转换后资产：是指将[A]转换前资产乘以[B]转换系数后的相当于等值表内转换前资产余额，即[C]转换后风险暴露=[A]转换前资产×[B]转换系数。[D]减值准备：是指填报机构为表外项目计提的减值准备或性质类似于减值准备的项目，该部分减值不在表内重复抵减。[E]转换后风险暴露：是指[C]转换后资产扣除减值准备后的风险暴露，即：[E]转换后风险暴露=[C]转换后资产－D]减值准备。[F]风险权重：是指将表外项目转换为等值信用额后，根据交易主体或担保主体风险权重确定的该等值信用额的风险权重。此处权重标准与《商业银行资本管理办法（试行）》附件2规定的信用风险权重法表内资产风险权重一致。[G]风险加权资产：是指将表外项目转换为表内等值信用额后，根据交易对象的属性确定风险权重并计算得到的表外项目相应的风险加权资产，即：[G]风险加权资产=[E]转换后风险暴露×[F]风险权重。其中：对于[11.资产证券化表外项目]，[G]风险加权资产为《G4B-4资产证券化业务信用风险计算表》中对应的表外资产证券化业务的风险加权资产。第四部分：核对关系表内校验关系：[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]，适用于A、C、D、E、G列[1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]+[1.1.3]+[1.1.4]+[1.1.5]+[1.1.6]+[1.1.7]，适用于A、C、D、E、G列[1.2]=[1.2.1]+[1.2.2]+[1.2.3]+[1.2.4]+[1.2.5]+[1.2.6]+[1.2.7]，适用于A、C、D、E、G列[1.3]=[1.3.1]+[1.3.2]+[1.3.3]+[1.3.4]+[1.3.5]+[1.3.6]+[1.3.7]，适用于A、C、D、E、G列[2.]=[2.1]+[2.2]，适用于A、C、D、E、G列[2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3]+[2.1.4]+[2.1.5]+[2.1.6]+[2.1.7]，适用于A、C、D、E、G列[2.2]=[2.2.1]+[2.2.2]+[2.2.3]+[2.2.4]+[2.2.5]+[2.2.6]+[2.2.7]，适用于A、C、D、E、G列[3.]=[3.1]+[3.2]，适用于A、C、D、E、G列[3.1]=[3.1.1]+[3.1.2]+[3.1.3]+[3.1.4]+[3.1.5]+[3.1.6]+[3.1.7]，适用于A、C、D、E、G列[3.2]=[3.2.1]+[3.2.2]+[3.2.3]+[3.2.4]+[3.2.5]+[3.2.6]+[3.2.7]，适用于A、C、D、E、G列-264- [4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]+[4.6]，适用于A、C、D、E、G、H、I、J列[4.2]=[4.2.1]+[4.2.2]，适用于A、C、D、E、G列[4.2.1]=[4.2.1.1]+[4.2.1.2]+[4.2.1.3]+[4.2.1.4]+[4.2.1.5]+[4.2.1.6]+[4.2.1.7]，适用于A、C、D、E、G列[4.2.2]=[4.2.2.1]+[4.2.2.2]+[4.2.2.3]+[4.2.2.4]+[4.2.2.5]+[4.2.2.6]+[4.2.2.7]，适用于A、C、D、E、G列[4.3]=[4.3.1]+[4.3.2]，适用于A、C、D、E、G列[4.3.1]=[4.3.1.1]+[4.3.1.2]+[4.3.1.3]+[4.3.1.4]+[4.3.1.5]+[4.3.1.6]+[4.3.1.7]，适用于A、C、D、E、G列[4.3.2]=[4.3.2.1]+[4.3.2.2]+[4.3.2.3]+[4.3.2.4]+[4.3.2.5]+[4.3.2.6]+[4.3.2.7]，适用于A、C、D、E、G列[4.4]=[4.4.1]+[4.4.2]+[4.4.3]+[4.4.4]+[4.4.5]+[4.4.6]+[4.4.7]，适用于A、C、D、E、G列[4.5]=[4.5.1]+[4.5.2]+[4.5.3]+[4.5.4]+[4.5.5]+[4.5.6]+[4.5.7]，适用于A、C、D、E、G列[4.6]=[4.6.1]+[4.6.2]+[4.6.3]+[4.6.4]+[4.6.5]+[4.6.6]+[4.6.7]，适用于A、C、D、E、G列[5.]=[5.1]+[5.2]，适用于A、C、D、E、G列[5.1]=[5.1.1]+[5.1.2]+[5.1.3]+[5.1.4]+[5.1.5]+[5.1.6]+[5.1.7]+[5.1.8]+[5.1.9]+[5.1.10]，适用于A、C、D、E、G列[5.2]=[5.2.1]+[5.2.2]+[5.2.3]+[5.2.4]+[5.2.5]+[5.2.6]+[5.2.7]+[5.2.8]+[5.2.9]+[5.2.10]，适用于A、C、D、E、G列[6.]=[6.1]+[6.2]+[6.3]+[6.4]+[6.5]+[6.6]+[6.7]+[6.8]+[6.9]+[6.10]，适用于A、C、D、E、G列[7.]=[7.1]+[7.2]+[7.3]+[7.4]+[7.5]+[7.6]+[7.7]，适用于A、C、D、E、G列[8.]=[8.1]+[8.2]+[8.3]+[8.4]+[8.5]+[8.6]+[8.7]+[8.8]+[8.9]+[8.10]，适用于A、C、D、E、G列[9.]=[9.1]+[9.2]+[9.3]+[9.4]+[9.5]+[9.6]+[9.7]+[9.8]+[9.9]+[9.10]，适用于A、C、D、E、G列[10.]=[10.1]+[10.2]，适用于A、C、D、E、G列[10.1]=[10.1.1]+[10.1.2]+[10.1.3]+[10.1.4]+[10.1.5]+[10.1.6]+[10.1.7]，适用于A、C、D、E、G列[10.2]=[10.2.1]+[10.2.2]+[10.2.3]+[10.2.4]+[10.2.5]+[10.2.6]+[10.2.7]+[10.2.8]+[10.2.9]+[10.2.10]，适用于A、C、D、E、G列-264- [12.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[9.]+[10.]+[11.]，适用于A、C、D、E、G列[C]=[A]×[B]，适用于1.1.1-1.1.7；1.2.1-1.2.7；1.3.1-1.3.7；2.1.1-2.1.7；2.2.1-2.2.7；3.1.1-3.1.7；3.2.1-3.2.7；4.2.1.1-4.2.1.7；4.2.2.1-4.2.2.7；4.3.1.1-4.3.1.7；4.3.2.1-4.3.2.7；4.4.1-4.4.7；4.5.1-4.5.7；4.6.1-4.6.7；5.1.1-5.1.10；5.2.1-5.2.10；6.1.1-6.1.10；7.1-7.7；8.1-8.10；9.1-9.10；10.1.1-10.1.7；10.2.1-10.2.10行[E]=[C]-[D]，适用于1.1.1-1.1.7；1.2.1-1.2.7；1.3.1-1.3.7；2.1.1-2.1.7；2.2.1-2.2.7；3.1.1-3.1.7；3.2.1-3.2.7；4.2.1.1-4.2.1.7；4.2.2.1-4.2.2.7；4.3.1.1-4.3.1.7；4.3.2.1-4.3.2.7；4.4.1-4.4.7；4.5.1-4.5.7；4.6.1-4.6.7；5.1.1-5.1.10；5.2.1-5.2.10；6.1.1-6.1.10；7.1-7.7；8.1-8.10；9.1-9.10；10.1.1-10.1.7；10.2.1-10.2.10行[G]=[E]×[F]，适用于1.1.1-1.1.7；1.2.1-1.2.7；1.3.1-1.3.7；2.1.1-2.1.7；2.2.1-2.2.7；3.1.1-3.1.7；3.2.1-3.2.7；4.2.1.1-4.2.1.7；4.2.2.1-4.2.2.7；4.3.1.1-4.3.1.7；4.3.2.1-4.3.2.7；4.4.1-4.4.7；4.5.1-4.5.7；4.6.1-4.6.7；5.1.1-5.1.10；5.2.1-5.2.10；6.1.1-6.1.10；7.1-7.7；8.1-8.10；9.1-9.10；10.1.1-10.1.7；10.2.1-10.2.10行表间校验关系：[11.A]=G4B-4_[2.A][11.E]=G4B-4_[2.B][11.G]=G4B-4_[2.C][3.C]+[4.2.1C]+[4.3.1C]=G44_[5.2A][2.C]+[4.2.2C]+[4.3.2C]+[4.4C]+[4.5C]+[4.6C]=G44_[5.3A][1.C]+[5.C]+[6.C]+[7.C]+[8.C]+[9.C]+[10.C]=G44_[5.4A]表中阴影部分不填报数据。第五部分：填报方法本表填报方法：①根据表外业务的业务品种，以及该表外项目交易主体或担保主体对应的风险权重，将其会计账面余额和对应的减值准备金额分别填在[A]列和[D]列对应项目中；②按照对表内风险资产的分类方式，将转换前风险资产以不同风险权重分类，拆分填列到对应的风险权重行中。③根据公式[G]=（[A]×[B]－[D]）×[F]，计算得到该表外项目的风险加权资产；本表中黑底色单元格不需要填数据。以下示例说明本表填报方法（本例数据单位为万元）。-264- 例：某国内商业银行（以下简称银行）向一家大型进出口贸易企业（以下简称企业），开出金额为1000万元的人民币银行承兑汇票。该行对这笔银行承兑汇票计提10万元减值准备金。该企业向银行缴纳保证金200万元，以该银行面额为300万元的存单、我国商业银行发行的面额价值为100万元，剩余期限6个月的债券，我国政府债券100万元，我国铁道部发行的面值100万元的债券，并以另一一般企业做担保。那么该笔银行承兑汇票的风险加权资产的填报计算方法如下：第一步：确定该表外业务在“项目”列的位置本项业务是商业银行对企业开出银行承兑汇票，对应在“1.等同于贷款的授信业务”下的“1.1银行承兑汇票”。同时还计提了10万元的减值准备，如下：项目转换前资产转换系数转换后资产减值准备转换后风险暴露风险权重风险加权资产1.等同于贷款的授信业务10001000109901.1银行承兑汇票10001000109901.1.1风险权重为0%100%0%1.1.2风险权重为20%100%20%1.1.3风险权重为25%100%25%1.1.4风险权重为50%100%50%1.1.5风险权重为75%100%75%1.1.6风险权重为100%100%10100%1.1.7风险权重为150%100%150%第二步：确定该笔业务对应风险权重的各项金额根据该表外项目交易主体或担保主体风险权重，确定相应风险权重所对应的账面金额。对该表外业务990万元分析如下：保证金200万元：风险权重为0%，对应的风险敞口为200万元；该银行面额为300万元的存单：风险权重为0%，对应的风险敞口为300万元；我国政府债券100万元：风险权重为0%，对应的风险敞口为100万元；我国铁道部发行面值100万元的债券：风险权重为20%，对应风险敞口为100万元；我国商业银行面值为100万元的债券：风险权重为25%，对应的风险敞口为100万元；一般企业担保：风险权重为100%，对应的风险敞口是：990-200-300-100-100-100=190万元。从以上计算可知：①权重为0%的风险敞口为600万元；②权重为20%的风险敞口为100万元；③权重为25%的风险敞口为100万元；④权重为100%的风险敞口为190万元。将这些数据填入表中，如下表：-264- 项目转换前资产转换系数转换后资产减值准备转换后风险暴露风险权重风险加权资产1.等同于贷款的授信业务10001000109902351.1银行承兑汇票10001000109902351.1.1风险权重为0%600100%6006000%01.1.2风险权重为20%100100%10010020%201.1.3风险权重为25%100100%10010025%251.1.4风险权重为50%100%50%1.1.5风险权重为75%100%75%1.1.6风险权重为100%200100%20010190100%1901.1.7风险权重为150%100%150%最终结果如下：项目转换前资产转换系数转换后风险暴露减值准备风险暴露净值风险权重风险加权资产1.等同于贷款的授信业务10001000109902351.1银行承兑汇票10001000109902351.1.1风险权重为0%600100%6006000%01.1.2风险权重为20%100100%10010020%201.1.3风险权重为25%100100%10010025%251.1.4风险权重为50%100%50%1.1.5风险权重为75%100%75%1.1.6风险权重为100%200100%20010190100%1901.1.7风险权重为150%100%150%-264- G4B-3《交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）》填报说明第一部分：引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》））及《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）的相关要求，商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，应计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。《办法》中的《附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则》及《中央交易对手风险暴露资本计量规则》规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括三部分：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险，由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）与中央交易对手交易形成的信用风险。《G4B-3交易对手信用风险汇总表（权重法）》反映权重法下交易对手信用风险整体情况，数据来源于《G4B-3（a）场外衍生工具交易对手信用风险计算表（权重法）》和《G4B-3（b）证券融资交易信用风险计算表（权重法）》两张工作底稿。第二部分：一般说明1．报表名称：G4B-3交易对手信用风险汇总表。2．报表编码：银监统0044号。3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司和邮政储蓄银行。4．报表口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。-264- 8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明交易对手信用风险指在交易的现金流结算之前，这笔交易的交易对手可能违约的风险。由于未结算的证券、商品和外汇交易市场价值时不确定的，随着市场因素的变化而变化。交易的市场价值可能为正值，也可能为负值。如果在交易对手违约时交易有正经济价值，就出现了经济损失。无论是在银行账户还是在交易账户的业务或产品，都可能承担交易对手信用风险。未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）与中央交易对手交易形成的信用风险。[1.场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险]：场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产包括交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分。这部分信用风险资产的详细计算表见《G4B-3（a）场外衍生工具交易对手信用风险计算表（权重法）》及对应的填报说明。[1.1违约风险加权资产（权重法）]：是指由交易对手可能发生违约导致商业银行发生损失的风险。填报机构可采用权重法或内部评级法计算场外衍生工具易的交易对手违约风险加权资产。对于采用权重法的填报机构，交易对手违约风险加权资产为场外衍生工具交易的违约风险暴露乘以《商业银行资本管理办法（试行）》附件2规定的交易对手的风险权重，对同一交易对手而言，与其在表内的风险权重一致。填报机构应采用现期风险暴露法计算场外衍生工具交易的违约风险暴露（EAD），等于按盯市价值计算的重置成本（MTM）与潜在风险暴露的附加因子（Add-on）的合计。其中：（1）MTM为按盯市价值计算的重置成本；（2）Add-on为反映剩余期限内潜在风险暴露的附加因子。（3）潜在风险暴露的附加因子（Add-on）等于衍生工具的名义本金乘以相应的附加系数。若场外衍生工具交易符合《商业银行资本管理办法（试行）》附件6对合格净额结算的要求，填报机构可根据规定计算场外衍生工具交易的违约风险暴露。[1.2信用估值调整风险加权资产（权重法）]：是指交易对手信用状况恶化、信用利差扩大导致商业银行衍生工具交易发生损失的风险而形成的风险加权资产。信用估值调整（CVA）风险加权资产的计算方法：-264- [2.证券融资交易形成的交易对手信用风险（权重法）]：是指证券融资过程中产生的交易对手信用风险。填报机构可采用内部评级法或者权重法计算的银行账户和交易账户的证券融资交易的交易对手信用风险。这部分信用风险资产的详细计算表见《G4B-3（b）证券融资交易信用风险计算表（权重法）》及对应的填报说明。[3.与中央交易对手交易形成的信用风险]：是指按照《中央交易对手风险暴露资本计量规则》要求计算的与中央交易对手交易形成的信用风险。[A资产余额/风险暴露]：是指填报机构计算交易对手信用风险资产的票面价值或会计账面价值。对于场外衍生工具的[1.1违约信用风险（权重法）]，[A资产余额/风险暴露]为衍生品的票面名义本金，信用估值调整风险加权资产（CVA）的信用风险计算标的与[1.1违约信用风险（权重法）]一致，故不再重复反映；对于证券融资交易而言，[A资产余额/风险暴露]指的证券融资业务在填报机构的会计账面价值。[B风险加权资产]：是指由于计算交易对手风险暴露形成的风险加权资产。第四部分：核对关系表内校验关系：[1.]=[1.1]（本关系覆盖A列）[1.]=[1.1]+[1.2]（本关系覆盖B列）[4.]=[1.]+[2.]+[3.]（本关系覆盖A、B列）表间校验关系：G4B-3：[1.1A]=G4B-3(a)第Ⅰ.I部分：[7.A]+第Ⅰ.II部分[合计.A]G4B-3：[1.1B]=G4B-3(a)第Ⅰ.I部分：[7.F]+第Ⅰ.II部分[合计.H]G4B-3：[1.2.B]=G4B-3(a)第Ⅱ部分：[1.A]G4B-3：[2.B]=G4B-3（b）第Ⅰ部分：∑[W]+第Ⅱ部分：[3.A]-264- G4C《市场风险资本要求情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《商业银行资本管理办法（试行）》制定。本表反映填报机构市场风险资本要求情况。第二部分：一般说明1.报表名称：市场风险资本要求情况表2.报表编码：银监统0052号3.填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行（仅报送人民币账户）、企业集团财务公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4.报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内.合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5.报送方式：以电子报表形式报送银监会。6.数据单位：万元。7.四舍五入要求：金额保留两位小数。8.填报货币：本表按本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表反映填报机构市场风险资本要求总体情况。填报机构市场风险资本要求应覆盖交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险；填报机构可以不对结构性外汇风险暴露计提资本。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足以下条件：（1）在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；（2）能够完全对冲以规避风险；（3）能够准确估值；（4）能够进行积极的管理。[1.一般市场风险]-264- ：指填报机构一般市场风险资本要求金额。一般市场风险是指因多种市场价格因素的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。[1.1利率风险]：指填报机构利率一般风险资本要求金额。利率风险包括交易账户中的债券、利率及债券衍生工具头寸的风险。填报机构采取包销方式承销债券产生的头寸、交易账户中的信用衍生产品头寸产生的利率风险也在本项反映。[1.2股票风险]：指填报机构股票一般风险资本要求金额。股票风险是指交易账户中股票及股票衍生金融工具头寸的风险，其中股票是指按照股票交易规则进行交易的所有金融工具，包括普通股（不考虑是否具有投票权）、可转换债券和买卖股票的承诺。股票衍生工具包括股票和股票指数的远期、期货及掉期合约，衍生工具应要转换为基础工具，并按基础工具的特定市场风险和一般市场风险的方法计算资本要求。[1.3外汇风险]：指填报机构外汇风险资本要求金额。外汇风险是指银行账户及交易账户中外汇（包括黄金）及外汇衍生金融工具头寸的风险，外汇衍生工具应转换为基础工具，并按基础工具的方法计算市场风险资本要求。填报机构可以不对结构性外汇风险暴露计提资本。[1.4商品风险]：指填报机构商品风险资本要求金额。商品风险是指银行账户及交易账户上可以在二级市场买卖的实物产品头寸产生的风险，如贵金属（不包括黄金）、农产品和矿物（包括石油）等，包括商品、商品远期、商品期货、商品掉期。[1.5期权风险]：指填报机构期权市场风险资本要求金额。[2.特定风险]：指填报机构特定市场风险资本要求金额。特定风险是指单一证券的价格因其发行人的原因而出现的不利波动带来的表内外业务发生损失的风险。[3.新增风险]：指填报机构新增风险资本要求金额，包括利率类新增风险资本要求和股票类新增风险资本要求。新增风险是指未被风险价值模型计量的与利率类及股票类产品相关的违约和评级迁移风险。填报机构使用内部模型法计量特定风险，则必须计量新增风险。[4.交易账户资产证券化风险暴露的特定风险]：指填报机构交易账户中资产证券化风险暴露的特定风险资本要求金额。交易账户资产证券化风险暴露的风险权重依照《商业银行资本管理办法》附件9确定，根据附件9计算得到的风险加权资产，除以12.5得到特定风险资本要求金额。[5.市场风险资本要求总额]：指填报机构全部市场风险资本要求金额，等于一般市场风险、特定风险、新增风险资本要求之和。[6.市场风险的风险加权资产总额]：指填报机构市场风险资本要求对应的风险加权资产额，等于市场风险资本要求总额乘以12.5。[A标准法]-264- ：指填报机构以标准法计量的各类市场风险资本要求。如果填报机构采用内部模型法与标准法混合法计量市场风险资本，本列仅填列内部模型无法覆盖而使用标准法计量的部分。[B内部模型法]：指填报机构以内部模型法计量的各类市场风险资本要求。[C合计]：指填报机构标准法计量的市场风险资本要求与内部模型法计量的市场风险资本要求之和。第四部分：核对关系1.表内核对关系（1）[1.A]=[1.1A]+[1.2A]+[1.3A]+[1.4A]+[1.5A]（2）[5.A]=[1.A]+[2.A]+[4.A]（3）[5.B]=[1.B]+[2.B]+[3.B]（4）[5.C]=[5.A]+[5.B]（5）[6.C]=[6.A]+[6.B]（6）[6]=[5]*12.5，对A、B、C列第五部分备注-264- G4C-1《市场风险标准法资本要求汇总表》填报说明第一部分：引言本表依据《商业银行资本管理办法（试行）》制定。填报机构使用标准法计量其市场风险资本要求，或采用内部模型法和标准法混合法计量市场风险资本要求，须填报本表。本表反映填报机构使用标准法计量的市场风险资本要求情况。第二部分：一般说明1.报表名称：市场风险标准法资本要求汇总表2.报表编码：银监统0053号3.填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行（仅报送人民币账户）、企业集团财务公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4.报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内.合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5.报送方式：以电子报表形式报送银监会。6.数据单位：万元。7.四舍五入要求：金额保留两位小数。8.填报货币：本表按本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表反映填报机构采用标准法计量的市场风险资本要求情况。未经银监会批准使用内部模型法计量市场风险资本要求，或采用内部模型法和标准法混合法计量市场风险资本要求的填报机构填列本表。填报机构市场风险资本要求应覆盖交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险；填报机构可以不对结构性外汇风险暴露计提资本。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足-264- 以下条件：（1）在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；（2）能够完全对冲以规避风险；（3）能够准确估值；（4）能够进行积极的管理。填报机构采用标准法计量市场风险资本要求，应当分别计量利率风险、汇率风险、商品风险和股票风险的资本要求，并单独计量以各类风险为基础的期权风险的市场风险资本要求。市场风险资本要求为利率风险、汇率风险、商品风险、股票风险和期权风险的市场风险资本要求之和；其中利率风险资本要求和股票风险资本要求为一般市场风险资本要求和特定风险资本要求之和。[1.利率风险]：指填报机构以标准法计量的利率风险资本要求金额。利率风险包括交易账户中的债券、利率及债券衍生工具头寸的风险。填报机构采取包销方式承销债券产生的头寸、交易账户中的信用衍生产品头寸，也应计提利率风险资本要求，并在本项目填报。[1.1特定风险]：指填报机构以标准法计量的特定利率风险资本要求金额，不包括交易账户中资产证券化风险暴露的资本要求金额。特定风险是指单一证券的价格因其发行人的原因而出现的不利波动带来的表内外业务发生损失的风险。[1.2一般市场风险]：指填报机构以标准法计量的一般利率风险资本要求金额。一般市场风险是指因多种市场价格因素的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。一般市场风险的资本要求包含三个部分：（1）每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求；（2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求；（3）整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求，这两种方法都视为标准法。[1.2.1到期日法计算的一般市场风险]：指填报机构以到期日法计量的一般利率风险资本要求金额。到期日法是指先根据银监会规定的标准对各风险头寸划分时区和时段，不同时段和时区对应不同的风险权重见表。计算分5个步骤：（1）各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。（2）各时段的加权多头、空头头寸可相互对冲的部分乘以10％得出垂直资本要求。（3）各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以同一区内的权重得出各个时区内的横向资本要求。（4）各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以相邻区内以及1区和3区之间的权重得出时区间的横向资本要求。（5）各时区加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。将后4个步骤计算得到的资本要求累加得到总的一般市场风险。（具体计算过程参考G4C-1(b)-264- 《市场风险标准法资本要求情况表（一般利率风险-到期日法）》填报说明）[1.2.1久期法计算的一般市场风险]：指填报机构以久期法计量的一般利率风险资本要求金额。填报机构使用久期法计量一般市场风险资本要求须经银监会核准，若一旦选择使用久期法，应持续使用该方法，如变更方法需经银监会认可。久期法计算分5个步骤：（1）根据银监会给出的标准找到每笔头寸期限对应的收益率变化，逐笔计算该收益率变化下的价格敏感性。（2）将价格敏感性对应到15级久期时段中。（3）每个时段中的多头和空头头寸分别计提5%的垂直资本要求，以覆盖基差风险。（4）按照到期日法的要求，计算横向资本要求。（5）按照到期日法的要求，将各区加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或净空头所对应的资本要求。将后3个步骤计算得到的资本要求累加得到总的一般市场风险。（具体计算过程参考G4C-1(c)《市场风险标准法资本要求情况表（一般利率风险-久期法）》填报说明）[2.股票风险]：指填报机构以标准法计量的股票风险资本要求金额。股票风险是指交易账户中股票及股票衍生金融工具头寸的风险，其中股票是指按照股票交易规则进行交易的所有金融工具，包括普通股（不考虑是否具有投票权）、可转换债券和买卖股票的承诺。股票衍生工具包括股票和股票指数的远期、期货及掉期合约，衍生工具应要转换为基础工具，并按基础工具的特定市场风险和一般市场风险的方法计算资本要求。[2.1特定风险]：指填报机构以标准法计量的股票特定风险资本要求金额。特定市场风险的资本要求，等于各不同市场中各类股票多头头寸绝对值及空头头寸绝对值之和乘以8％后所得各项数值之和。（具体计算过程参考G4C-1(d)《市场风险标准法资本要求情况表（股票风险）》填报说明）[2.2一般市场风险]：指填报机构以标准法计量的股票一般风险资本要求金额。一般市场风险对应的资本要求，等于各不同市场中各类多头及空头头寸抵消后股票净头寸的绝对值乘以8％后所得各项数值之和。（具体计算过程参考G4C-1(d)《市场风险标准法资本要求情况表（股票风险）》填报说明）[3.外汇风险]：指填报机构以标准法计量的外汇风险资本要求金额。外汇风险是指银行账户及交易账户中外汇（包括黄金）及外汇衍生金融工具头寸的风险，外汇衍生工具应转换为基础工具，并按基础工具的方法计算市场风险资本要求。填报机构可以不对结构性外汇风险暴露计提资本。外汇风险的资本要求等于净风险暴露头寸总额乘以8％。净风险暴露头寸总额等于以下两项之和：（1）外币资产组合（不包括黄金）的净多头头寸之和（净头寸为多头的所有币种的净头寸之和）与净空头头寸之和（净头寸为空头的所有币种的净头寸之和的绝对值）中的较大者；（2）黄金的净头寸。（具体计算过程参考G4C-1(e)-264- 《市场风险标准法资本要求情况表（外汇风险）》填报说明）[4.商品风险]：指填报机构以标准法计量的商品风险资本要求金额。商品风险是指银行账户及交易账户上可以在二级市场买卖的实物产品头寸产生的风险，如贵金属（不包括黄金）、农产品和矿物（包括石油）等，包括商品、商品远期、商品期货、商品掉期。商品风险对应的资本要求等于以下两项之和：（1）各项商品净头寸的绝对值之和乘以15％；2．各项商品总头寸（多头头寸加上空头头寸的绝对值）之和乘以3％。商品衍生工具应转换为名义商品计算资本要求。（具体计算过程参考G4C-1(f)《市场风险标准法资本要求情况表（商品风险）》填报说明）[5.期权风险]：指填报机构以标准法计算的期权市场风险资本要求。标准法包括两类方法，简易法和得尔塔+法。仅购买期权的商业银行可以使用简易的计算方法，同时卖出期权的商业银行应使用得尔塔+(Delta-plus)方法。[5.1期权简易法-存在基础工具对冲]：指填报机构以简易法计量的存在基础金融工具对冲的期权多头头寸（包括债务工具、利率、股票、外汇（含黄金）和商品）的期权风险资本要求。存在基础金融工具对冲的期权多头包括持有现货多头和看跌期权多头，或持有现货空头和看涨期权多头两种情况,资本要求等于期权合约对应的基础工具的市场价值乘以特定市场风险和一般市场风险资本要求比率之和，再减去期权溢价。资本要求最低为零。（具体计算过程参考G4C-1(g)《市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-存在基础工具对冲）》填报说明）[5.2期权简易法-只存在期权多头]：指填报机构以简易法计量的只存在期权多头（没有基础金融工具对冲）的期权风险资本要求。填报机构持有该类看涨期权多头或看跌期权多头,其资本要求等于基础工具的市场价值乘以该基础工具的特定市场风险和一般市场风险资本要求比率之和与期权的市场价值两者中的较小者。（具体计算过程参考G4C-1(h)《市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-只存在期权多头）》填报说明）[5.3期权得尔塔+法_利率期权]：指填报机构以得尔塔+法计量的利率期权市场风险资本要求。得尔塔+法使用敏感系数或与期权相关的“希腊字母”来测算市场风险资本要求。填报机构应将其未平仓利率期权合约对应的基础金融工具的市场价值乘以相应的德尔塔值，分类填入利率市场风险资本要求报表；同时，填报机构还应测算Gamma值（即Delta的变化率）和Vega值（即期权价值对于波动性的敏感度），以计算总体市场风险资本要求。（具体计算过程参考G4C-1(i)《市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_利率期权）》填报说明）[5.4期权得尔塔+法_股票期权]-264- ：指填报机构以得尔塔+法计量的股票期权市场风险资本要求。填报机构应将其未平仓股票期权合约对应的基础金融工具的市场价值乘以相应的德尔塔值，分类填入股票市场风险资本要求报表。同时，填报机构还应测算Gamma值（即Delta的变化率）和Vega值（即期权价值对于波动性的敏感度），以计算总体市场风险资本要求。（具体计算过程参考G4C-1(j)《市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_股票期权）》填报说明）[5.5期权得尔塔+法_外汇与黄金期权]：指填报机构以得尔塔+法计量的外汇与黄金期权市场风险资本要求。填报机构应将其未平仓外汇与黄金期权合约对应的基础金融工具的市场价值乘以相应的德尔塔值，分类填入外汇及黄金市场风险资本要求报表。同时，填报机构还应测算Gamma值（即Delta的变化率）和Vega值（即期权价值对于波动性的敏感度），以计算总体市场风险资本要求。（具体计算过程参考G4C-1(k)《市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_外汇与黄金期权）》填报说明）[5.6期权得尔塔+法_商品期权]：指填报机构以得尔塔+法计量的商品期权市场风险资本要求。填报机构应将其未平仓商品期权合约对应的基础金融工具的市场价值乘以相应的德尔塔值，分类填入商品市场风险资本要求报表。同时，填报机构还应测算Gamma值（即Delta的变化率）和Vega值（即期权价值对于波动性的敏感度），以计算总体市场风险资本要求。（具体计算过程参考G4C-1(l)《市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_商品期权）》填报说明）[6.交易账户资产证券化风险暴露的特定风险]：指填报机构交易账户中资产证券化风险暴露的特定风险资本要求金额。交易账户资产证券化风险暴露的风险权重依照《商业银行资本管理办法》附件9确定，根据附件9计算得到的风险加权资产，除以12.5得到特定风险资本要求金额。[7.标准法下的市场风险资本要求总额]：指填报机构在标准法下计量的各类市场风险总的资本要求。第四部分：核对关系1.表内核对关系（1）[7.A]=[1.A]+[2.A]+[3.A]+[4.A]+[5.A]+[6.A]（2）[1.A]=[1.1.A]+[1.2.A]（3）[1.2.A]=[1.2.1.A]+[1.2.2.A]（4）[2.A]=[2.1.A]+[2.2.A]（5）[5.A]=[5.1.A]+[5.2.A]+[5.3.A]+[5.4.A]+[5.5.A]+[5.6.A]（6）[5.1A]+[5.2A]与[5.3]+[5.4]+[5.5]不可同时大于0-264- 2.表间核对关系（1）[1.2A]=G4C[1.1A]（2）[2.2A]=G4C[1.2A]（3）[3.A]=G4C[1.3A]（4）[4.A]=G4C[1.4A]（5）[5.A]=G4C[1.5A]（6）[1.1A]+[2.1A]=G4C[2.A]（7）[6.A]=G4C[4.A]（8）[7.A]=G4C[5.A]（9）[1.1A]=G4C-1(a)[6.H]（10）[1.2.1A]=全部币种的G4C-1(b)[5.I]之和（11）[1.2.2A]=全部币种的G4C-1(c)[5.I]之和（12）[2.1A]=G4C-1(d)[13.A]（13）[2.2A]=G4C-1(d)[15.A]（14）[3.A]=G4C-1(e)[17.G]（15）[4.A]=G4C-1(f)[1.H]（16）[5.1A]=G4C-1(g)[6.D]（17）[5.2A]=G4C-1(h)[6.D]（18）[5.3A]=G4C-1(i)[16.C]（19）[5.4A]=G4C-1(j)[1.D]（20）[5.5A]=G4C-1(k)[1.D]（21）[5.6A]=G4C-1(l)[1.D]第五部分备注-264- G4C-2《市场风险内部模型法资本要求情况表》填报说明第一部分：引言本表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）和《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）制定。填报机构经监管机构批准采用内部模型法计量其市场风险，应填报本表。本表反映填报机构使用内部模型法计量的市场风险资本情况。第二部分：一般说明1．报表名称：市场风险内部模型法资本要求情况表。2．报表编码：银监统0054号。3．填报机构：国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、企业集团财务公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内.合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报货币：本表按本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明经银监会批准使用内部模型法计量市场风险的填报机构填列本表。经银监会核准，填报机构可以组合采用内部模型法和标准法计量市场风险资本要求，按照计量结果分别填报本表及标准法市场风险报表，但填报机构内部同一机构不得对同一种市场风险类别采用不同方法计算计量市场风险资本要求。填报机构应确认市场风险资本计量结果覆盖交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险。填报机构内部模型法下市场风险的资本要求应涵盖一般市场风险资本要求、特定市场风险资本要求和新增风险资本要求。填报机构可以采用组合方法计量一般市场风险及特定市场风险，结果填列在一般市场风险项下；如果使用内部模型法计量特定市场风险，填报机构必须填报新增风险资本（IncrementalRiskCapital）-264- ，以覆盖内部模型中未能覆盖的违约风险和评级迁移风险；若填报机构使用的内部模型未能覆盖新增风险，则应采用标准法计算特定市场风险资本要求。[A期末一般风险价值]：填列报告期末最后一个交易日的一般风险价值。[B最近60个交易日的平均一般风险价值]：填列报告期末最近60个交易日的一般风险价值的均值。[C期末压力风险价值]：填列报告期末最后一个交易日的压力风险价值。[D最近60个交易日的平均压力风险价值]：填列报告期末最近60个交易日的平均压力风险价值。[E一般风险价值的乘数因子]、[F压力风险价值的乘数因子]：填列根据填报机构模型返回检验情况确定的乘数因子（考虑监管调整）。该因子为3与资本附加因子及监管调整之和。资本附加因子为一个介于0到1之间的数值，取决于填报机构最近250个交易日中返回检验突破次数；填报机构向银监会申请不根据实际突破次数调整附加因子并经银监会批准，填列经批准使用的资本附加因子。下表中为返回检验突破次数与资本附加因子对应情况表：突破次数与附加因子关系表分区过去250个交易日的返回检验突破次数资本附加因子绿区少于5次0.00黄区5次0.406次0.507次0.658次0.759次0.85红区10次或以上1.00[G一般风险价值]：为以下两项中的较大值：（1）期末风险价值；（2）最近60个交易日的平均风险价值乘以风险价值的乘数因子（考虑监管调整）。[H压力风险价值]：为以下两项中的较大值：（1）期末压力风险价值；（2）最近60个交易日的平均压力风险价值乘以压力风险价值的乘数因子（考虑监管调整）。[I风险资本要求]：填报对应市场风险资本要求。一般市场风险、特定风险的资本要求等于一般风险价值与压力风险价值之和；新增风险资本要求为模型计算的新增风险资本。[1.一般市场风险资本要求]-264- ：是指填报机构使用内部模型法计量的一般市场风险的资本要求合计。一般市场风险是指因多种市场价格因素的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。[1.1利率]：是指填报机构使用内部模型法计量的利率一般风险。填报机构的内部模型应涵盖每一种计价货币的利率所对应的一系列风险因素。填报机构的收益率曲线应划分为不同的到期时间，以反映收益率的波动性沿到期时间的变化；每个到期时间都应对应一个风险因素。对于风险暴露较大的主要货币和主要市场的利率变化，应使用至少六个风险因素构建收益率曲线，风险因素应能反映主要的利差风险。[1.2股票]：是指填报机构使用内部模型法计量的股票一般风险。填报机构的内部模型应包含与其所持有的每个较大股票头寸所属交易市场相对应的风险因素。[1.3外汇]：是指填报机构使用内部模型法计量的外汇一般风险。填报机构的内部模型中应包含与其所持有的每一种风险暴露较大的外币（包括黄金）与本币汇率相对应的风险因素。[1.4商品]：是指填报机构使用内部模型法计量的商品一般风险。填报机构的内部模型应包含与其所持有的每个较大商品头寸所属交易市场相对应的风险因素。[1.5一般风险合计]：是指填报机构使用内部模型法计量的以上四类风险类别的总一般风险总额。如果监管机构认为填报机构的风险计量系统对相关性的识别和计量是有效的并且符合审慎原则，则在计量中允许考虑风险类别之间的相关性，即四类风险类别的风险价值之和可以大于一般风险合计。[1.6返回检验的突破次数]：是指填报机构过去250个交易日的返回检验结果中总计发生的突破次数。填报机构应每日计算基于T-1日头寸一般市场风险的一般风险价值，与T日的损益数据并进行比较，如损失超过风险价值则称为发生一次突破。用于检验的一般风险价值的持有期为一天，置信区间、计算方法以及使用的历史数据期限等参数应与使用内部模型法计提市场风险资本要求时所用参数保持一致。[2.特定市场风险资本要求]：是指填报机构使用内部模型法计量的利率风险和股票风险的特定市场风险资本要求合计。特定风险是指单一证券的价格因其发行人的原因而出现的不利波动带来的表内外业务发生损失的风险。如果填报机构使用同一模型计量一般市场风险和特定市场风险，则无需单独填列特定风险，计量结果按照风险因素填列到一般风险。[2.1特定风险]：是指填报机构使用内部模型法计量的利率风险和股票风险的特定市场风险，利率风险和股票风险的计量范围与[1.1利率]、[1.2股票]一致。[2.2返回检验的突破次数]-264- ：是指填报机构过去250个交易日的返回检验结果中整个资产组合总计发生的突破次数。填报机构使用内部模型法计量特定市场风险资本要求，应每日计算基于T-1日头寸特定风险的一般风险价值，与T日的损益数据并进行比较，如损失超过一般风险价值则称为发生一次突破。一般风险价值的持有期为一天，置信区间、计算方法以及使用的历史数据期限等参数应与使用内部模型法计提市场风险资本要求时所用参数保持一致。[3.新增风险资本要求]：是指填报机构使用内部模型计量的新增风险资本要求，包括利率类新增风险和股票类新增风险。新增风险是指未被风险价值模型计量的与利率类及股票类产品相关的违约和评级迁移风险。新增风险的资本要求为以下两项中的较大值：（1）过去十二周的新增风险均值；（2）最近一次计算得到的新增风险价值。[4.市场风险资本要求合计]：是指填报机构使用内部模型计量的一般市场风险、特定市场风险、新增风险资本要求的总和。第四部分：核对关系1.表内核对关系[1.5A]≤[1.1A]+[1.2A]+[1.3A]+[1.4A][1.5B]≤[1.1B]+[1.2B]+[1.3B]+[1.4B][1.5C]≤[1.1C]+[1.2C]+[1.3C]+[1.4C][1.5D]≤[1.1D]+[1.2D]+[1.3D]+[1.4D][4.I]=[1.I]+[2.I]+[3.I]如果[2.I]>＞0,则[3.I]>＞0[1.G]=MAX（[1.5A],[1.5B]×[1.5E]）[1.H]=MAX（[1.5C],[1.5D]×[1.5F]）[1.I]=[1.G]+[1.H][2.G]=MAX（[2.1A],[2.1B]×[2.1E]）[2.H]=MAX（[2.1C],[2.1D]×[2.1F]）[2.I]=[2.G]+[2.H]2.表间核对关系[1.I]=G4C[1.B][2.I]=G4C[2.B][3.I]=G4C[3.B][4.I]=G4C[5.B]第五部分备注本表中黑底色单元格不需要填数据。-264- G4D《操作风险加权资产情况表》填报说明第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》制定。反映填报机构按基本指标法、标准法或高级计量法计算的操作风险资本要求情况，并计算操作风险加权资产。第二部分：一般说明1．报表名称：操作风险加权资产情况表2．报表编码：银监统0068号3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明各填报机构应按照《商业银行资本管理办法（试行）》确定本行操作风险加权资产的计量方法，并填报对应计量方法下的相关数据。本表需要填报报送期之前三个完整的自然年度的总收入情况，本表所指的“最近第一年”、“最近第二年”、“最近第三年”均指自然年度，即从每一年的1月1日至12月31日。各项目中如有损失或净收入为负，应以“－”号填列。[1.操作风险资本要求计量方法]本项目反映填报机构计量操作风险资本要求的方法。填报机构采用标准法或高级计量法计量操作风险资本要求，应符合《商业银行资本管理办法（试行）》附件12的规定，且经银监会核准。未经银监会核准，填报机构不得变更操作风险资本计量方法。[1.1基本指标法]-264- 本部分仅由按基本指标法计量操作风险资本要求的金融机构进行填报，反映填报机构按照基本指标法计量的操作风险资本要求。[1.1.1总收入]本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照基本指标法计量操作风险资本要求的总收入，由“净利息收入”与“净非利息收入”相加计算所得，但不包括填报机构出售银行账户下“持有至到期”和“可供出售”两类证券实现的损益。[1.1.1.1净利息收入]反映填报机构经营性存贷款、投资、资金往来等业务取得的净利息收入。本项目以利息收入减去利息支出后的净额填列。利息收入包括：金融机构往来利息收入、贷款利息收入、债券投资利息收入和其他利息收入等。利息支出包括：金融机构往来利息支出、存款利息支出和其他借入资金利息支出等。本项目在法人口径下应等于对应年份《G04利润表》中的[1.利息净收入]加上[5.1债券投资利息收入]。[1.1.1.2净非利息收入]反映填报机构除净利息收入以外的其他业务收入。由于总收入中不扣除外包费用，因此，填报机构因提供外包服务而获得的外包费用收入应计入本项，而填报机构支付给外包供应商的外包费用在本项目中不扣减。本项目由“手续费和佣金净收入”、“净交易损益”、“证券投资净损益”和“其他营业收入”四类组成。其中，“手续费和佣金净收入”指填报机构办理各项业务取得的手续费及佣金收入减去所支付的手续费及佣金支出之后实现的净收入；“净交易损益”指填报机构进行各项交易所取得的收益或损失，包括汇兑与汇率产品损益、贵金属与其他商品交易损益、利率产品交易损益、权益衍生产品交易损益等；“证券投资净损益”反映填报机构进行证券投资所取得的除利息收入之外的收益或损失，但不包括填报机构出售银行账户下“持有至到期”和“可供出售”两类证券实现的损益；“其他营业收入”反映填报机构除“手续费和佣金净收入”、“净交易损益”、“证券投资净损益”外其他非利息收入，包括股利收入、投资物业公允价值变动等。[1.1.2基本指标法计量的操作风险资本要求]本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照基本指标法计量的操作风险监管资本要求，等于填报机构前三年中每一年的总收入与α系数（15%）乘积的算术平均数。当三年中任何一年的总收入为负时，不纳入计算范围。[1.2标准法]-264- 本部分仅由按标准法计量操作风险资本要求的金融机构进行填报，反映填报机构按照标准法计量的操作风险资本要求。[1.2.1总收入]本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照标准法计量操作风险资本要求时各业务条线的收入之和。本项目所指的业务条线，是指商业银行采用标准法计量操作风险时，应将其业务划分为公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪和其他业务等9个业务条线。填报机构在划分业务条线时，应符合以下要求：（1）填报机构在将业务活动归类到上述业务条线时，应确保与信用风险或市场风险计量时所采用的业务条线分类定义一致（如有差异，应提供详细的书面说明），并应书面记录所有业务条线的总收入归类明细；（2）若某项业务活动涉及两个或两个以上业务条线，应归入β系数较高的业务条线。填报机构按业务条线划分的总收入应符合以下要求：（1）填报机构计算的标准法下各业务条线的总收入之和应等于填报机构按基本指标法计算的总收入；（2）填报机构计算各业务条线净利息收入时，应按各业务条线的资金占用比例分摊利息成本。[1.2.1.1公司金融]反映填报机构划入公司金融业务条线的总收入。公司金融业务分为机构融资、政府融资、投资银行、咨询服务等四类业务，具体涉及的业务种类包括并购重组服务、包销、承销、上市服务、退市服务、证券化，研究和信息服务，债务融资，股权融资，银团贷款安排服务，公开发行新股服务、配股及定向增发服务，咨询见证、债务重组服务、财务顾问与咨询，其他公司金融服务等。[1.2.1.2交易和销售]反映填报机构划入交易和销售业务条线的总收入。交易和销售业务分为销售、做市商交易、自营业务和资金管理等四类业务，具体涉及的业务种类包括交易账户人民币理财产品、外币理财产品、在银行间债券市场做市、自营贵金属买卖业务、自营衍生金融工具买卖业务、外汇买卖业务、存放同业、证券回购、资金拆借、外资金融机构客户融资、贵金属租赁业务、资产支持证券、远期利率合约、货币利率掉期、利率期权、远期汇率合约、利率掉期、掉期期权、外汇期权、远期结售汇、债券投资、现金及银行存款、中央银行往来、系统内往来、其他资金管理等。-264- [1.2.1.3零售银行]反映填报机构划入零售银行业务条线的总收入。零售银行业务分为零售业务、私人银行业务、银行卡业务等三类业务，其中零售业务具体涉及的业务种类包括零售贷款、零售存款、个人收入证明、个人结售汇、旅行支票、其他零售服务；私人银行业务具体涉及的业务种类包括高端贷款、高端客户存款收费、高端客户理财、投资咨询、其他私人银行服务；银行卡业务具体涉及的业务种类包括信用卡、借记卡、准贷记卡、收单、其他银行卡服务。[1.2.1.4商业银行]反映填报机构划入商业银行业务条线的总收入。具体涉及的业务种类包括单位贷款、单位存款、项目融资、贴现、信贷资产买断卖断、担保、保函、承兑、委托贷款、进出口贸易融资、不动产服务、保理、租赁、单位存款证明、转贷款服务、担保/承诺类、信用证、银行信贷证明、债券投资（银行账户）、其他商业银行业务。[1.2.1.5支付和结算]反映填报机构划入支付和结算业务条线的总收入。本项目所指的支付和结算业务主要是指填报机构针对外部客户开展的支付和结算服务，具体涉及的业务种类包括债券结算代理、代理外资金融机构外汇清算、代理政策性银行贷款资金结算、银证转账、代理其他商业银行办理银行汇票、代理外资金融机构人民币清算、支票、企业电子银行、商业汇票、结售汇、证券资金清算、彩票资金结算、黄金交易资金清算、期货交易资金清算、个人电子汇款、银行汇票、本票、汇兑、托收承付、托收交易、其他支付结算业务。填报机构为自身业务提供支付结算服务时产生的总收入，应反映到对应的业务条线中去，不在本项目中填报。[1.2.1.6代理服务]反映填报机构划入代理服务业务条线的总收入。代理服务业务分为托管、公司代理服务、公司受托业务等三类业务，其中托管业务具体涉及的业务种类包括证券投资基金托管、QFII托管、QDII托管、企业年金托管、其他各项资产托管、交易资金第三方账户托管、代保管、保管箱业务、其他相关业务；公司代理服务业务具体涉及的业务种类包括代收代扣业务、代理政策性银行贷款、代理财政授权支付、对公理财业务、代客外汇买卖、代客衍生金融工具业务、代理证券业务、代理买卖贵金属业务、代理保险业务、代收税款、代发工资、代理企业年金业务、其他对公代理业务；公司受托业务具体涉及的业务种类包括企业年金受托人业务、其他受托代理业务。[1.2.1.7资产管理]-264- 反映填报机构划入资产管理业务条线的总收入。资产管理业务分为全权委托的资金管理和非全权委托的资金管理等两类业务，具体涉及的业务种类包括投资基金管理、委托资产管理、私募股权基金、企业年金管理、其他全权委托的资金管理和其他非全权委托的资金管理。[1.2.1.8零售经纪]反映填报机构划入零售经纪业务条线的总收入。具体涉及的业务种类包括执行指令服务、代销基金、代理保险、个人理财、代理投资、代理储蓄国债、代理个人黄金业务、代理外汇买卖、其他零售经纪业务。[1.2.1.9其他业务]反映填报机构无法归入前述[2.1.1]至[2.1.8]的八个业务条线的其他业务总收入。[1.2.2单一年份操作风险资本要求小计]本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照标准法计量的单一年份操作风险监管资本要求，等于每一年各业务条线总收入与各业务条线对应β系数乘积之和。[1.2.3标准法计量的操作风险资本要求]本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照标准法计量的操作风险监管资本要求，等于前三年中为正的单一年份操作风险资本要求之和除以3。即：当前三年中任何一年的单一年份操作风险资本要求为负时，该年的单一年份操作风险资本要求以0计。[1.3高级计量法]本部分仅由采用高级计量法计量操作风险资本要求的金融机构进行填报，反映填报机构采用高级计量法计算的操作风险资本要求。[1.3.1高级计量法计量的操作风险资本要求]本项目反映的是填报机构按照高级计量法计算得出的操作风险监管资本要求。[2.操作风险资本要求]本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构按照监管要求对操作风险单独计提的资本要求。由于填报机构只能采用基本指标法、标准法或高级计量法中的一种，且不经银监会批准不得随意变更，因此本项目取填报机构采用的计量方法下对应求出的操作风险资本要求的数值。[3.操作风险加权资产]本项目为公式，无需银行填写。反映的是填报机构计入资本充足率计算的操作风险加权资产，等于操作风险资本要求乘以12.5。[A]最近第一年:指报告期之前最近的第一个完整的自然年度。[B]最近第二年:指报告期之前最近的第二个完整的自然年度。[C]最近第三年:指报告期之前最近的第三个完整的自然年度。-264- 如填报机构在“最近第一年”、“最近第二年”、“最近第三年”中某一年的营业时间超过3个月且不足一年，则该年的各项收入应根据审慎原则进行折年计算；如当年营业时间不足3个月，则当年总收入不计入。例1：如报送期为2012年3月31日（或6月30日、或9月30日），则“[A]最近第一年”指的是2011年，“[B]最近第二年”指的是2010年，“[C]最近第三年”指的是2009年。如报送期为2012年12月31日，则“[A]最近第一年”指的是2012年，“[B]最近第二年”指的是2011年，“[C]最近第三年”指的是2010年。例2：如某金融机构于2009年8月1日开始营业，则该机构在报送2009年3季度报表时，各年总收入均为0。在报送2009年4季度（含）之后的各期本表时，由于2009年8月1日至2009年12月31日不满一个自然年度，则2009年的各项收入需按照审慎原则进行折年计算。例3：如某金融机构于2009年11月1日开始营业，则当年总收入不计入报表，即：该机构在报送2009年4季度报表时，各年总收入均为0。[D]α/β系数：α或β为固定系数，使用基本指标法计算操作风险资本要求时采用α系数，使用标准法计算操作风险资本要求时采用β系数。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.1.1]＝[1.1.1.1]+[1.1.1.2][1.2.1]＝[1.2.1.1]+[1.2.1.2]+[1.2.1.3]+……+[1.2.1.8]+[1.2.1.9][1.2.2]＝[1.2.1.1]*[1.2.1.1D]+[1.2.1.2]*[1.2.1.2D]+[1.2.1.3]*[1.2.1.3D]+……+[1.2.1.8]*[1.2.1.8D]+[1.2.1.9]*[1.2.1.9D]以上适用于[A]、[B]、[C]列。[1.1.2A]＝[1.1.1A]、[1.1.1B]、[1.1.1C]中为正的数值之和*15%/[1.1.1A]、[1.1.1B]、[1.1.1C]中为正的数值的个数。[1.2.3A]＝[1.2.2A]、[1.2.2B]、[1.2.2C]中为正的数值之和/3。[2.A]＝[1.1.2A]、[1.2.3A]、[1.3.1A]中唯一不为零的数值。如[1.1.2A]、[1.2.3A]、[1.3.1A]均为0，则[2.A]=0；如[1.1.2A]、[1.2.3A]、[1.3.1A]中有两个以上的数值不为0，则[2.A]校验不通过。[3.A]＝[2.A]*12.5第五部分：备注对于并购其他金融机构造成的收入增加，填报机构应在并购完成后，对前三个完整自然年度的收入进行追溯调整。-264- G53《分地区情况表》填报说明第一部分：引言本报表收集银行业金融机构在各省、市及自治区的数据。第二部分：一般说明1．报表名称：分地区情况表2．报表编码：银监统0024号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司(只填报第III和第IV部分)、汽车金融公司、货币经纪公司(只填报第Ⅰ和第Ⅱ部分)、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后13日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。9．如果银行业金融机构跨省分支机构设置与我国省级行政区划不一致时，应将有关数据按照行政区划进行调整后填入本表。没有跨省区分支的机构也应在机构所在省区内填报。总行机关部门发放的贷款填在总行本部。总行营业部发放的贷款在其所在省区内填报。第三部分：具体说明第Ⅰ部分：资产负债简表，有关项目填报说明参见G01《资产负债项目统计表》填报说明。第Ⅱ部分：利润简表，有关项目填报说明参见G04《利润表》填报说明。-264- 第Ⅲ部分：贷款行业情况简表，有关项目填报说明参见G11《资产质量五级分类情况表》第Ⅰ部分按行业分类的贷款（按贷款投向）填报说明。第Ⅳ部分：五级分类情况简表，有关项目填报说明参见G11《资产质量五级分类情况表》填报说明。[AG]列：反映填报机构境内分支机构合计。[AH]列：反映填报机构境外分支机构合计。第四部分：核对关系列：[AG]=Σ（A··AF）部分项目[AG]列与境内各分支机构合计不相等。不进行该项校验的项目包括：第Ⅰ部分中的[1.资产总计]、[2.负债合计]、[3.所有者权益合计]、[4.负债及所有者权益总计]；第Ⅱ部分全部。行：第Ⅰ部分：资产负债简表表内核对关系：[4.]=[2.]+[3.][1.]=[4.]表间核对关系：[5.AG]＋[5.AH]=G01_[61.C]第Ⅱ部分：利润简表表内核对关系：[1.]=[1.1]-[1.2][7.]=[1.]+[2.]+[3.]-[4.]+[5.]+[6.][8.]=[7.]-[7.1][10.]=[8.]-[8.1]-[9.]第Ⅲ部分：贷款行业情况简表表内核对关系：[1.]=[2.]+[3.][1.]=第Ⅳ部分[1.][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[2.9]+[2.10]+[2.11]+[2.12]+[2.13]+[2.14]+[2.15]+[2.16]+[2.17]+[2.18]+[2.19]+[2.20]+[2.21]+[2.22]-264- [2.21]=[2.21.1]+[2.21.2]+[2.21.3]+[2.21.4]表间核对关系：[1.AG]＋[1.AH]=G01_[62.C]第Ⅳ部分：五级分类情况简表表内核对关系：[1.]=[2.]+[3.][2.]=[2.1]+[2.2][3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]G0A《主要监管指标统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的主要监管指标情况，包括“1.总资产”、“2.总负债”、“3.资产质量及准备金”、“4.资本充足情况”、“5.分行业情况”、“6.分区域情况”、“7.流动性状况”、“8.净利润”八个部分。第二部分：一般说明1．报表名称：主要监管指标统计表2．报表编码：银监统号3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后10日。遇“元旦”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：-264- 本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表中各“减项”应以正数反映。一、总资产[1．总资产]：含义与G01的25.C项保持一致；[1.1各项贷款]：含义与G01的62.C项保持一致；[1.2存放同业]：含义与G01的4.C项保持一致；[1.3拆放同业]：含义与G01的10.C项保持一致；[1.4买入返售（对金融机构）]：含义与G01的13.1C项保持一致；[1.5投资]：含义与G01的12.C项保持一致；[1.5.1债券投资]：含义与G01的12.1C项保持一致；[1.6持有同业存单]：反映填报机构持有同业存单的余额；[1.7生息资产]：含义与G01的63.C项保持一致；[1.8所有者权益]：含义与G01的59.C项保持一致。二、总负债[2．总负债]：含义与G01的49.C项保持一致；[2.1各项存款]:含义与G01的61.C项保持一致；[2.2同业存放]:含义与G01的29.C项保持一致；[2.3同业拆入]:含义与G01的30.C项保持一致；[2.4卖出回购（对金融机构）]:含义与G01的31.1C项保持一致；[2.5应付债券]:含义与G01的46.C项保持一致；[2.6发行同业存单]:反映填报机构发行同业存单的余额；[2.7发行大额存单]:反映填报机构发行大额存单的余额，属于各项存款的一部分；[2.8付息负债]:含义与G01的64.C项保持一致。三、资产质量及准备金[3.1不良贷款]：含义与G11_I的1.E项保持一致；[3.2关注类贷款]：含义与G11_I的1.D项保持一致；[3.3贷款损失准备]：含义与G03的1.G项保持一致；[3.4逾期贷款]：含义与G11_I的4.A项保持一致；-264- [3.4.1逾期90天以上的贷款]：含义G11_I的4.3A+4.4A+4.5A+4.6A保持一致；[3.5不良贷款处置]：含义与G12的1.L+1.M+1.N保持一致；[3.5.1核销]：含义与G12的12.L+12.M+12.N保持一致；[3.5.2批量转让]：反映填报机构通过出售或拍卖等方式实现不良贷款批量转让的数额。四、资本充足情况[4.1核心一级资本净额]：含义与G40的1.A项保持一致；[4.2一级资本净额]：含义与G40的2.A项保持一致；[4.3资本净额]：含义与G40的3.A项保持一致；[4.4风险加权资产总额]：含义与G40的9.A项保持一致；[4.4.1信用风险加权资产]：含义与G40的4.A项保持一致；[4.4.2市场风险加权资产]：含义与G40的5.A项保持一致；[4.4.3操作风险加权资产]：含义与G40的6.A项保持一致；五、分行业情况[5.1基础设施行业]:自动计算项目；[5.1.1电力、热力、燃气及水的生产和供应业]:含义与G11_I的2.4A项保持一致；[5.1.1.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.4E项保持一致；[5.1.2交通运输、仓储和邮政业]:含义与G11_I的2.7A项保持一致；[5.1.2.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.7E项保持一致；[5.1.3水利、环节和公共设施管理业]:含义与G11_I的2.14A项保持一致；[5.1.3.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.14E项保持一致；[5.2战略新兴产业]:含义与G19的398行C、D、E、F、G、H、I列之和保持一致；[5.3房地产业贷款]:含义与G11_I的2.11A项保持一致；[5.3.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.11E项保持一致；[5.4个人贷款（不含个人经营性贷款）]:自动计算项目；[5.4.1信用卡]:含义与G11_I的2.21.1A项保持一致；[5.4.1.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.21.1E项保持一致；[5.4.2汽车]:含义与G11_I的2.21.2A项保持一致；[5.4.2.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.21.2E项保持一致；[5.4.3个人住房按揭贷款]:含义与G11_I的2.21.3A项保持一致；[5.4.3.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.21.3E项保持一致；-264- [5.4.4其他个人贷款]:含义与G11_I的2.21.4A项保持一致；[5.4.4.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的2.21.4E项保持一致；[5.5个人经营性贷款]:含义与G11_I的7.A项保持一致；[5.5.1其中的不良贷款]:含义与G11_I的7.E项保持一致；[5.6严重过剩产能]:自动计算项目；[5.6.1水泥制造]:含义与G19的102行A项保持一致；[5.6.1.1其中的不良贷款]:含义与G19的102行M、N、O列之和保持一致；[5.6.2平板玻璃制造]:含义与G19的115行A项保持一致；[6.4.2.1其中的不良贷款]:含义与G19的115行M、N、O列之和保持一致；[5.6.3炼铁]:含义与G19的125行A项保持一致；[5.6.3.1其中的不良贷款]:含义与G19的125行M、N、O列之和保持一致；[5.6.4炼钢]:含义与G19的126行A项保持一致；[5.6.4.1其中的不良贷款]:含义与G19的126行M、N、O列之和保持一致；[5.6.5铁合金冶炼]:含义与G19的129行A项保持一致；[5.6.5.1其中的不良贷款]:含义与G19的129行M、N、O列之和保持一致；[5.6.6铝冶炼]:含义与G19的131行A项保持一致；[5.6.6.1其中的不良贷款]:含义与G19的131行M、N、O列之和保持一致；[5.6.7原铝（电解铝）]:含义与G19的132行A项保持一致；[5.6.7.1其中的不良贷款]:含义与G19的132行M、N、O列之和保持一致；[5.6.8金属船舶制造]:含义与G19的204行A项保持一致；[5.6.8.1其中的不良贷款]:含义与G19的204行M、N、O列之和保持一致；六、分区域情况[6.1对东部地区贷款]:含义与G53_IV的1.B+1.C+1.D+1.G+1.J+1.K+1.L+1.N+1.P+1.T+1.V保持一致；[6.1.1其中的不良贷款]:含义与G53_IV的3.B+3.C+3.D+3.G+3.J+3.K+3.L+3.N+3.P+3.T+3.V保持一致；[6.2对中部地区贷款]:含义与G53_IV的1.E+1.H+1.I+1.M+1.O+1.Q+1.R+1.S保持一致；[6.2.1其中的不良贷款]:含义与G53_IV的3.E+3.H+3.I+3.M+3.O+3.Q+3.R+3.S保持一致；[6.3对西部地区贷款]:含义与G53_IV的1.F+1.U+1.W+1.X+1.Y+1.Z+1.AA+1.AB+1.AC+1.AD+1.AE+1.AF保持一致；-264- [6.3.1其中的不良贷款]:含义与G53_IV的3.F+3.U+3.W+3.X+3.Y+3.Z+3.AA+3.AB+3.AC+3.AD+3.AE+3.AF保持一致；七、流动性状况[7.1流动性资产]:含义与G22的1.10C保持一致；[7.2流动性负债]:含义与G22的2.8C保持一致；[7.3核心负债]:含义与G21的3.5.1I－3.5.1A－3.5.1B－3.5.1C－3.5.1D+3.6I－3.6A－3.6B－3.6C－3.6D+7.F保持一致；[7.4人民币各项贷款（按调整后存贷比口径计算）]:含义与G01_IX的7.A保持一致；[7.5人民币各项存款（按调整后存贷比口径计算）]:含义与G01_IX的5.A保持一致；[7.6月日均存款]:含义与G01_IX的2.C保持一致；八、净利润[8．净利润]：含义与G04的10.A项保持一致；[8.1利息净收入]：含义与G04的1.A项保持一致；[8.1.1利息收入]:含义与G04的1.1A项保持一致；[8.1.1.1贷款利息收入]:含义与G04的1.1.2A项保持一致；[8.1.2利息支出]:含义与G04的1.2A项保持一致；[8.1.2.1存款利息支出]:含义与G04的1.2.2A项保持一致[8.2手续费及佣金净收入]：含义与G04的2.A项保持一致[8.3其他业务收入]：含义与G04的3.A项保持一致[8.4营业支出]：含义与G04的4.A项保持一致[8.4.1营业税金及附加]：含义与G04的4.2A项保持一致[8.5投资收益]：含义与G04的5.A项保持一致[8.5.1债券投资利息收入]：含义与G04的5.1A项保持一致[8.6中间业务收入]：含义与G04附注的4.A项保持一致第四部分：核对关系表内校验[1.5]>=[1.5.1]；[2.1]>[2.7]；[3.4]>=[3.4.1]；[3.5]>=[3.5.1]+[3.5.2]；[4.4]>=[4.4.1]+[4.4.2]+[4.4.3]；-264- [5.1]=[5.1.1]+[5.1.2]+[5.1.3]；[5.1.1]>=[5.1.1.1]；[5.1.2]>=[5.1.2.1]；[5.1.3]>=[5.1.3.1]；[5.3]>=[5.3.1]；[5.4]=[5.4.1]+[5.4.2]+[5.4.3]+[5.4.4]；[5.4.1]>=[5.4.1.1]；[5.4.2]>=[5.4.2.1]；[5.4.3]>=[5.4.3.1]；[5.4.4]>=[5.4.4.1]；[5.5]>[5.5.1]；[5.6]=[5.6.1]+[5.6.2]+[5.6.3]+[5.6.4]+[5.6.5]+[5.6.6]+[5.6.7]+[5.6.8]；[5.6.1]>=[5.6.1.1]；[5.6.2]>=[5.6.2.1]；[5.6.3]>=[5.6.3.1]；[5.6.4]>=[5.6.4.1]；[5.6.5]>=[5.6.5.1]；[5.6.6]>=[5.6.6.1]；[5.6.7]>=[5.6.7.1]；[5.6.8]>=[5.6.8.1]；[6.1]>=[6.1.1]；[6.2]>=[6.2.1]；[6.3]>=[6.3.1]；[8.1]=[8.1.1]-[8.1.2]；[8.1.1]>=[8.1.1.1]；[8.1.2]>=[8.1.2.1]；[8.4]>=[8.4.1]；[8.5]>=[8.5.1]。-264- S03《银行业金融机构案防情况统计表》填报说明第一部分：引言本表旨在统计银行业金融机构对案防工作要求的具体落实情况。各银行业金融机构应按照本单位实际情况如实填报，保证不迟报、不虚报、不瞒报。第二部分：一般说明1．报表名称：银行业金融机构案防情况统计表。2．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、邮政储蓄银行和金融资产管理公司。金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司等因没有“重要（关键）岗位轮岗强休情况”、“银企对账情况”无法填报的，可不填。3．报送频率及时间：境内汇总数据季后18日，遇节假日不顺延。4．报送方式：通过银监会非现场监管统计报表系统报送。5．数据单位：人、个、户、件、万元、笔。6．四舍五入要求：涉及金额的指标小数点后保留两位，其余取整数。7．币种：本表统一以人民币填报。若涉及外币，按照国家外管局公布的人民币兑换相应币种涉及外币事项确认当日9点汇率折算定。8.表中灰色部分为可不填报项。9.表中“累计”指止本季末累计数。第三部分：具体说明1.重要（关键）岗位轮岗、强休情况1.1应轮岗柜员人数：根据有关监管要求，按照银行业金融机构法人总部有关规定，本年度应轮岗柜员总人数，在“累计”列填报，暂时无法按照监管年限要求轮岗的，须文字说明。柜员：柜面业务经办人员，包括高、低柜业务人员，含劳务派遣人员，不含离岗不离职、1年以上外派和借调入等人员。1.1.1应轮已轮岗柜员人数:报告期内实际完成轮岗(计划)的柜员人数。-264- 1.2应轮岗委派会计（授权经理）人数：根据有关监管要求，按照银行业金融机构法人总部有关规定，本年度应当轮岗的委派会计（授权经理）总人数，在“累计”列填报，暂时无法按照监管年限要求轮岗的，须文字说明。委派会计（授权经理）：银行业金融机构向其下属分支机构委派的会计主管及在基层营业网点负责日常业务核算管理、业务授权的事中控制人员；对于核算业务集中授权的机构，远程授权人员不统计。1.2.1应轮已轮委派会计（授权经理）人数：报告期内实际完成轮岗（计划）的委派会计（授权经理）人数。1.3应轮岗基层负责人人数：根据有关监管要求，按照银行业金融机构法人总部有关规定，本年度应当轮岗的基层营业机构负责人总人数，在“累计”列填报，暂时无法按照监管年限要求轮岗的，须文字说明。基层负责人：以网点、支行（网点级）、营业室（厅）、县联社、县联社下辖基层信用社、储蓄所等命名的对外营业机构正、副职负责人。1.3.1应轮已轮基层负责人人数：报告期内实际完成轮岗（计划）的基层负责人人数。1.4应强制休假人数：根据风险控制需要，在不事先征求本人意见和不提前告知本人的情况下，临时强制要求重要（关键）岗位人员在规定期限内休假并暂停行使职权，同时对其进行离岗审计或离岗检查的人员总数。1.4.1应休已休人数：报告期内实际完成强制休假（计划）的人数。2.员工变化、专职力量配备情况2.1离职员工人数：流出本银行业金融机构的人员数，不含全行范围内各机构间、上下级间的人员调动及离退休人数。2.2新增入职员工人数：指报告期内与本机构新签订劳动合同或与劳务代理机构新签订协议直接从事金融业务的工作人员，不含交流、借调入、挂职等临时工作人员。2.3专职内控案防人员人数：银行业金融机构法人本部及其分支机构在内审、内控、监察、合规、安保等部门，专职从事内控案防工作的正式在编人员。3.从业人员处罚信息报送及使用情况3.1处罚信息报送人数：报告期内向监管部门报送从业人员处罚信息人数。同一人报告期内被多次处罚的按一人统计。3.2查询人数：报告期内向监管部门申请查询从业人员处罚信息的人数。-264- 3.2.1存在处罚记录人数：经查询存在处罚记录的人数。3.2.2未提拔（任职）录用人数：因查询结果有处罚记录而未提拔（任职）录用的人数。4.银企对账情况4.1上上季应对账户数：截至上上季度末应当纳入对账考核的对公账户户数。4.1.1超过半年未能有效对账户数：截止本季度末，已到达半年对账期限，但未能进行有效对账的对公账户户数。5.内审发现问题、整改情况5.1内审稽核营业网点个数：报告期内由银行业金融机构各级合规、内审、内控、稽核、监察部门直接开展的，与内控和案防工作相关并出具报告（含各网点汇总报告）的审计、检查、核查、监察所涉及营业网点数，含现场、非现场手段。若同一网点报告期内被查多次，按1个网点统计；如一个项目的检查过程和报告分别在不同季度，统计在报告时点所在季度。5.2内审稽核发现问题个数：内审稽核报告中列明的问题个数。5.2.1整改问题个数：对内审稽核报告中列明的问题对照落实整改的问题个数。5.3内审稽核发现问题涉及金额：内审稽核报告中列明的问题所涉及金额。6.违规及举报查实情况6.1违规人数：报告期内，内部检查、外部监管机构和会计师事务所检查审计发现存在没有按照有关业务管理、案件防控、风险管理及内控合规等规定进行业务操作和履行管理职责的人数。同一人员在多项检查中被发现违规的按一人统计。不统计因党纪、政纪违规的人数。外部监管机构包括银监会及其派出机构、人民银行各级机构、外管局各级机构、审计署及其特派办、各级财政、税务、工商等部门。6.2违规造成损失金额：报告期内，内部检查、外部监管机构和会计师事务所检查审计发现的违规所造成的损失金额。6.3被举报违规人数：报告期内因违反业务操作和业务管理规定被举报的人数。举报包括内部和外部提供违规线索的举报。6.3.1内部举报人数：报告期内被本银行业金融机构人员举报的人数。6.3.2外部举报人数：报告期内被本银行业金融机构以外人员举报的人数。6.3.3被举报高管人数：报告期内被举报违规的高管人数。-264- 高管：经各级监管部门准入审批、备案的高管人员6.4举报查实人数：“累计”栏填写年初至本季末举报经核实确认属实的违规人数。6.4.1已查实高管人数：“累计”栏填写年初至本季末经核实确认举报属实的违规高管人员人数7.涉诉案件情况7.1涉诉案件数量：报告期内银行业金融机构因银行业务而涉及民事诉讼，且被法院受理的，银行业金融机构作为原告向法院起诉、作为被告应诉、在诉讼中以第三人身份参与诉讼以及不经诉讼先予执行等涉诉案件数量之和。7.1.1起诉案件数量：报告期内银行业金融机构作为原告向法院起诉的案件数量。7.1.2应诉案件数量：报告期内银行业金融机构作为被告应诉的案件数量。7.2败诉案件数量：截止报告期末，法院终审做出不利于银行业金融机构判决的案件数量。7.3涉诉案件金额：报告期内银行业金融机构因银行业务而涉及民事诉讼，且被法院受理的，银行业金融机构作为原告向法院起诉、作为被告应诉、在诉讼中以第三人身份参与诉讼以及不经诉讼先予执行等涉诉案件涉及的资金、资产总额。7.3.1起诉案件金额：报告期内银行业金融机构作为原告向法院起诉的案件涉及的资金、资产总额。7.3.2应诉案件金额：报告期内银行业金融机构作为被告应诉的案件涉及的资金、资产总额。7.4败诉案件金额：截止报告期末，法院终审做出不利于银行业金融机构判决所涉及的资金、资产总额。7.5涉诉费用：报告期内银行业金融机构因银行业务而涉及民事诉讼，且被法院受理的，银行业金融机构作为原告向法院起诉、作为被告应诉、在诉讼中以第三人身份参与诉讼、不经诉讼先予执行等所支出的诉讼费、律师费、保全费、执行费等各类涉诉费用总和。8.案件风险排查、员工行为排查情况8.1案件风险排查立项个数：银行业金融机构法人总部及分支机构立项的，以防范案件风险、查处纠正违法违规行为为目的的监督检查活动项目总数。包括全面排查、专项排查和日常排查。8.1.1完成项目个数：报告期内已完成排查的项目个数。-264- 8.2排查业务笔数：已完成排查业务总笔数。8.2.1存在问题业务笔数：经排查发现问题所涉及的业务笔数。8.2.1.1未整改业务笔数：经排查发现问题但未整改或未完成整改的业务笔数。8.3排查业务涉及金额：已完成排查业务涉及金额总数。8.3.1存在问题业务涉及金额：经排查发现问题的业务所涉及的金额总数。8.3.1.1未整改问题业务涉及金额：经排查发现问题但未整改或未完成整改的业务所涉及金额总数。8.4排查发现案件风险个数：银行业金融机构在排查中发现或暴露的，符合银监发【2010】111号及银监发【2012】61号文件规定的案件（风险）定义的案件（风险事件）个数。8.5排查发现案件风险涉及金额：银行业金融机构在排查中发现或暴露的，符合银监发【2010】111号及银监发【2012】61号文件规定的案件（风险）定义的案件（风险事件）所涉及金额。8.6员工行为排查人数：银行业金融机构报告期内对员工日常行为进行排查的人数。同一人被多次排查的按一人统计。8.6.1发现异常行为人数：银行业金融机构报告期内对员工日常行为进行排查发现的存在异常问题或需关注人员数，包括但不限于参与涉及黄、赌、毒、洗钱、传销等各种非法活动；本人或直系亲属参与民间融资、交友异常、参与聚众闹事、打架斗殴、经商办企业；经常迟到、早退或无故不到岗、上班时间离岗；消费明显超过本人和家庭收入水平；家庭发生异常变故并影响工作等人员数。同一人员被多次排查发现异常行为的按一人统计。8.6.1.1涉及高管人数：银行业金融机构报告期内对员工日常行为进行排查发现的异常问题及需关注的高管人员数量。第四部分：指标校验关系1.基础校验关系1)一季度数据D列=E列，标灰栏除外。2)二、三、四季度数据D列≤E列，8.2.1.1未整改业务笔数、8.3.1.1未整改问题业务涉及金额、7.2败诉案件数量、7.4败诉案件金额项不适用。2.具体校验关系1)第1部分[1.1.1D]≤[1.1E][1.1.1E]≤[1.1E][1.2.1D]≤[1.2E][1.2.1E]≤[1.2E]-264- [1.3.1D]≤[1.3E][1.3.1E]≤[1.3E][1.4.1D]≤[1.4D][1.4.1D]≤[1.4E][1.4.1E]≤[1.4E]2)第3部分[3.2.1D]≤[3.2D][3.2.1D]≤[3.2E][3.2.1E]≤[3.2E][3.2.2D]≤[3.2D][3.2.2D]≤[3.2E][3.2.2E]≤[3.2E]3)第4部分[4.1.1E]≤[4.1E]4)第5部分[5.2.1D]≤[5.2D][5.2.1D]≤[5.2E][5.2.1E]≤[5.2E]5)第6部分[6.3.1D]≤[6.3D][6.3.1D]≤[6.3E][6.3.1E]≤[6.3E][6.3.2D]≤[6.3D][6.3.2D]≤[6.3E][6.3.2E]≤[6.3E][6.3.3D]≤[6.3D][6.3.3D]≤[6.3E][6.3.3E]≤[6.3E][6.4.1E]≤[6.4E][6.3.1D]+[6.3.2D]≤[6.3D][6.3.1E]+[6.3.2E]≤[6.3E]-264- 6)第7部分[7.1.1D]+[7.1.2D]≤[7.1D][7.1.1E]+[7.1.2E]≤[7.1E][7.1.1D]+[7.1.2D]≤[7.1E][7.3.1D]+[7.3.2D]≤[7.3D][7.3.1E]+[7.3.2E]≤[7.3E][7.3.1D]+[7.3.2D]≤[7.3E]7)第8部分[8.1.1D]≤[8.1D][8.1.1D]≤[8.1E][8.1.1E]≤[8.1E][8.2.1.1D]≤[8.2.1D]≤[8.2D][8.2.1.1E]≤[8.2.1E]≤[8.2E][8.2.1D]≤[8.2E][8.2.1.1D]≤[8.2.1E][8.3.1.1D]≤[8.3.1D]≤[8.3D][8.3.1.1E]≤[8.3.1E]≤[8.3E][8.3.1D]≤[8.3E][8.3.1.1D]≤[8.3.1E][8.6.1.1D]≤[8.6.1D]≤[8.6D][8.6.1.1E]≤[8.6.1E]≤[8.6E][8.6.1D]≤[8.6E][8.6.1.1D]≤[8.6.1E]第五部分：其他说明原2014年四季度及下半年案防统计报表依然按照25号文件有关要求报送。自2015年通过非现场系统试报2014年四季度及2015年一季度案防统计报表起，《银监会办公厅关于建立银行业金融机构案防统计制度的通知(试行)》（即银监办发【2013】25号）与本报表要求不同部分，以本报表为准。S35《长期股权投资风险情况表》填报说明第一部分：引言-264- 本报表旨在收集填报机构以自有资金进行股权投资的情况,用于分析、评价填报机构股权投资的风险状况。第二部分：一般说明1．报表名称：长期股权投资风险情况表2．报表编码：银监统1001号3．填报机构：信托公司、企业集团财务公司。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）季后13日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：保留小数点后两位。8．本表为本外币合并报表。填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午９时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明长期股权投资：指填填报机构持有的对非上市机构的长期权益性投资，包括对子公司、联营企业、合营企业的投资，以及填报机构对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资。为全面了解财务公司“对金融机构股权投资”业务的开展情况，该报表不适用新会计准则关于长期股权投资的最新定义。凡是财务公司投资入股的非上市机构的权益性投资均须填报，目前在全国中小企业股份转让系统（俗称新三板）交易股权的企业属于非上市机构，应当予以填报。[A投资持股企业名称]：指填报机构运用自有资金投资的企业名称。[B投资日期]：指填报机构按照投资合同约定投资的初始日期。要求按年月日填报。[C初始投资金额]：指填报机构进行长期股权投资时支付的全部价款，即初始投资成本。包括税金、手续费等相关费用，不包括为进行长期股权投资所发生的评估、审计、咨询等费用。[D至J现投资金额]：指填报机构对该投资企业追加股权投资后或按会计核算原则调整后的投资账面余额。要求按照被投资企业的类型，将投资的账面余额分别填入对应的企业类型项下。其中，[D银行类金融机构]是指由中国银监会监管的，以经营存、贷款业务为主要业务的金融机构。例如，商业银行、城市信用社、农村信用社等。-264- [I其他非银行金融机构]是指由中国银监会监管的，除银行类金融机构、证券公司、基金公司、保险公司和期货公司以外的非银行类金融机构，如财务公司、信托公司、汽车金融公司、货币经纪公司等。[J其他]是指投资于金融机构外的其他长期股权投资的现投资金额。[K持股比例]：指填报机构的投资额占被投资企业股份的比例。[L、M投资收益]：指填报机构进行股权投资所取得的收益。即投资收益按照成本法或权益法核算的收入。成本法计算股息收入，权益法计算利润。如为投资损失，应以“－”号填列。其中，[L上年末数]：要求填写股权投资初始至上年末所累计取得的投资收益；[M上期数]：要求填写股权投资在本报告期内取得的投资收益。[N、O持股企业净资产额]：指被投资企业资产总额减去负债总额后的差额。其中，[N上年末数]：要求填写投资持股企业上年末的净资产额；[O上期数]：要求填写投资持股企业在本报告期末的净资产额。[P、Q持股企业净利润]：指被投资企业实现的净利润。如为净亏损，应以“－”号填列。其中，[P上年末数]：要求填写投资持股企业上年末的净利润；[Q上期数]：要求填写投资持股企业在本报告期末的净利润。[R至V投资风险状况]：指填报机构按照《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》（银监发[2004]4号）中关于股权投资的分类标准对股权投资资产进行五级分类的分类结果。本栏要求将分类结果按报告期期末余额填列在对应栏目。[R正常]：被投资企业所有者权益大于实收资本，且经营状况良好，盈利能力较强，正常分红的，一般划分为正常类；[S关注]：被投资企业所有者权益大于实收资本，但盈利能力一般，不能正常分红的，一般划分为关注类；对新开业企业的股权投资，被投资企业所有者权益小于实收资本，但经营状况良好，经营前景较好，相应的投资可划分为关注类；[T次级]：被投资企业所有者权益小于实收资本或连续三年不分红，相应的投资一般划分为次级类；[U可疑]：被投资企业资不抵债的，应至少划分为可疑类；[V损失]：被投资企业资不抵债数额较大的，应划分为损失类。[W减值准备]：由于被投资单位（上市公司）市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化，导致其可收回金额低于其账面价值的，而计提的长期股权投资减值准备。第四部分：核对关系表内核对关系[D]+[E]+[F]+[G]+[H]+[I]+[J]=[R]+[S]+[T]+[U]+[V]-264- 表中阴影部分不用填写。S36《债券托管及证券交易保证金存放情况表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构在报告日债券托管和证券交易保证金存放的情况，用于分析、评价和预测填报机构债券托管和证券交易保证金存放等的风险状况。第二部分：一般说明1．报表名称：债券托管及证券交易保证金存放情况表2．报表编码：银监统1002号3．填报机构：企业集团财务公司、信托投资公司。4．报送频度：季报5．报送时间：季后20日报。6．报送方式：以电子报表形式报送银监会。7．数据单位：万元。8．四舍五入要求：保留整数。9．本表不要求报送分地区和分机构数据。第三部分：具体说明1．本表所填债券：指在资产负债表内反映的债券投资（包括短期投资、长期投资和用自有资金进行的委托理财）。填报机构接受委托进行的债券投资不在本表内填报。2．债券托管：指债券托管人受托为债券持有人开立托管账户，记载所持有债券数额及其他债权管理和权益监护的行为。3．中央结算公司：指中央国债登记结算有限责任公司。4．本表第一部分反映填报机构在中央结算公司的债券托管情况，填报机构通过甲类和乙类账户托管的债券不需填报。其中A部分反映填报机构以丙类托管账户在中央国债登记结算有限责任公司托管的债券；B部分反映填报机构除丙类托管账户以外通过承销商或其他机构（包括二级托管人、证券公司等）等二级托管的债券。填报机构通过代理机构（如债券承销商、证券交易机构等）托管的债券，难以确认最终托管人是中央结算公司、中国证券登记公司，应在B部分填报。5-264- ．结算代理人：指经中国人民银行批准代理其他参与者办理债券交易、结算、托管等业务的金融机构。6．丙类托管账户：指不具备债券结算代理业务或不具备债券柜台业务资格的填报机构在中央结算公司开立的债券托管账户。7．托管代理人：受托为债券持有人办理债券托管的机构。8．托管账号：指填报机构在中央结算公司或其他机构开立的用以记载和反映其实际持有的债券的账户，如无则可以不填。9．托管余额：指按表内所列债券种类对二级托管账户中所载债券数额按面值加总填报。10．中国证券登记公司：指中国证券登记结算有限责任公司。11．本表第二部分反映在中国证券登记公司的债券托管和存放证券公司的证券交易保证金的情况。填报机构通过证券公司的席位在中国证券登记公司托管的债券需要填报；填报机构通过自己席位在中国证券登记公司托管的债券不需填报。12．第二部分中[E其他]:指除国债、企业债以外的其他债券，股票和基金不需要填报。13．[F证券交易保证金]:指存放在证券公司用于购买有价证券的资金尚未使用的部分。第四部分：核对关系以上填写“金额”的明细栏合计金额等于其“合计栏”的金额。S39《租赁业务资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本部分报表旨在收集填报机构融资租赁、经营租赁业务的部分数据，用于对填报机构租赁业务风险分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：租赁业务资产负债项目统计表2．报表编码：银监统M009号3．填报机构：金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司。4．报送频度：月报5．报送时间：月后7日报。6．报送方式：以电子报表形式报送银监会。7．数据单位：万元。8．四舍五入要求：保留整数。-264- 9、金融租赁公司将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明［1.1应收融资租赁款］：本项目反映填报机构采用融资租赁方式租出租赁标的物而应向承租人收取的各种款项。［1.2未实现租赁收益］：本项目反映填报机构由融资租赁业务所产生的应收而尚未收到的融资收益总额。此项目已作为应收融资租赁款的减项在G01资产负债项目统计表资产方反映，故不在G01资产负债项目统计表负债方[43.递延收益]项目填报。［1.3未担保余值］：本项目反映填报机构采用融资租赁方式租出租赁标的物的未担保余值。［1.4预付设备款］：本项目反映填报机构按照租赁合同约定，直接或通过承租人预付给供应商的租赁设备款。租赁设备包括飞机、船舶、机械设备等各类租赁标的物。应收融资租赁款与未实现融资收益的差额、未担保余值、预付设备款及其它与融资租赁相关的金融资产加总后应纳入G01资产负债项目统计表资产方[6.贷款]项目填报。［1.16待转融资租赁资产］：待转融资租赁资产反映填报机构向供应商买入尚未租出,或从承租人取回未再处置的融资租赁资产余额（注：不填发生额）。［1.17其它融资租赁资产］：本项目反映除应收融资租赁款与未实现融资收益的差额、未担保余值、预付设备款及待转融资租赁资产外的其它融资租赁资产。［1.15融资租赁资产小计］：本项目反映填报机构与融资租赁业务相关的净投资。该项目为应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额、未担保余值、预付设备款、待转融资租赁资产及其他融资租赁资产等项目加总。［1.5应收经营租赁款］：本项目反映填报机构采用经营租赁方式租出资产而应向承租人收取的租金。［1.6经营租赁资产原价］：本项目反映填报机构为经营租赁购建的资产的实际成本。［1.7经营租赁资产累计折旧］：本项目反映填报机构采用经营租赁方式租出资产的累计折旧。［1.8经营租赁资产小计］：本项目为经营租赁资产原价与经营租赁资产累计折旧的差额。-264- ［1.9各项租赁资产减值准备］：本项目反映机构为融资租赁和经营租赁等各项租赁资产计提的减值准备，包括应收融资租赁款减值准备、未担保余值减值准备、预付设备款减值准备、待转融资租赁资产减值准备、其它融资租赁资产减值准备和经营租赁资产减值准备等。其中应收融资租赁款减值准备、未担保余值减值准备、预付设备款减值准备等加总数应纳入G03《各项资产减值损失准备情况表》第一部分[1.G贷款损失准备]项目填报。待转融资租赁资产减值准备和经营租赁资产减值准备等应同时在S3g《租赁资产质量及准备金情况表（按租赁物类别）》第二部分相关项目中填报。［1.10应收融资租赁款减值准备］：本项目反映填报机构对应收融资租赁款预计可能发生的损失计提的准备。［1.11未担保余值减值准备］：本项目反映填报机构对未担保余值预计可能产生的损失计提的准备。［1.12预付设备款减值准备］：本项目反映填报机构对预付设备款等预计可能产生的损失计提的准备等。［1.18待转融资租赁资产减值准备］：本项目反映填报机构对待转融资租赁资产预计可能产生的损失计提的准备。［1.19其它融资租赁资产减值准备］：本项目反映填报机构对其它融资租赁资产预计可能产生的损失计提的准备。［1.13经营租赁资产余值减值准备］：本项目反映填报机构对经营租赁资产预计可能产生的损失计提的准备。［1.14租赁资产合计］：本项目反映填报机构各项租赁业务的投资净额。租赁资产为融资租赁资产及经营租赁资产两项之和扣除各项租赁资产减值准备之后的余额。［2.7股东存款］：本项目反映金融租赁公司吸收的非银行股东的存款。［2.1租赁保证金］：本项目反映填报机构向承租人收取的一定数额的保证资金。本项目应纳入G01资产负债项目统计表[34.存入保证金]项目填报。[2.2应付供货商款项]：本项目反映填报机构融资租赁业务中应付供货商的款项。本项目应纳入G01资产负债项目统计表[41.其他应付款]项目填报。[2.3同业拆入（不含银行借款）]：本项目反映填报机构在全国统一同业拆借市场拆入的全部资金。（与G01表中广义的“同业拆借”（G01_[30]）的口径不同，本项目不包含银行借款。）[2.8卖出回购]：本项目反映-264- 填报机构在回购协议下按照先卖出再按合同约定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的全部资金。[2.4银行借款]：本项目反映金融租赁公司、汽车金融公司除在同业拆借市场上向银行拆入的资金和卖出回购外，向银行借入的款项。[2.9应付债券]：本项目反映填报机构为筹集资金而实际发行的债券本金及应付利息。[2.5其他租赁负债]：本项目反映填报机构除上述负债项目外其他与租赁业务相关的负债。[2.6租赁负债合计]：本项目为上述全部负债项的合计。第四部分：校验关系(1)表内核对关系[1]=[1.1]-[1.2]+[1.3]+[1.4],适用于A、B、C列[2]=[2.1]+[2.2]-[2.3]+[2.4],适用于A、B、C列[4]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5]+[4.6]+[4.7],适用于A、B、C列[5]=[1]+[2]+[3]-[4],适用于A、B、C列[14]=[6]+[7]+[8]+[9]+[10]+[11]+[12]+[13],适用于A、B、C列(2)表间核对关系S39_[7]=G01_[34],适用于A、B、C列S39_[9]+S39_[11]=G01_[30],适用于A、B、C列S39_[10]=G01_[31],适用于A、B、C列S39_[12]=G01_[46],适用于A、B、C列S3d《企业集团财务公司投资情况明细表》填报说明第一部分：引言本部分报表旨在收集填报机构投资业务情况的数据，用于对填报机构投资-264- 业务风险分析、评价和预测。第二部分：一般说明1．报表名称：企业集团财务公司投资情况明细表2．报表编码：3．填报机构：企业集团财务公司、外资财务公司4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表中境内指中华人民共和国（不含港、澳、台地区）以内地区；境外指中华人民共和国以外国家或地区（含港、澳、台地区）。本表中各项投资应分为交易账户和银行账户，并分别填报在有关项目中，交易账户及银行账户的划分以相关法规为依据。交易账户是填报机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。而且，填报机构应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利（lockinarbitrageprofits）的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易（marketmaking）形成的头寸。记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略（包括持有期限）；二是具有明确的头寸管理政策和程序；三是具有明确的监控头寸与填报机构交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。-264- 银行账户是填报机构为非交易目的持有的，从其表内银行账户中的资产/负债业务衍生出来的、为其相对应的资产/负债进行套期保值而持有的合约计入银行账户，银行账户合约随被套期的表内业务的存在而存在。填报机构应在有关业务发生时确定该项业务的账户类型，即明确区分银行账户和交易账户，此后不能随意更改。[A]、[E]、[H]反映填报机构各项投资产品的初始投资入账成本的大小。[B]、[F]、[I]反映投资产品期末的公允价值。对于有市价的投资，若活跃市场上有现行报价的，应采用现行报价确定其公允价值；若活跃市场上没有现行报价，而最近交易后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市场报价确定其公允价值；若活跃市场上没有现行报价，且最近交易后经济环境发生了重大变化的，应参考类似证券或投资的现行价格，调整最近交易的市场报价，以确定其公允价值。对于其他无法通过市场确定其公允价值的投资，可以采用估值技术或其他方法确定其公允价值。各填报机构在首次报送银行账户投资的市场价值时，应书面报告确定手段和估值依据。[C]、[G]、[J]反映该投资产品以当期市场价值出售对损益的累计影响，是期末市场价值与初始成本的差额。亏损以“-”填报。[D]反映填报机构所持有该项投资在报告期末的账面余额，不扣除减值准备。[1．债券]：是指填报机构持有的境内外其他机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、金融债券、非金融企业债券等。[1.1政府债券]：是指填报机构持有的中央政府及地方政府发行的债券。[1.2中央银行债券及票据]：是指填报机构持有的由各国中央银行发行的票据、其他债券等。[1.3金融债券]：是指填报机构持有的各类金融机构发行的债券。按金融机构发行主体的不同类型分别划分为[1.3.1政策性银行债券]、[1.3.2商业银行债券]、[1.3.3其他金融债券]。[1.3.1政策性银行债券]：是指填报机构持有的我国国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行三家政策性银行发行的各类债券。[1.3.2商业银行债券]：是指填报机构持有的国内商业银行发行的各类债券。[1.3.3其他金融债券]：是指填报机构持有的除国内政策性银行债券和国内商业银行债券外的其他各种金融债券。[1.4非金融企业债券]：是指填报机构持有的，具有独立法人资格的非金融企业单位发行的债券。按企业债的不同性质分为[1.4.1普通企业债券]、[1.4.2可转换企业债券]、[1.4.3其他企业债券]。-264- [1.4.1普通企业债券]：是指具有独立法人资格的企业单位为筹集生产与建设资金，依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的债务凭证，包括定息债券和浮息债券。[1.4.2可转换企业债券]：是指发行企业事先规定债权人可以选择有利时机，按发行时规定的条件把其债券转换成企业的等值股票（普通股票）的一种混合型的债券。[1.4.3其他企业债券]：是指填报机构持有的除上述两类以外的其他各类企业债券。[1.5资产证券化产品]：是指填报机构持有的，在境内外市场公开发行，并有资产支持的证券类产品。该类产品有明确的交易市场及市场价值，且可上市流通。[2.基金]：是指填报机构持有的在证券市场公开交易的基金单位，包括货币基金、债券型基金和股票型基金等。[2.1货币基金]：是指投资于货币市场上的短期有价证券的一种基金。[2.2债券型基金]：是指以债券为主要投资对象的基金。[2.3股票型基金]：是指以股票为主要投资对象的基金。[2.4混合型基金]：即股票、债券混合型基金，是指在投资组合中既有股票，又有债券等固定收益投资的基金。[3.股票及权证]：是指填报机构持有的上市公司的股票（包括已经上市但尚未流通的股权）和权证。[3.1股票]：是指填报机构持有的上市公司的股票[3.1.1境内上市股票]：是指填报机构持有的境内公开市场发行交易的股票，细分为[3.1.1.1一级市场购入股票]和[3.1.1.2二级市场买卖股票]。[3.1.1.1一级市场购入股票]：是指填报机构购入的企业在境内市场首次公开发行、增发和配售的股票，以及填报机构在上市公司未上市前购入的股权。[3.1.1.2二级市场买卖股票]：是指填报机构所持有的，在境内二级市场上通过交易方式购买的已上市流通的股票。[3.1.2境外上市股票]：是指填报机构持有的境外公开市场发行交易的股票，细分为[3.1.2.1一级市场购入股票]和[3.1.2.2二级市场买卖股票]。[3.1.2.1一级市场购入股票]：是指填报机构购入的企业在境外首次公开发行、增发和配售的股票，以及填报机构在上市公司未上市前购入的股权。[3.1.2.2二级市场买卖股票]：是指填报机构所持有的，在境外二级市场上通过交易方式购买的已上市流通的股票。[3.2权证]：是指填报机构持有的在境内外公开市场上发行交易的权证。-264- [4.委托理财产品]：是指填报机构持有的不同机构发行的投资产品。按发行主体的不同可分别划分为[4.1信托产品]、[4.2券商理财产品]、[4.3银行理财产品]和[4.4其他理财产品]。[4.1信托产品]：是指填报机构持有的由信托投资公司发行的信托计划或产品。[4.2券商理财产品]：是指填报机构持有的由证券公司发行的理财产品。[4.3银行理财产品]：是指填报机构持有的由国内外商业银行发行的理财产品。[4.4其他理财产品]：是指填报机构持有的其他机构发行的理财产品。[5.委托理财]：是指填报机构持有的将资金委托其他机构进行投资理财资产管理项目。[6.长期股权投资]：是指填报机构持有的对非上市机构的长期权益性投资，包括对子公司、联营企业、合营企业的投资，以及填报机构对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资。为全面了解财务公司“对金融机构股权投资”业务的开展情况，该科目不适用新会计准则关于长期股权投资的最新定义。凡是财务公司投资入股的非上市机构的权益性投资均须填报，目前在全国中小企业股份转让系统（俗称新三板）交易股权的企业属于非上市机构，应当予以填报。[6.1对金融机构股权投资]：是指填报机构持有的对其他金融机构的股权投资，不含对金融机构上市股票的投资。[6.2对其他企业股权投资]：是指填报机构持有的对其他企业的股权投资，不含对其他上市企业股票的投资。[7.其他投资]：是指填报机构持有的其他投资项目。[8.投资合计]：是指填报机构的各项投资合计数。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[A]=[E]+[H][B]=[F]+[I][C]=[G]+[J][G]=[F]-[E][J]=[I]-[H][8.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[6.]+[7.]（2）表间核对关系[8.D]=G01_[12.C]=G31_[1.A]+G31_[1.D]+G31_[2.A]+G31_[2.D]-264- S3p《财务公司及所属集团综合信息统计表》填报说明第一部分：引言本表反映企业集团财务公司及所属集团的相关数据。第二部分：一般说明1．报表名称：财务公司及所属集团综合信息统计表2．报表编码：S3p3．填报机构：企业集团财务公司、外资财务公司4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（年报）为年后120日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，%,个，万笔。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表各项目的内容和填列方法。本表分财务公司数据和所属集团数据两部分，其中项目1.1-1.10为所属集团数据，项目2.1-2.7为财务公司数据。填报机构在填报所属集团数据时应按所属集团经审计合并报表数据填列；上报截止日前未完成审计的，可以按集团快报数据填列。[1.2所有者权益]：反映填报机构所属集团所有者权益合计，包括归属于母公司所有者权益和少数股东权益。[1.10上市公司货币资金占比]：反映填报机构所属集团内上市公司的货币资金占集团货币资金总额的比率。[2.1资金集中度]：反映填报机构对集团成员单位资金集中管理的程度。资金集中度=财务公司各项存款（不包括委托资金）÷（集团合并报表货币资金+财务公司各项存款-财务公司存放同业款项-财务公司存放央行款项）。[2.2结算金额]：反映填报机构年内进行结算业务的累计发生额。包括内部转账、收款、对外付款等业务的累计金额。-264- [2.3结算笔数（万笔）]：反映填报机构年内发生的结算业务笔数合计。包括内部转账、收款、对外付款等业务的笔数。[2.5从业人员数]：反映填报机构正式在编人员总数。S3q《投资收益表》填报说明第一部分：引言本表反映企业集团财务公司投资收益的相关数据。第二部分：一般说明1．报表名称：统计表2．报表编码：S3q3．填报机构：企业集团财务公司、外资财务公司4．报送口径、频度及时间：法人机构汇总数据（季报）为季后18日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表各项目的内容和填列方法。[1.投资收益（损失以“-”号填列）]：反映填报机构对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，应以“－”号填列。本项目根据“债券投资收益”、“股票投资收益”、“基金投资收益”、“委托理财产品投资收益”、“委托理财投资收益”、“长期股权投资收益”、“其他投资收益”等项目汇总计算填列。“债券投资收益”、“股票投资收益”、“基金投资收益”、“委托理财产品投资收益”、-264- “委托理财投资收益”、“长期股权投资收益”、“其他投资收益”等项目与S3d《企业集团财务公司投资情况明细表》表中的“债券”、“股票”、“基金”、“委托理财产品”、“委托理财”、“长期股权投资”、“其他投资”等投资品种相对应。第四部分：核对关系（1）表内核对关系[1.A]=[1.1A]+[1.2A]+[1.3A]+[1.4A]+[1.5A]+[1.6A]+[1.7A]（2）表间核对关系[1.A]=G04_[5.A]S3r《企业集团财务公司特色业务统计表》填报说明第一部分：引言本表旨在收集填报机构开展的特色信贷业务数据，用于对填报机构特色业务的风险分析、评价和预测。第二部分：一般说明1.报表名称：企业集团财务公司特色业务统计表2.报表编码：3.填报机构：企业集团财务公司、外资财务公司4.报送口径、频度及时间：境内汇总数据（季报）为季后18日内。5.报送方式：以电子报表形式报送银监会。6.数据单位：万元。7.四舍五入要求：金额保留两位小数。8.填报币种：本表要求以人民币填报。填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。-264- 第三部分：具体说明[2.延伸产业链金融业务]：是指填报机构开展的延伸产业链金融业务，主要指信贷业务，凡是开展此类业务的财务公司均需填报。[B平均贷款期限]：本期末有余额的信贷业务，按照初始合同贷款期限算术平均，填报数据以月为单位，不足一月的按每月30天折算。本表中五级分类主要依据《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号要求）。[C正常类]：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。[D关注类]：是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。[E次级类]：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。[F可疑类]：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。[G损失类]：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。本表中担保情况：若存在多重担保的情况，可分别在相应的担保方式下填写；金额按照担保主债权数额填写，应小于或等于贷款金额。[H信用]：信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。[I保证]：保证贷款是指按照《中华人民共和国担保法》等相关法律规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。[J抵押]：抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》等相关法律规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。[K质押]：质押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》等相关法律规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。[L][M][N][O][P][Q]中关于中小微企业的划分标准，参照以下内容：企业是指在中华人民共和国境内，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国私营企业暂行条例》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》-264- 等法律法规依法设立，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》、《中华人民共和国公司登记管理条例》、《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》等规定在工商部门登记注册，实行自主经营、自负盈亏的各种经济组织，包括有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业以及其他经营单位。不包括行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户等。中小微型企业划分标准按照工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合印发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）执行（具体划分标准见附件），企业划型适用行业按企业从事的主要经济活动确定。企业法人按上述标准执行，企业非法人按授权法人执行。各银行业金融机构应随时跟踪企业情况，及时调整企业划型分类。新设立企业（包括处于建设期尚未投产的项目公司）依据相关主管部门批准的可行性研究报告或相关资料中预计的年度资产总额、营业收入或从业人员数划定企业行业类别，进而划定企业规模。如依据可行性研究报告或现有资料无法划型的，暂划入中型企业。已停产的清算中企业，参考停产前的资产总额、营业收入或从业人员数等指标进行划型。第四部分：附注项目鉴于G4B-2表外信用风险加权资产计算表（权重法）中删除“保证金”、“本行存单”、“国债”三列，本表添加附注项目用以反映填报机构当期等同于贷款的授信业务对应的保证金、银行存单、国债的变化情况，便于计算企业集团财务公司“担保比例”这一监控指标，此外，目前有部分财务公司以成员单位的银行承兑汇票作质押，为其开立财务公司承兑汇票，财务公司接受质押的银行承兑汇票金额填列在“银行承兑汇票”科目。1、保证金：是指客户缴纳的、财务公司纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。2、银行存单：是指未纳入财务公司保证金会计科目核算，客户为获取财务公司表外业务服务而质押的银行存单。3、国债：是指未纳入财务公司保证金会计科目核算，客户为获取财务公司表外业务服务而冻结的国债。包含做现券或保存单抵押或在中央登记公司做抵押手续的国债。4、银行承兑汇票：是指财务公司为成员单位开立承兑汇票而质押的成员单位的银行承兑汇票。附件：中小微型企业划分标准单位：人、万元行业指标名称中小微型　　　其中：中型小型微型-264- 农、林、牧、渔业营业收入20000以下500及以上50及以上50以下工业从业人员数1000以下300及以上20及以上20以下营业收入或40000以下且2000及以上且300及以上或300以下建筑业营业收入80000以下6000及以上300及以上300以下资产总额或80000以下且5000及以上且300及以上或300以下批发业从业人员数200以下20及以上5及以上5以下营业收入或40000以下且5000及以上且1000及以上或1000以下零售业从业人员数300以下50及以上10及以上10以下营业收入或20000以下且500及以上且100及以上或100以下交通运输业从业人员数1000以下300及以上20及以上20以下营业收入或30000以下且3000及以上且200及以上或200以下仓储业从业人员数200以下100及以上20及以上20以下营业收入或30000以下且1000及以上且100及以上或100以下邮政业从业人员数1000以下300及以上20及以上20以下营业收入或30000以下且2000及以上且100及以上或100以下住宿业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下营业收入或10000以下且2000及以上且100及以上或100以下餐饮业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下营业收入或10000以下且2000及以上且100及以上或100以下信息传输业从业人员数2000以下100及以上10及以上10以下营业收入或100000以下且1000及以上且100及以上或100以下软件和信息技术服务业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下营业收入或10000以下且1000及以上且50及以上或50以下房地产开发经营营业收入200000以下1000及以上100及以上100以下资产总额或10000以下且5000及以上且2000及以上或2000以下物业管理从业人员数1000以下300及以上100及以上100以下营业收入或5000以下且1000及以上且500及以上或500以下从业人员数300以下100及以上10及以上10以下-264- 租赁和商务服务业资产总额或120000以下且8000及以上且100及以上或100以下其他行业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下注：此表按四部委口径编制。第五部分：核对关系表内核对关系[A]=[C]+[D]+[E]+[F]+[G][1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]S63《大中小微型企业贷款情况表》填报说明第一部分：引言本表旨在收集各银行在报告日对各类企业贷款的有关情况。主要包括第I部分：大中小微型企业贷款情况表；第II部分：大中小微型企业不良贷款情况表。第二部分：一般说明1．报表名称：大中小微型企业贷款情况表2．表号：银监统0033号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：第I部分：境内汇总数据（月报）为月后7日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。第II部分：境内汇总数据（季报）为季后13日。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。-264- 7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明1．“境内”指中华人民共和国（不含港、澳、台地区）境内的地区。2．企业是指在中华人民共和国境内，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国私营企业暂行条例》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》等法律法规依法设立，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》、《中华人民共和国公司登记管理条例》、《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》等规定在工商部门登记注册，实行自主经营、自负盈亏的各种经济组织，包括有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业以及其他经营单位。不包括行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户等。3．大中小微型企业划分标准按照工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合印发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）执行（具体划分标准见附件），企业划型适用行业按企业从事的主要经济活动确定。企业法人按上述标准执行，企业非法人按授权法人执行。各银行业金融机构应随时跟踪企业情况，及时调整企业划型分类。4.新设立企业（包括处于建设期尚未投产的项目公司）依据相关主管部门批准的可行性研究报告或相关资料中预计的年度资产总额、营业收入或从业人员数划定企业行业类别，进而划定企业规模。如依据可行性研究报告或现有资料无法划型的，暂划入中型企业。5．已停产的清算中企业，参考停产前的资产总额、营业收入或从业人员数等指标进行划型。6．个人经营性贷款反映填报机构向自然人发放的，用于从事生产经营活动的贷款，包括个体工商户贷款、小微企业主贷款、用于生产经营的农户贷款等，与G01第VII部分贷款分行业情况表的个人经营性贷款保持一致。7．贷款指金融机构对企业融出货币资金形式的资产，主要包括单位贷款、单位账户及信用卡透支、银团贷款、贸易融资、融资租赁、贴现及买断式转贴现和各项垫款。-264- 8．贷款五级分类主要依据银监会《贷款风险分类指导原则》、《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》的要求。9．贷款担保方式情况统计中，若贷款存在多种担保方式，则遵循抵（质）押担保方式优先的原则。10．贴现及买断式转贴现反映填报机构对客户办理的商业票据贴现和对金融机构办理的买断式转贴现业务所融出的资金。11．逾期贷款指填报机构报告期末，没有按照贷款合同规定的期限偿还本金或利息的各项贷款的本金余额。逾期贷款可按贷款本金或利息逾期时间的长短分“逾期90天以内”、“逾期91天到360天”、“逾期361天以上”。12．地方政府融资平台按银监办发（2010）244号文件有关规定统计。13．个人经营性贷款、个体工商户贷款、小微企业主贷款对应的地方政府融资平台贷款不填报。14．其他表内授信指除贷款以外的其他表内授信业务。15．表外授信指不列入《资产负债表》的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出的保证。16．各类客户数指在报告期末与填报机构存在存款、结算、理财、咨询和授信等业务往来的客户总户数，拥有多项业务的客户只统计一次。17.存款户数指报告期末有存款余额的客户数。18.结算、理财和咨询户数是指报告期末与填报机构存在结算、理财和咨询业务往来的客户数，拥有多项业务的客户只统计一次。19.授信户数指表内外授信合计户数。贷款户数指报告期末有贷款余额的贷款户数。20.发行小型微型企业贷款专项金融债所对应的单户500万元（含）以下的小企业贷款：按照《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》（银监发〔2011〕59号）和《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》（银监发〔2011〕94号）规定：获准发行小型微型企业贷款专项金融债所对应的单户授信总额５００万元（含）以下的小型微型企业贷款。第四部分：核对关系1．表内核对关系：第I部分：-264- 行：[1]=[1.1.1]+[1.1.2]+[1.1.3]+[1.1.4]+[1.1.5]；适用于A-H列,不含E列；[1]=[1.2.1]+[1.2.2]+[1.2.3]+[1.2.4]；适用于A-H列，不含E列；[4.1]≤[4]；适用于A-H列，不含E列；[5]≤[5.1]+[5.2]+[5.3],适用于A-H列，不含E列；[5.3.1]≤[5.3]适用于A-H列，不含E列；列：[F.]≥[G.]+[H.]，适用于1、3、4、5各行及对应分项。第II部分：[F.]≥[G.]+[H.]，适用于1、2、3、4行2．表间核对关系：第I部分：[1.A]+[1.B]+[1.C]+[1.D]+[1.F]≤G01_II_[1.C]；[1.1.1A]+[1.1.1B]+[1.1.1C]+[1.1.1D]+[1.1.1F]≤G01_II_[1.1.1C]；[1.1.2A]+[1.1.2B]+[1.1.2C]+[1.1.2D]+[1.1.2F]≤G01_II_[1.1.2C]；[1.1.3A]+[1.1.3B]+[1.1.3C]+[1.1.3D]+[1.1.3F]≤G01_II_[1.2.1C]；[1.1.4A]+[1.1.4B]+[1.1.4C]+[1.1.4D]+[1.1.4F]≤G01_II_[1.2.2C]；[1.1.5A]+[1.1.5B]+[1.1.5C]+[1.1.5D]+[1.1.5F]≤G01_II_[1.2.3C]。[1.F]=G01_VII_[4.A]第II部分：[1.]+[2.]+[3.]+[4.]=S63_I_[1.1.3]+S63_I_[1.1.4]+S63_I_[1.1.5]，适用于A-H列，不含E列；[1]≤S63_I[1.2.1],适用于A-H列，不含E列；[2]≤S63_I[1.2.2],适用于A-H列，不含E列；[3]≤S63_I[1.2.3],适用于A-H列，不含E列；[4]≤S63_I[1.2.4],适用于A-H列，不含E列。附件：中小微型企业划分标准单位：人、万元行业指标名称中小微型　　　其中：中型小型微型-264- 农、林、牧、渔业营业收入20000以下500及以上50及以上50以下工业从业人员数1000以下300及以上20及以上20以下营业收入或40000以下且2000及以上且300及以上或300以下建筑业营业收入80000以下6000及以上300及以上300以下资产总额或80000以下且5000及以上且300及以上或300以下批发业从业人员数200以下20及以上5及以上5以下营业收入或40000以下且5000及以上且1000及以上或1000以下零售业从业人员数300以下50及以上10及以上10以下营业收入或20000以下且500及以上且100及以上或100以下交通运输业从业人员数1000以下300及以上20及以上20以下营业收入或30000以下且3000及以上且200及以上或200以下仓储业从业人员数200以下100及以上20及以上20以下营业收入或30000以下且1000及以上且100及以上或100以下邮政业从业人员数1000以下300及以上20及以上20以下营业收入或30000以下且2000及以上且100及以上或100以下住宿业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下营业收入或10000以下且2000及以上且100及以上或100以下餐饮业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下营业收入或10000以下且2000及以上且100及以上或100以下信息传输业从业人员数2000以下100及以上10及以上10以下营业收入或100000以下且1000及以上且100及以上或100以下软件和信息技术服务业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下营业收入或10000以下且1000及以上且50及以上或50以下房地产开发经营营业收入200000以下1000及以上100及以上100以下资产总额或10000以下且5000及以上且2000及以上或2000以下物业管理从业人员数1000以下300及以上100及以上100以下营业收入或5000以下且1000及以上且500及以上或500以下从业人员数300以下100及以上10及以上10以下-264- 租赁和商务服务业资产总额或120000以下且8000及以上且100及以上或100以下其他行业从业人员数300以下100及以上10及以上10以下注：此表按四部委口径编制。S64《大中小微型企业贷款分行业情况表》填报说明第一部分：引言本表旨在收集各银行在报告日对小微型企业贷款的有关情况。主要包括第I部分：大中小微型企业贷款分行业情况表；第II部分：大中小微型企业不良贷款分行业情况表第二部分：一般说明1．报表名称：大中小微型企业贷款分行业情况表2．表号：银监统0034号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：第I部分：境内汇总数据（月报）为月后7日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。第II部分：境内汇总数据（季报）为季后13日。-264- 5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明1．行业分类按照中国人民共和国国家标准GB/T4754-2011“国民经济行业分类”的标准执行。企业所属的行业性质根据该企业所从事的经济活动确定。若企业从事一种经济活动，即按照该活动确定企业的行业；若企业从事两种或两种以上的经济活动时，则按主要活动确定企业的行业，占企业增加值份额最大的一种活动为主要活动，如果按增加值份额较难确定，则可依据销售收入、营业收入或从业人员确定企业的主要活动。2．买断式转贴现反映对金融机构办理的买断式转贴现业务所融出的资金。3．个人经营性贷款以及其中的个体工商户贷款和小微企业主贷款对应的关停企业贷款不填报。4.贷款当年累计申请户数为当年正式进入银行贷款申请流程的企业客户数（含贷款到期后申请续贷的企业客户）。5．贷款当年累计发放额和贷款当年累计发放户数是根据企业划型实时调整情况计算当期大型、中型、小型、微型、单户授信总额500万以下小微型企业以及个人经营性贷款的当年累计发放情况。例如：企业A在5月份是小型企业，6月份调整为中型企业，银行在报送5月份数据时，应将企业A计入小型企业；在6月份数据报送时，则不再将其计为小型企业，即银行6月份小型企业贷款当年累计发放额中不再包含企业A的1—6月贷款发生额，户数统计中也不再包含企业A。第四部分：核对关系1．表内核对关系：第I部分：行：[1]＝[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]+[1.9]+[1.10]+[1.11]-264- +[1.12]+[1.13]+[1.14]+[1.15]+[1.16]+[1.17]+[1.18]+[1.19]+[1.20]+[1.21]，适用A-H列，不含E列。[3]≤[4],适用于A-H列，不含E列；列：[F.]≥[G.]+[H.]，适用于1、1.1-1.21、2、3、4各行。第II部分：行：[1]＝[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]+[1.9]+[1.10]+[1.11]+[1.12]+[1.13]+[1.14]+[1.15]+[1.16]+[1.17]+[1.18]+[1.19]+[1.20]+[1.21]，适用A-H列，不含E列。列：[F.]≥[G.]+[H.]，适用于1、1.1-1.21各行。2．表间核对关系：第I部分：[1]=S63_I[1]，适用于A-H列，不含E列；S64_I[1.A]+S64_I[1.B]+S64_I[1.C]+S64_I[1.D]+S64_I[1.F]<=G01_VII[1.各项贷款A]”第II部分：[1]=S63_I[1.1.3]+S63_I[1.1.4]+S63_I[1.1.5]，适用于A-H列，不含E列。-264- S65《大中小微型企业贷款分地区情况表》填报说明第一部分：引言本表旨在收集各银行业金融机构在报告日对企业贷款在各省、市及自治区的有关情况。主要包括第I部分：大中小微型企业贷款分地区情况表；第II部分：大中小微型企业不良贷款分地区情况表。第二部分：一般说明1．报表名称：大中小微型企业贷款分地区情况表2．表号：银监统0035号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：第I部分：境内汇总数据（月报）为月后7日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。第II部分：境内汇总数据（季报）为季后13日。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明参见《大中小微型企业贷款情况表》和《小微型企业贷款分行业情况表》有关说明。第四部分：核对关系-264- 1．表内核对关系：第I部分[33]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]+[11]+[12]+[13]+[14]+[15]+[16]+[17]+[18]+[19]+[20]+[21]+[22]+[23]+[24]+[25]+[26]+[27]+[28]+[29]+[30]+[31]+[32]。适用于A-T列，不含I-K列；第II部分[33]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]+[11]+[12]+[13]+[14]+[15]+[16]+[17]+[18]+[19]+[20]+[21]+[22]+[23]+[24]+[25]+[26]+[27]+[28]+[29]+[30]+[31]+[32]。适用于A-H列，不含E列。2．表间核对关系：第I部分：[33.A]=S63_I[1.A]=S64_I[1.A]；[33.B]=S63_I[1.B]=S64_I[1.B]；[33.C]=S63_I[1.C]=S64_I[1.C]；[33.F]=S63_I[1.D]=S64_I[1.D]；[33.L]=S63_I[1.F]=S64_I[1.F]；[33.O]=S63_I[1.G]=S64_I[1.G]；[33.R]=S63_I[1.H]=S64_I[1.H]；[33.D]=S64_I[2.C]；S64_I[3.C]+200≥[33.E]≥S64_I[3.C]；[33.G]=S64_I[2.D]；S64_I[3.D]+200≥[33.H]≥S64_I[3.D]；[33.M]=S64_I[2.F]；S64_I[3.F]+200≥[33.N]≥S64_I[3.F]；[33.P]=S64_I[2.G]；S64_I[3.G]+200≥[33.Q]≥S64_I[3.G]；[33.S]=S64_I[2.H]；S64_I[3.H]+200≥[33.T]≥S64_I[3.H]。第II部分：[33.A]=S63_I[1.1.3A]+S63_I[1.1.4A]+S63_I[1.1.5A]；[33.B]=S63_I[1.1.3B]+S63_I[1.1.4B]+S63_I[1.1.5B]；[33.C]=S63_I[1.1.3C]+S63_I[1.1.4C]+S63_I[1.1.5C]；[33.D]=S63_I[1.1.3D]+S63_I[1.1.4D]+S63_I[1.1.5D]；[33.F]=S63_I[1.1.3F]+S63_I[1.1.4F]+S63_I[1.1.5F]；[33.G]=S63_I[1.1.3G]+S63_I[1.1.4G]+S63_I[1.1.5G]；[33.H]=S63_I[1.1.3H]+S63_i[1.1.4H]+S63_I[1.1.5H]。-264- S66《保障性安居工程贷款分地区情况表》填报说明第一部分：引言本表旨在收集各银行业金融机构在报告日对保障性安居工程贷款的有关情况。第二部分：一般说明1．报表名称：保障性安居工程贷款分地区情况表2．表号：银监统0036号3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（月报）为月后7日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。5．报送方式：以电子报表形式报送。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：人民币。第三部分：具体说明1．保障性安居工程贷款：银行业金融机构为支持保障性住房建设、收购而发放的贷款，包括公共租赁住房贷款、廉租住房贷款、棚户区及垦区危房改造贷款、经济适用住房开发贷款、限价商品住房开发贷款、农村危房改造贷款和游牧民定居工程贷款。2．公共租赁住房贷款：银行业金融机构发放的用于支持公共租赁住房新建、改建、收购的贷款。3．廉租住房贷款：银行业金融机构发放的用于支持廉租住房新建、改建、收购的贷款。4．棚户区及垦区危房改造贷款：银行业金融机构发放的用于支持城市棚户区、国有工矿棚户区、国有林区棚户区和国有林场危旧房、国有垦区危房、中央下放地方煤矿棚户区改造的贷款，以及旧住宅小区整治、城中村改造贷款。-264- 5．经济适用住房开发贷款：银行业金融机构向房地产开发企业或单位发放的用于经济适用住房开发建设的贷款。经济适用住房，是指政府提供政策优惠，限定建设标准、供应对象和销售价格，具有保障性质的政策性商品住房。包括享受经济适用住房政策的集资、合作建房。6．限价商品住房开发贷款：银行业金融机构发放的用于支持限价商品住房开发建设的贷款。7．农村危房改造贷款：银行业金融机构发放的用于支持农村危房改造的贷款。8．游牧民定居工程贷款：银行业金融机构发放的用于游牧民定居工程的贷款。第四部分：核对关系[33]=[1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]+[7]+[8]+[9]+[10]+[11]+[12]+[13]+[14]+[15]+[16]+[17]+[18]+[19]+[20]+[21]+[22]+[23]+[24]+[25]+[26]+[27]+[28]+[29]+[30]+[31]+[32]；[A]=[C]+[E]+[G]+[I]+[K]+[M]+[O]；[B]=[D]+[F]+[H]+[J]+[L]+[N]+[P]。-264-