居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表

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1、居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表A06659《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》【分类索引】业务域申报业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》国家税务总局公告2015年第40号【表单】居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表企业名称（章）：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）基本情况划出方企业名称划出方纳税人识别号主管税务机关名称划入方企业名称划入方纳税人识别号主管税务机关名称划转双方关系○

2、关系1：100%直接控制的母子公司母公司是：○划出方○划入方100%控股起始时间：年月日○关系2：受同一或相同多家居民企业100%直接控制股东名称(划转双方为关系2时填报)划出方划入方持股比例持股起始时间（年月日）持股比例持股起始时间（年月日）合计100%100%划转完成日（年月日）被划转资产（股权）账面净值被划转资产（股权）计税基础会计处理会计科目金额资产（股权）计税基础划出方借贷划入方借贷申报企业其他需说明的情况：谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。

3、法定代表人签章：年月日填表人：填表日期：【表单说明】1.“持股起始时间”是指填报的持股比例起始时间，如2013年1月1日持股80%，2015年1月1日持股100%，“持股比例”填100%，“持股起始时间”填报2015年1月1日。2.“会计处理”栏次应明细填报划转的每一项资产，且划出方与划入方资产应一一对应填报。3.“会计处理”栏次划出方、划入方的会计科目涉及“所有者权益类”科目的，不填报资产计税基础；划出方、划入方填报的借贷应平衡。4.本表一式三份，受理税务机关、划出方、划入方各一份。相关行次不够的可自行添加。【对应

4、流程及电子表单】对应流程及电子表单清单流程编号流程名称电子表单编号电子表单名称061015企业所得税申报061015110《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》1