完善小额贷款公司规制环境的对策建议分析

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1、完善小额贷款公司规制环境的对策建议分析　　　关键词：小额贷款公司规制环境建议　　一、引言　　2012年5月26日，银监会发布《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》（银监发〔2012〕27号）（以下简称《实施意见》），鼓励符合准入条件的民营企业通过多种方式投资于银行业和金融机构，强调监管部门不得在市场准入方面设置限制条件或其他附加条件。截至2012年3月，全国共成立小额贷款公司4878家，实收资本3871.37亿元，其中财政资金投资占比在10%以下，民间资本占绝大比重。尽管如此，据茅于轼（2011）估算

2、，农村的小额贷款规模在2000亿元左右，而农村的实际资金需求约为5000—6000亿元，资金缺口仍然较大。据世界银行调查，中国人均贷款笔数为0.12，远低于发达国家的0.82和发展中国家的0.22，中国仅有42%的成年人使用正规金融服务，远低于发达国家95%的水平。另据世界银行估计，2009年中国微型金融环境得分仅为35.9分，处于中等偏下的水平。中国微型金融的规制环境不够友好，导致微型金融行业不发达，影响了普惠金融目标的实现。同时，我国小额贷款行业呈现出冰火两重天的发展态势。在浙江、江苏等地的小额贷款公司数

3、量倍增的同时，甘肃2家小额贷款公司退市，内蒙古5家小额贷款公司被注销经营资质。《实施意见》在推动民间资本进军银行业的同时能否助力小额贷款公司可持续发展？如何改善微型金融的规制环境，引导小额贷款公司健康发展？这些问题值得探讨。简历大全/html/jianli/　　二、小额贷款公司发展面临的规制环境　　（一）“小额度”民间资本阳光化遭遇准入壁垒　　《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）要求有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。除广西、内蒙古、

4、贵州、新疆外，其余省份都不同程度地提高了准入门槛。2011年以来，部分省份又相继提高了注册资本金上限，广东将上限提高至10亿元，浙江、贵州等省更是不再设置上限。部分省市在试水小额贷款公司设立分支机构的过程中，也是首当其冲地考虑了大资本的小额贷款公司，将小额贷款公司设立分支机构的准入条件与注册资本挂钩。2012年山东省开始试水小额贷款公司设立分支机构，允许上一年度分类评级达到一级且注册资本达到1亿元以上的小额贷款公司在本县（市、区）范围内设立分支机构，注册资本每增加5000万元便可申请增设1家分支机构，但最多不

5、超过3家。因此，各省市在打开民间资本发起设立小额贷款公司制度之门的同时，又通过准入门槛的无形提高，阻碍了小额民间资本作为主发起人的阳光化发展通道。　　（二）金融主体地位缺失，无法享受政策优惠　　人民银行发布的《金融机构编码规范》（〔2009〕363号）将小额贷款公司纳入金融机构范围，给予其金融机构的定位，但事实上小额贷款公司依旧只在工商部门注册，未能取得银监会颁发的金融许可证，其身份只是经地方政府批准成立的非金融企业，不能享受小型金融机构3年内可以获得贷款余额2%的财政补助，影响了小额贷款公司的业务能力，弱化

6、了支农意愿。2011年10月17日《关于农村金融有关税收政策的通知》（财税〔2010〕4号）中的税收优惠政策同样没能惠及小额贷款公司。小额贷款公司参照一般服务业照章纳税，必须缴纳5.6%的营业税及附加税费、25%的企业所得税和20%的个人所得税，税负约占小额贷款公司营业收入的30%左右，相比村镇银行和农信社免交所得税和仅缴纳3%的营业税而言，小额贷款公司税负明显偏重。作文/zuowen/　　（三）高流动性与低负债率之间的矛盾　　外源融资渠道受阻成为制约小额贷款公司可持续发展的瓶颈。2012年2月8日，浙江省工

7、商局出台《浙江省小额贷款公司融资监管暂行办法》（浙工商直〔2012〕2号），成为规范小额贷款公司融资的首个文件。《暂行办法》允许小额贷款公司在工商部门的监管下，向银行业金融机构，主要法人股东以及市属范围内的其它小额贷款公司融资，但融资比例不得超过资本净额的100%；小额贷款公司也可利用回购进行资产转让，交易规模不得超过资本净额的50%。尽管小额贷款公司资金渠道不再限于银行融资，可以多种途径实现，但外源融资比例仍受到限制，不能根本上解决小额贷款公司资金短缺问题。事实上，目前小额贷款公司资本金与外部融资比例仅为1

8、：0.13，远没有触及1：0.5的政策底线。《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》要求银行业金融机构创新和灵活运用多种金融工具，开展融资模式、服务手段和产品创新，建立小微企业金融服务长效机制，改进小微企业贷款工作流程等。可以看出，政府对民间资本阳光化运作的政策抑制在不断弱化，但《实施意见》指向和针对的都是银行业金融机构，仍未能从根本上解决由民间资本作为出资主体成立的小额贷款公司融资受限的问题