西方商业银行经济资本管理体系概述

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1、西方商业银行经济资本管理体系概述章西方商业银行经济资本管理体系概述这笔投资放在银行里的利息是10%，那么只有当回报高于这个利率时才为股东创造了价值。资本作为股东盈利的工具，必须强调对资本的回报，并充分考虑资本所承担的风险，实现收益与风险和成本的统一。经济资本和风险直接相连，由此产生了银行对经济资本的管理要求，这是现代商业银行资本管理体系中的核心内容。在先进、成熟的国际商业银行中，经济资本管理是独立的专业化体系，对银行在有限的资源条件下把握风险与收益的平衡，从而在激烈竞争中实现持续、健康发展起着重要

2、作用。经济资本管理理念并非全源自理论研究，而是更多的来自于银行的实践。上世纪90年代以后，西方银行业对资本的认识升华到了一个新的高度，逐渐地从自身业务角度而非从被监管者角度来看待资本内部管理的问题。如何合理、有效和低成本地使用和配置资本，最大限度地降低风险和提高资本收益，成为西方发达国家金融行业尤其是银行业探索的主流课题之一，金融理论也由此衍生出一个独特分支银行经济资本管理。经济资本管理理论发展到今天，己经形成了比较成熟的体系，从现阶段西方商业银行实施的经济资本管理体系看，主要由三部分组成:一是经

3、济资本的计量;二是经济资本的配置;三是以经济价值增加值(EVA)和经风险调整的资本收益率(RAROC)为核心的绩效考核制度。下文我们将就西方商业银行经济资本管理体系进行详细分析。第二节西方商业银行资本管理的历史实践1929一1933年的世界经济大危机，导致西方国家大批商业银行倒闭，存款人遭受到巨大经济损失，公众对商业银行完全失去信心，频频发生挤兑。据统计，大危机时期，仅美国就有9765家银行倒闭，这场空前的灾难使人们认识到，从国家角度而言，这主要是对商业银行缺乏有效的监督和管理，从此，怎样加强对银

4、行的监督和管理，以避免发生银行倒闭风潮，就成为世界各国和国际金融最关心的重要课题之一。由于西方各国关于银行资本的定义不统一，资本充足率也没有规范的标准，从而导致国际范围内商业银行资本管理的混乱。如资本与资产的比率，美国的商业银行一般为60k一70/0，德国的商业银行则高达90rk。资本比率低的银行经营杠杆大，在竞争中比较容易获得高额利润。如果各国的银行都为获取第二章西方商业银行经济资本管理体系概述高额利润而相继压低资本比率，又必然会相应扩大银行的经营风险，进而导致国际金融危机的爆发。自此，人们意识

5、到为了使国际银行业系统减少经营风险，确保商业银行国际业务的经营更健全、更稳定，消除国际银行业不平等竞争，统一国际商业银行的资本构成，并制定银行资本充足率的国际监管条例，已成大势所趋。1974年，德国赫斯坦特银行(HeastattBank)与美国富兰克林银行(FranklinBank)等国际银行的相继倒闭，极大地震惊了国际金融界。人们开始意识到，必须尽快出台国际监管条例。在这样的背景下，1974年9月，国际清算银行(BankforInternationalSettlementS)在瑞士巴塞尔召开了包

6、括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典(十国集团)以及卢森堡和瑞士在内的12个国家中央银行行长会议。会上讨论了银行的国际监管与国际管理问题。按该会议的决议，1975年2月，在瑞士巴塞尔成立了巴塞尔银行业务条例和监管委员会，简称巴塞尔委员会。此后，巴塞尔委员会为银行资本管理理论的发展发挥了重要作用。以资本充足率为核心的新巴塞尔协议是西方银行业资本管理理论发展的最重要也是最新成果。从1975年9月库克协议的产生，到2007年正式实施的《新巴塞尔协议))，其间经历了30年

7、的发展历程。l、库克协议二战后，西方资本主义国家爆发了经济危机，导致银行在经济高涨时期对房地产业、建筑业、航运业等行业的放款和投资收回困难。同时，由于银行信贷投放增加过快，导致自有资金比重低、准备金严重不足。由此产生了库克协议，其总体思路是股权原则为主，市场原则为辅;母国综合监督为主，东道国个别监督为辅，协议突出强调的是:任何银行的国外机构都不能逃避监管及母国和东道国应共同承担的职责，监管的重点是现金流量与偿付能力等财务范畴。2、1983年协议由于各国的监管标准存在较大差异，东道国与母国之间监管责

8、任划分的实际适用上也存在不同意见，致使1975年协议的弱点充分暴露。巴塞尔委员会于1983年5月对库克协议进行修订。1983年协议的基本思想有两点:一是任何海外银行都不能逃避监管;二是任何监管都应恰如其分。该协议对1975年协议的多数原则进行了更加具体的说明，实质上是库克协议的具体化和明细化，没有本质差章西方商业银行经济资本管理体系概述别。3、《统一资本计量与资本标准的国际协议》(即《巴塞尔协议)))由于库克协议及1983年5月修改后的《巴塞尔协议》对清偿能力等监管内容都只提出了抽