城市商业银行柜面操作风险的防范研究

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1、城市商业银行柜面操作风险防范研究内容提要：城市商业银行柜面操作风险是操作风险非常重要的组成部分，同时也是操作风险的主要矛盾与主要方面。城市商业银行柜面操作风险通常是在银行受理客户业务交易后，由于外部和内部欺诈的原因损失银行或客户资金财产造成而形成的风险。通过银监局通报的案件，涉及柜面业务的案件占比超过了70%，由此可见，城市商业银行柜面业务操作风险已经成为了风险范的重点。本文从城市商业银行柜面操作管理存在的问题入题，从城市商业银行对柜面操作风险认识不足、操作风险管理理念有待加强、内控体系不完善，操作风险管理手段单一、制度执

2、行的监督评价机制缺乏，制度执行力不高和操作风险管理的电子化水平较低方面分析不足，并进一步通过城市商业银行的柜面操作风险案例剖析，结合柜面操作风险的识别与评估，提出了防范城市商业银行柜面操作风险的的九项对策：树立正确的经营指导思想，强化操作风险分层管理，完善操作风险监督评价机制，加强内部控制建设，防范外部欺诈风险，坚持正确的防范思路，构筑严密的防范体系，从组织上保障防范工作顺利开展，全面推进源头防范，狠抓人员、业务风险管理，建立高效的监督执行系统，积极创新，提高防范工作质量，加强柜面操作风险研究，探索适合城市商业银行的柜面操

3、作风险管理模式，对国内城市商业银行在新形势下的操作风险管理、促进城市商业银行可持续发展有着重大意义。关键词：城市商业银行操作风险防范城市商业银行是现代金融业的重要组成部分，是以经营货币为主要业务的高风险行业。随着全球经济加速融合及国内金融市场对外资银行的开放，我们所面临的经营环境更为复杂，市场竞争环境日趋激烈，能否完善内部监督制约，规范内部管理，防范各类操作风险导致的案件和违规，已经不是一个仅仅影响形象和声誉问题，更是一个关系到银行能否适应市场竞争，在众多竞争对手中搏得一席之地的生死存亡问题。而柜面业务在城市商业银行的主营

4、业务中占有重要的地位，无论资产业务、负债业务、中间业务，只要与客户发生资金关系，都要反映到城市商业银行的会计报表当中，这些业务最后都会体现到柜面业务中，有的25整项业务都发生在柜面（如支付结算业务），也有的业务或产品的某些环节体现在柜面（如贷款业务），这就反映出城市商业银行柜面业务的多样性、复杂性和重要性。对柜面操作风险进行深入研究并提出防范对策也成为城市商业银行经营管理的一项重大课题。一、研究城市商业银行柜面操作风险防范的必要性城市商业银行的发展基础相对薄弱，管理水平相对较低，随着市场竞争环境日趋激烈，能否完善内部监督制

5、约，规范内部管理，防范各类操作风险导致的案件和违规，已经不是一个仅仅形象和声誉问题，更是一个关系到城市商业银行能否适应市场竞争、发展壮大的问题。尤其是近年发生的少数金融机构内外勾结诈骗案，就暴露出当前银行内部操作风险防范上的问题。随着银行经营环境变化、业务日益复杂化、IT技术的不断应用、日趋增多的诉讼、调整变化的法律和监督体系、新经济模式（如电子银行、电子贸易）的出现，更为复杂的交易工具和交易战略，技术系统的可靠性、交易量的提高、监管要求的日趋严格等①，使得银行业务种类繁多，操作日趋复杂，增大了银行的操作风险。城市商业银行

6、柜面操作风险是指在银行网点柜台为客户办理账户的开销、存取现金、支付结算等业务过程中，因为风险控制失效造成银行或客户资金遭受损失的风险，这也是城市商业银行操作风险的主要领域。城市商业银行起步较晚，科技力量较国有商业银行薄弱，业务种类以国有商业银行的传统业务为主，网点则是城市商业银行主要对外服务的窗口，因此柜面操作风险是城市商业银行操作风险非常重要的组成部分，同时也是操作风险的主要矛盾与主要方面。城市商业银行柜面25操作风险通常是在银行受理客户业务交易后，由于外部和内部欺诈的原因损失银行或客户资金财产造成而形成的风险。因此，如

7、何建立科学有效的柜面操作风险防范和控制机制，对城市商业银行而言有着更为重要的意义。二、城市商业银行柜面操作管理存在的问题与国有银行和股份制商业银行相比，城市商业银行脱胎于城市信用社，起点低、底子薄、基础弱，经营管理状况相对较差。因此，城市商业银行面临的柜面操作风险形势更不容乐观。操作失败风险来自于操作业务过程中发生失败的可能,而操作战略风险来自于一些环境因素②,特别是近几年城市商业银行各项业务发展迅速，资产规模快速扩张，跨区域放开后经营网络不断延伸，快速发展与落后的基础管理之间的矛盾日益突出，操作风险的出现也就在所难免。（

8、一）城市商业银行对柜面操作风险认识不足对柜面操作风险的理解和认识是商业银行操作风险管理的基础。与大型银行高度重视柜面操作风险，对其进行深入研究，并在此基础上对本行面临的操作风险进行界定形成对比，城市商业银行对柜面操作风险普遍不够重视，认识相对落后。这也是城市商业银行操作风险管理落后、案件频发的重要原因。