浅谈商业银行柜面业务操作风险及防范

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1、浅谈商业银行柜面业务操作风险及防范王桦摘要：近几年，金融案件屡屡发生，绝大部分是由于柜面业务操作风险所致，涉案金额也越来越大,给社会、银行、企业带来了负面影响,使资金遭受巨大损失。针对商业银行柜面业务风险进行分析和研究，不仅可以识别产生风险的原因和漏洞，还可以通过对问题的分析,制订有效的防范措施，以达到减少损失、维护信誉、保证商业银行的健康稳定发展。关键词：商业银行柜面业务操作风险防范商业银行柜面业务工作是银行的一项基础性工作，承担着大量的银行核算业务。核算质量的好坏直接影响到银行的稳定经营。从目前发生的金融案件情况看，绝大部分为柜面业务操作风险所致。除此以外，大量的

2、核算差错事故导致的法律纠纷不仅给银行带来极大压力，也给银行造成了巨大的财物损失。因此，研究柜面业务风险产生的原因，制定有效的防范措施，已成为了商业银行实现稳健经营的基础和保障。_、银行柜面业务操作风险及特征巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。商业银行柜面业务操作风险,是指柜台人员由于业务技能不强，责任心差，风险意识不高，而导致在业务结算过程中出现差错，从而给银行和客户资金造成损失，并由此造成银行信誉降低的风险。柜面业务涉及种类广、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。账户的开销、现金的

3、存取、支付结算业务的清算,任何的管理环节出现问题都会导致风险的发生。柜面业务操作风险具有存在的客观性，也有由于内控机制不健全,不严格执行规章制度所导致风险的主观性。概括起来，政预算支出。具备条件时，要求政府从财政资金、土地出让收益和其他经营开发性收入中拿出_定比例，设立城建项目偿债基金，作为城建项目贷款还款保障。3.政府诚信风险。也方政府作为最终偿债主体，一旦失信，贷款将面临违约风险。由于贷款的期限比较长，新一届政府的管理政策变动，就会影响到上一届政府政策的稳定性和连续性，地方政府不按时履约现象值得关注。风险控制措施：银行要与地方政府、财政保持密切沟通，强化政府贷款偿

4、还意识，使其珍惜每一笔信贷资金，提高资金使用效率，认识到_旦违约造成再融资更加困难，负债成本更高等。从树立科学发展观、提高执政能力的高度，从事关全局和长远发展的角度，培养政府信用意识,促进诚信社会，诚信政府建设。4.政府执行力风险。首先，城市基础设施建设是在政府主导下进行的，由于地方政府职能转换尚未完全到位，地方政府仍然做着许多本应由市场、由企业去做的事情。其次，目前，行政管理体制缺乏约束机制，个别地方政府领导干部行为短期化，为了在有限任期内表现“政绩”肓目举债。再次，地方政府负债的透明度不高，缺乏信息披露机制。综合起来，可以说是政府职能尚未完全转变，执行力不高的表现

5、，风险控制措施：执行力是指政府部门执行法律法规、规划计划、决策政令的能力，如果没有执行力，各项政策的贯彻实施都将产生偏差。要与地方政府就提供多方面金融服务商谈，签订全面合作协议书,深化双方的合作关系。在业务开展过程中，积极向政府提出合理化投融资建议，供地方政府参考。5.法律风险。成市基础设施贷款_方面面临着借款人主体资格合法性风险，另一方面面临着担保行为合法、合规、有效性的风险。由于国家机关不能作为保证人，寻找第三方保证和资产抵押也较困难，贷款大都采用信用的担保方式，由财政出具还本付息承诺。风险控制措施：首先，要审查借款人的主体资格，支持治理结构完善、经营规范、信用

6、等级高、资金实力强的优质客户。其次，对于以财政承诺为担保方式的贷款，只有依据人大决议，将融资项目对应的资金列入相应年度的财政预算支出，这样财政部门出具的还款承诺才具有实质的保障。除此以外，要进一步探索使用项目土地资产抵押、第三方担保、财政专项收费受益权和财政专项补贴资金承诺等多种担保方式。注意国有土地抵押要办妥相关手续，第三方担保要选择财务状况好，资金实力强的企业担保，防止政府性公司相互互保，财政专项收费受益权要实行专户管理等。6.资金用途风险。由于借款主体与用款主体背离，城建投公司承担多个建设项目的融资任务，资金来源多样化，资金使用情况透明度较低，信贷资金投放后，监

7、控困难，存在建设资金被挪用的风险。风险控制措施：要充分利用资金托管业务作为贷款风险管理工具，实行贷款资金的封闭管理，防止信贷资金被违规移用，确保项目资金专款专用。(二）内部风险1.操作风险。言贷管理人员对贷款管理不当引发操作风险：一是对信贷准入政策把握不严，项目不具备法律或规章明确的条件，不符合有关行业政策等；二是贷款审批条件不落实，配套资金不到位就一次性将全部贷款投放；三是贷后管理不到位，不按照要求现场检查和非现场检查，项目工期延续，无法按时完工，会给贷款的正常归还造成不利影响。风险控制措施：客户经理严格按照信贷业务操作流程规范作业，一是加强贷前