销售业务内控管理制度

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1、浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度销售业务9销售业务内控管理制度9-01销售授权审批制度----------------------------------------------------019-02客户信用管理制度----------------------------------------------------029-03销售合同管理制度----------------------------------------------------049-04发货、退货管理制度-------

2、-------------------------------------------059-05货款回收管理制度----------------------------------------------------069-06应收账款管理制度----------------------------------------------------079-07销售回款奖惩制度----------------------------------------------------099-08问题账款

3、管理办法----------------------------------------------------109-09应收票据管理制度----------------------------------------------------119-01销售授权审批制度 第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。第3条经审批的销售

4、预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。第7条销售业务

5、员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。第9条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销

6、售合同。（2）销售合同标的总额在10万～50万元的，由销售经理审批，予以订立。（3）销售合同标的总额在50万～500万元的，由销售副总审批，予以订立。第11页共11页浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度销售业务（4）销售合同标的总额在500万元以上的，报总经理审批后，予以订立。第10条发货的审批1．销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。2．仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。3．运输主管负责办理货物发运

7、手续，并组织运送货物，确保货物的安全准时送达目的地。第11条客户退货的有关规定1．销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批并报销售副总审批后方可办理相关手续。2．质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。3．仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。4．销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和人员的责任。第12条应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，督促销售部及时催收应收账款。第13条销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。第14条合同办负责为企

8、业制定诉讼方案，以应对催收无效的逾期应收账款。第15条销售会计对确定发生的坏账报财务经理、销售副总审批后作出会计处理。9-02客户信用管理制度 第1条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失。第2条营销部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。第3条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部负责监督各单位信用政策的执行情况。第4条根据对客户的信用调查