中石化内控-燃料油销售业务流程

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1、4.8燃料油销售业务流程4.8燃料油销售业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证完成经营计划，扩大经营总量，提高市场占有率，获取最佳经营利润。1.2资金收付及时，保证资金安全。1.3降低采购成本，保证采购产品的数量和质量。2财务目标2.1核算规范，保证会计记录真实、准确、完整。3合规目标3.1油品购销符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度。3.2油品购销合同、相关协议符合合同法等国家法律、法规。二、业务风险1经营风险1.1对市场价格行情判断不准造成采购价格过高或销售收入减少。1.2客户不满意导致市场份额下降、经营效益流失。2008年B4.8-134

2、.8燃料油销售业务流程1.3购销信用管理未经授权或授权不当，导致货款损失或不能及时回笼。1.4供应商单一，造成供应市场垄断，致使采购价格高于合理市场价格；供应商履约能力不足，造成采购合同无法按约履行，导致公司对外信誉受损。1.5运输代理选择不当，运输方案不合理，货物保险失效，造成货物灭失、损坏，导致货物无法正常交接或运杂费增加。1.6油品收付与单据不符，导致油品数量、质量、价格等差异，造成商业纠纷和经济损失。1.7未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。2财务风险2.1交易没有及时入账，期末发生截止性错误；虚假记录或财务记录不准确、不

3、完整；未按规定进行账务处理，造成财务数据不实。3合规风险3.1油品购销不符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度,受到处罚。3.2油品购销合同、相关协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，导致商业纠纷，造成损失。2008年B4.8-134.8燃料油销售业务流程三、业务流程步骤与控制点1上报采购需求计划1.1燃料油销售部门（客户经理）根据当地市场需求变化，编写月度燃料油需求计划。省（市）分公司燃料油经营部门汇总经分管副经理审批后，于每月15日前向油品销售事业部上报下一月度进口资源、石化资源和外部采购资源需求计划。2下达采购计划2.

4、1油品销售事业部汇总省（市）分公司的需求计划，综合平衡后编制下一月度进口、石化资源、外部采购计划，按规定权限审批后于每月28日前下达。3进口资源采购3.1油品销售事业部根据省（市）分公司上报的进口需求计划，结合国内、国际燃料油市场行情，制定燃料油进口采购方案，进口采购方案经分管副主任审批后，中国石化销售有限公司与联合石化签订《进口采购委托代理协议》，并签发《重要工业品自动进口许可证明申请表》。3.2联合石化根据油品销售事业部签发的《重要工业品自动进口许可证明申请表》，办理燃料油进口许可证。【ERP】省（市）分公司燃料油经营部门根据装船提单，在ERP系统

5、中维护采购订单，2008年B4.8-134.8燃料油销售业务流程及时创建内向交货单。3.3如发生单货不符、数量短少、质量不符、滞期等情况，省（市）分公司燃料油经营部门应及时查明原因，分清责任，提出处理意见报分管经理审批后书面通知联合石化，同时抄报油品销售事业部。联合石化负责向外商索赔。3.4进口燃料油期（纸）货保值业务参见《10.1石油保值业务流程》。4石化资源采购4.1根据油品销售事业部下达的季度石化资源分配计划，省（市）分公司燃料油经营部门与炼化分（子）公司进行月度衔接，并将执行情况书面报分管副经理。【ERP】燃料油经营部门根据合同或发货通知单，在

6、ERP系统中维护采购订单。5外部资源采购5.1省（市）分公司燃料油经营部门统一组织对外部供应商进行评价，供应商信用等级报省（市）分公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。5.2根据油品销售事业部下达的外部采购计划，省（市）分公司燃料油经营部门建议采购价格，填写《外部资源采购申请表》，报分管副经理审批。5.32008年B4.8-134.8燃料油销售业务流程省（市）分公司燃料油经营部门依据经法律事务部审定的示范合同文本拟订合同，合同签订人按规定权限与外部供应商订立采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、数量、质量标准、包装规格、承付方式、损耗率、违约责任

7、等）。合同复印件交财务等部门。对示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。【ERP】燃料油经营部门在ERP系统中维护采购合同，根据采购合同创建采购订单。6验收入库6.1油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收油数量，填写《油罐动态分户账》和《商品运输损溢处理单》（包量运输的无需填写《商品运输损溢处理单》），出具收油凭证。出现运输超损耗，按规定填写《验收及复测记录》，查清原因，提出处理意见，报省(市)分公司数质量管理部门批准后处理。6.2卸油前,油库工作人员核对货物的品种、数量等与收货通知

8、单是否一致，做好油品的取样化验工作，出具质量验收报告。油库接卸人员按要求做好收货作业，填写收货