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1、国际大型银行收入结构比较分析报告[摘要]此次金融危机引发了国内外银行业对银行盈利模式转型的思考。本报告通过对花旗集团、美国银行、JP摩根大通、汇丰集团、苏格兰皇家银行、渣打集团和桑坦德银行等主要国际大型银行近15年来收入结构与盈利模式的对比分析，试图寻找商业银行经营发展变化的规律，为银行构建稳健型收入结构与盈利模式提供借鉴。研究发现，净利息收入对资产的依赖性较强，但仍然是各商业银行最主要的收入来源。在非利息收入中，手续费及佣金收入具有较强的稳定性，而交易账户利润则呈现较大的波动性。手续费及佣金业务收入中，零售业务项下收费、传统业务收费、与存贷款相关的服务收费以及交易服务类收费具有较强的稳
2、定性；信用卡收费、房贷收费与资产规模和质量密切相关；投行业务收入与资本市场的表现紧密相关；承诺类服务则存在一定的风险。国际大型银行批发业务和零售业务利润贡献度随着银行自身产品战略调整、外部市场环境变化以及经济周期波动而消长。金融危机后，由于零售业务收入下降，多数国际大型银行批发业务利润贡献度明显上升。国际大型银行实践表明，不能简单地认为中间业务收入占比越高越好。波动性强、风险较大的中间业务有时会加剧银行收入的不稳定性。商业银行应采取差别化、有重点的中间业务发展策略，更多地依赖稳定性较强的中间业务。长期来看，还应拓宽集团化和全球化视野，通过改进子公司业绩提升集团整体收入水平，通过拓展海外业
3、务实现收入来源多元化。具体的产品战略应突出银行特色，并根据外部环境变化适时调整。由于盈利模式与产品战略定位、经营管理机制和内部治理结构都有密切联系，实现盈利模式转型需要各方面配套进行。[正文]一、国际大型银行财务状况对比分析（一）资产负债结构对比分析1995-2009年更为详细的数据见附件3。国际大型银行2009年资产负债结构比较单位：亿美元资产结构负债结构股东权益资产总额贷款占比投资占比负债总额存款占比短期借款占比长期借款占比花旗集团18,56631.73%55.92%17,01749.12%23.78%18.62%1,550美国银行22,23340.48%23.73%19,91949
4、.78%24.56%17.04%2,314JP摩根大通20,32031.18%43.86%18,66650.27%24.70%13.10%1,654汇丰集团23,64537.90%35.01%22,28852.00%39.20%4.50%1,357RBS6,72646.51%17.67%6,45543.66%10.24%24.47%271渣打集团4,36745.41%7.56%4,08761.46%13.15%7.52%279桑坦德银行15,91558.55%19.71%14,85645.17%13.30%8.45%1,059金融危机爆发后，国际大型银行资产负债规模变化出现两种不同趋势。
5、一类是以花旗集团和苏格兰皇家银行集团（以下简称RBS）为代表的银行资产负债规模显著下滑，此类银行资产负债结构中投资类资产比重较高或者存款类负债占比较低；另一类以美国银行、桑坦德银行和渣打集团等为代表的银行资产负债规模持续提升，整体上受金融危机的影响较小，此类银行客户贷款和客户存款比重较高。花旗集团在金融危机前，资产、负债规模多数年度保持了10%以上的较高增速，但近两年其资产、负债规模明显下滑，尤其2008年分别负增长11%和13%。就资产结构而言，客户贷款在资产中的占比并不高，保持在30%至40%左右；有价证券及其他短期投资占比最高，保持在40%以上，最高达到56%。就负债结构而言，客户
6、存款占比不高，但呈逐步上升趋势，从1996年的1/3增加到2009年的1/2，资金来源与结构的稳定性有所增强。RBS近两年资产、负债规模明显下滑，2008年分别负增长38%和37%，2009年分别负增长28%和29%。其客户贷款在资产中的占比近年来有明显下降趋势，而短期投资占比在2004年以来显著提升，客户存款占比呈逐步下降的趋势。美国银行和JP摩根大通资产、负债规模的扩张总体呈现较为稳定的态势。2009年底，美国银行资产和负债规模超过花旗集团，分别达到2.22万亿美元和1.99万亿美元。在过去15年内，美国银行的资产结构发生了较大变化，主要表现为贷款占比逐渐减少，债券投资逐渐增多，反映
7、出随着美国资本市场成为金融市场主导，美国银行的业务结构正在随之调整，由以传统的存贷款业务为主逐渐向多元化经营转变；JP摩根大通的资产负债规模在2008年就已超过花旗集团，2009年底分别达到2.03万亿美元和1.87万亿美元。汇丰集团、渣打集团和桑坦德银行的资产负债规模在近15年实现了较快增长，尤其是桑坦德银行的规模扩张非常快，资产和负债的年均增速超过了19%。渣打集团的资产、负债结构非常稳健，客户贷款占比较高，2007年以前在总资
