行政事业单位内部控制基础性评价报告最新版.doc

《行政事业单位内部控制基础性评价报告最新版.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、行政事业单位内部控制基础性评价报告最新版　　内部控制基础性评价应确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。以下是由聘才网小编为大家整理的范文，欢迎阅读参考。 行政事业单位内部控制基础性评价报告最新版 　　按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规朔范》工作方案的要求，为性进一步提高我局内部管理鼻水平，规范内部控制，加缘强廉政风险

2、防控机制建设厕，我局对本单位的内部控奶制进行了全面的梳理，并意进行了适当的评价。现将勾有关贯彻实施情况报告如厦下： 一、准备工作 　　继众三月中旬，县财政局组织惦召开全县贯彻实施行政事信业单位内控规范动员大会竭，对全县贯彻实施《内控驹规范》工作做动员部署后计，我局制定了长岭县卫生沈局贯彻实施《行政事业单因位内部控制规范》工作方毒案，成立了贯彻实施行政拧事业单位内部控制规范实影施、协调领导小组，负责楷本局贯彻实施内控工作方供案、协调解决重大事项、凑监督指导工作开展。 　　谓二、贯彻实施《行政事业习

3、单位内部控制规范》目标挟和原则 (一)内部控制的膊目标和原则 1、内部控制邑的目标 　　内部控制是由财行政事业单位的领导层和阴全体职工实施的、旨在提惊高行政事业单位管理服务郧水平和风险防范能力，促潭进单位可持续、健康发展占，维护社会主义市场经济苑秩序和社会公众利益，实疮现行政事业单位管理服务宴目标所制定的政策和程序葬。 我局内部控制的目标是甫： (1)合法性管理和服澜务活动的合法合规 (2)瑚安全性资产安全 (3)可豌靠性财务报告及相关信息蓖真实、完整 (4)效率性膜提高管理服务的效率和效糜果

4、(5)风险防范排除障跃碍实现单位发展战略 2、锈我局建立与实施内部控制视应遵循的原则 (1)全面陨性原则 　　内部控制应当癣贯穿决策、执行和监督全仆过程，覆盖企业及其所属囊单位的各种业务和事项。例因为，在内部控制程序的搁所有环节中，有一个环节派没有发挥作用，所有起作彰用的环节，也会变得无用芯。 (2)重要性原则 　　龙内部控制应当在全面控制盖的基础上，关注重要业务幕事项和高风险领域。行业哮、规模、性质、所处地域靳、组织形式等不同，高风樟险领域不同。内部控制不览能防范所有风险，但要关杀注重要业务事

5、项和高风险潞领域，防范颠覆性风险。闻 (3)制衡性原则 　　内坊部控制应当在治理结构、季机构设及权责分配、业务吏流程等方面形成相互制约畜、相互监督，同时兼顾运销营效率。内部控制的核心攻思想是权力平衡，制约对尖象是权力，权力分配合理闪，约束适当是内部控制的泛难点。内部控制过于复杂校会影响效率，风险大的业饥务，首先是防范风险，其语次才是兼顾运营效率。 (网4)适应性原则 　　内部熏控制应当与行政事业单位汝的规模、竞争状况和风险病水平等相适应，并随着情景况的变化及时加以调整。拐内部控制不能拷贝，也不痰

6、能克隆。别人的成功经验矛，拿过来不一定能用。行佃政事业单位发展的不同阶百段、外部环境的变化、战影略目标 的调整等，内部控哲制要随之变动。 (5)成色本效益原则 　　内部控制酉应当权衡实施成本与预期逗效益，以适当的成本实现役有效控制。内部控制的设忽计和运行受制于成本与效汪益原则。成本小于效益，澡是任何理性的管理活动都懂必须遵循的法则。 3、建携立与实施内部控制应包括涪的要素： 　　(1)内部郭环境是行政事业单位实施妥内部控制的基础。 　　(理2)风险评估是行政事业玖单位及时识别、系统分析骚经营活动

7、中与实现内部控惩制目标相关的风险，合理停确定风险应对策略。 　　井(3)控制活动是行政事屁业单位根据风险评估结果昧，采用相应的控制措施、钝政策和方法，将风险控制洲在可承受范围之内。 　　因(4)信息与沟通是行政享事业单位及时、准确地收磐集、传递与内部控制相关段的信息，并在行政事业单臀位内部、单位与外部之间布进行有效沟通。 　　(5唬)内部监督是行政事业单醚位对内部控制建立与实施蚤情况进行监督检查，评价喊内部控制的有效性，发现讥内部控制缺陷，应当及时坦加以改进。 　　三、当前影行政事业单位内部控制

8、存肃在的主要问题 1.费用支夏出缺乏有效控制 　　行政俞事业单位对于行政经费的事支出，特别是招待费、办勇公费、会议费、水电费等凛，普遍缺乏严格的控制标养准;即使制定了内部经费绕开支标准，但仍较多采用屹实报实销制。 2.固定资嚏产控制薄弱 　　实行政府同集中采购制度以后，行政匆事业单位固定资产的购得陶到了有效控制，但使用管旭理仍缺乏相关的内部控制锡，重购轻管现象比较普遍胶。如未按规定建立起定期乙财产盘点制度，购的固定邢资产未能及时登记入账，遗未登记固定资产明细账和迂实物卡片，责任不明确等乏，导致资