1emd财务预支、审批、报销制度(倚芯)

《1emd财务预支、审批、报销制度(倚芯)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、EMD倚芯电子技术（上海）有限公司财务部文件编号：yx_cw_001版本：01生效日期：2007-07-01第1页共4页财务预支、审批、报销管理制度1总则1.1为了加强公司的财务管理工作，规范审批程序，规范各部门的预支和报销流程，结合公司具体情况，制定本制度。1.2本制度是财务内部控制制度的组成部分。1.3本制度不涉及付款前的业务审批制度和流程。2审批范围、权限2.1审批范围主要包括：营业性成本支出、预算内各项日常费用支出、财产购置、费用支出等各项支付业务。2.2审批权限：2.2.1凡各项支出经办人在由部门

2、经理初审后，须经财务（会计、经理）审核，总经理审批。2.2.1金额10万元以上，对公司有重大影响的项目，组织各部门相关领导及有关人员会签。2.3审批程序：2.3.1预支、报销审批流程：当事人申请部门经理审批财务部经理审批总经理（副）审批出纳放款2.3.2各项开支审批一律实行逐级审批制度。2.3.3所有付款必须经过部门审批（一级审批），财务审批（二级审批），总（副）经理审批（三级审批）。凡越级、越权操作和审批的，不按流程办理支付业务的，财务部不予受理。2.3.3各审批人因故不能履行审批手续的，则由其书面指定代

3、理人，并到财务部备案。指定代理人可在委托代理期间行驶相应的审批权力，并于代理期限过后向委托人报告。3审批职责各审批人在授权审批的范围内行驶审批权，对已审批的经济业务的合法性、真实性、合理性承担相应的责任。4审批注意事项审批填列单据、所需附件及注意事项业务类型申请单据所需附件注意事项部门经理业务审核财务主管二级审批最终审批签署人各类财产或服务采购银行付款申请单/请购单请购单、相关合同或协议及发票、验收入库单收款人与发票出具人必须一致发票、清单应与验收入库单相符√√总经理/副总经理员工日常费用报销费用报销单费用

4、发票业务招待费一律由总经理审批√√副总经理/总经理员工出差费用报销出差申请表车票、船票、机票、机场建设费票据、乘机保险费票据、酒店房费发票等规定各项开支范围，实报实销。√√总经理出差费用借款及其它业务借款暂借单住院需提供医院证明，出差费用借款需提供出差申请单√√总经理固定资产/大型设施维修工程请购单/银行付款申请单/验收单/发票年初提出申请纳入预算√√总经理5审批的特殊条款5.1各部门因工作市内出差乘座公交车(含地铁)的，由各部门经理审核签字批准、财务经理审核、总经理批准后，方可到财务会计部报销；因工作需要

5、或交通不便乘座出租车的，由各部门经理批准，到前台领取交通卡后外出，回来将交通卡和出租车发票交于前台；5.2因工作需要而发生的误餐费,一律凭发票填制报销单，经部门经理同意及行政管理部核准后,报请总经理室审批后报销,每人实报15-20元/餐。5.3公司采购员需暂支备用金原则上限额1000元，报请总经理室审批后，方可支款;对特殊情况超过1000元由总经理审批后才可办理。5.4因工作需要，所发生的业务招待费，一律由公司总经理签准后方可报销。业务餐费报销必须在餐饮发票背面注明用餐具体时间、业务及实际发生金额。5.5公

6、司工作人员，因业务需要必须暂借公款的，须到财务会计部填写暂支单，说明用途、经公司总经理室签准后方可办理。5.6公司因工作需要的办公用品、五金器材、各种物料用品，一律由人事行政管理部具体负责采购，统一由仓库保管；购入物品必须经验收人员验收，仓库保管员并开出入库单，采购员凭入库单和原始发票经人事行政部经理及财务会计部审核后，报总经理室签字后报销。5.7公司各部门凡需要添置大型生活、营业设备等固定资产及各种大型设施的维修工程，应在年初提出申请报告，纳入公司预算，报请总经理批准后，由公司财务部落实资金，方予购置。5

7、.8公司职工为提高业务能力，参加各种专业培训学习，各部门经理要严格把关，培训专业要对口，一旦批准职工进行专业培训，且由公司支付学费的，学费先由本人垫付，待学习结束，成绩合格者，取得结业证书后，经总经理室批准后给予报销。5.9公司业务活动中所发生财务费用，均由财务会计部负责审批。5.10财务部门及人员的任何报销凭证均须总经理（副总经理）的审批。6报销凭证的要求6.1报销现金使用《现金付款申请单》，申请付款或已领支票使用《银行付款申请单》，并按规定的审批权限和审批流程签字。6.2零散、小额数量多的发票使用《报销

8、粘贴单》，填明报销项目、单据张数、金额等，并按层次粘贴好，以方便翻看和查阅。6.3各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定：从外单位取得的报销凭证必须盖有填制单位的公章、财务专用章或发票专用章；从个人取得的报销凭证，必须有该人员的签章；没有盖章或印章不清晰的原始票据不能报销。发票或收据要求有购货单位名称（全称），发票要求列明数量、单价和金额等，金额要求大小写填写正确，大小写金额相符；发