吉林油田公司erp环境下的内部控制

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1、吉林油田公司ERP环境下的内部控制第3章吉林油田内部控制的现状分析3.1吉林油田公司简介吉林油田分公司是中国石油天然气股份有限公司下属的一个地区公司，位于吉林省松原市，勘探开发及生产区遍布吉林省的20多个市、县（区）。吉林油田从20世纪50年代开始勘探开发，1959年9月29日，发现了扶余油田。1961年1月17日正式建矿开始投入开发建设。建矿50多年来，找到了多个亿吨级油田，发现了松辽盆地南部第一个千亿方气田和两个千亿方含气区。油气产量持续稳定增长，先后跨越500万吨、600万吨、700万吨，201

2、1年达到750万吨，正朝着千万吨油气田迈进，目前原油年产量居中国石油油气田企业第五。科技创新能力显著增强，着力打造具有吉林油田特色的技术“利器”，始终秉承“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨。吉林油田公司的地位和影响力显著提升，近几年在吉林省企业上缴税费排名中始终位居前列，为国家和地方经济社会发展作出了重要贡献。吉林油田公司今后一个时期的奋斗目标是：稳健发展原油生产，加快天然气上产，2015年原油产量保持600万吨以上，天然气产量达到50亿方以上，油气总产量跨越1000万吨。围绕这一目标，吉林油田公司将深

3、入贯彻落实科学发展观，大力弘扬大庆精神、铁人精神和吉林油田创业精神，唱响建设千万吨油气田主旋律，坚持立足于早、着眼于远、落脚于实、致力于变，突出把握稳中求进、好中求快的工作总基调，更加注重管理创新和技术进步，更加注重安全环保和节能减排，更加注重改善民生和维护稳定，更加注重党的建设和队伍建设，努力实现稳健较快可持续发展，为打造绿色、国际、可持续的中石油和建设忠诚、放心、受尊重的中石油作出更大贡献。为了有效地发挥中石油的整体优势，最大限度地防范公司的经营风险和市场风险，提高公司的核心竞争能力，建立起一套统

4、一、规范并高效运行的内控管理体系，使公司得各项经营管理活动正常开展，确保公司资产的安全，防止欺诈、舞弊的行为发生，实现持续有效较快协调发展。吉林油田公司实行内部控制以来，积极创新和改进内部控制体系建设，不断规范流程管理，有效规避经营中出现的风险，全面提高公司的整体管理水平。几年来，吉林油田公司按照中油股份公司的统一部署，坚持统一性、广泛性、有效性、承继性的原则，以风险防范为核心，创新工作方式，精心组织，统一编制了《吉林油田公司内部控制管理手册》，强化内控有效执行，加大监督力度，优化业务流程，使各项业务

5、更加规范化、程序化，提升了风险防控水平和工作效率，培养了一支忠于事业、作风严谨、能力过硬的内控工作队伍，为公司健康发展做出了贡献。3.2吉林油田内部控制实施的历史延展根据中国石油天然气股份有限公司的安排，吉林油田公司2004年3月开始内控体系建设工作，2004年4月成立内控项目建设工作领导小组。2005年1月成立内控项目建设委员会，下面设内控项目组，先后完成吉林油田内部控制体系框架五个要素的大部分工作，制定并宣传内控体系建设的实施方案，对公司的组织结构进行描述，对公司管理层和及公司各单位掌握人财物的人

6、员岗位职责进行描述，确定公司业务流程目录，绘制15大类259个流程图，并编制了259个流程图的流程说明，对145个风险控制文档进行描述，建立公司的风险数据库，编制公司重要的业务流程及风险控制文档、程序文件118个，对存在风险的120个流程进行跟单测试。2005年吉林油田内控体系建设的总体目标是：以COSO控制框架为指引，建立一套满足国内的各种法律法规的要求及上市地的监管要求，满足企业内部管理的要求的内控体系，提高吉林油田公司的经营管理水平。具体工作目标是：制定内控体系建设实施方案，要关注主要业务流程及

7、相关的关键控制点，修改和完善相关的内部控制制度，达到中石油对吉林油田内控体系建设的基本要求，并通过外部审计。同时，为了深入开展内控工作，吉林油田公司决定把内控工作向各个二级单位延伸，在公司上下全面推广。要求各二级单位贯彻落实公司下发的内控体系建设方面的有关文件，参照公司内控项目委员会的模式，成立专门的内控体系建设组织机构，确定内控体系建设的主管部门和负责人，以便加强内控体系工作的领导。2005年是吉林油田公司内控体系建设最关键的一年，通过公司上下各单位、各部门的高度重视，内部控制执行有力，顺利通过多次

8、内外部审计及管理层测试，有效地降低了公司生产经营中的各种风险。吉林油田公司内控体系建设基本完成，内控体系建设在吉林油田公司顺利开展起来。内控体系建设是一个持续的过程，关键控制文档和相关的管理制度的内容需要通过内控测试不断补充及完善。2006年以来，吉林油田公司在每年年初都对上年的内控流程及相关的规章制度等进行梳理，特别针对容易出现问题的流程及制度和外部审计测试过程中出现问题的流程制度等都要予以修订和完善，下发当年的新的内控手册，确保公司上下从思想认识14