erp环境下上海方正公司内部控制研究

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1、万方数据中图分类号——UDC硕士学位论文学校代码!Q§三三密级坌珏ERP环境下上海方正公司内部控制研究作者姓名：学科专业：研究方向：学院(系、所)：指导教师：高立萍工商管理硕士财务投资系商学院章细贞论文答辩日期垄堕生丝答辩委员会主，￡壹兰堑害中南大学2013年11月万方数据

2、fIIIIIIIIIIIIIIIJIIIIII学位论文原创性声明Y2684724本人郑重声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得中南大学或其他教育机构的

3、学位或证书而使用过的材料。与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。作者签名：离专著学位论文版权使用授权书本学位论文作者和指导教师完全了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和电子版；本人允许本学位论文被查阅和借阅；学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用复印、缩印或其它手段保存和汇编本学位论文。保密论文待解密后适应本声明。作者签名：童噬导师签名墨茎里差、日期：旦丛一年坳上日万方数据ERP环境下上海方正

4、公司内部控制管理体系研究摘要：内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，作为加强企业内部管理的重要手段和方法，越来越受到社会各方面的关注和重视。信息技术尤其是ERP的诞生为企业构筑良好的内部控制创造了条件，然而，实践结果却是效果欠佳。因此，本文以ERP环境下上海方正公司内部控制为研究对象，先阐述ERP相关理论和内部控制基本理论，在对上海方正公司内部控制现状进行分析的基础上，通过问卷调查，剖析上海方正公司内部控制存在的问题，包括内部控制环境发展滞后、风险意识淡薄、采购与付款存在的问题、销售与收款存在的问题以及监控机制缺乏有效性。针对问题分析形成原因，试图综合运用ER

5、P相关知识，对上海方正公司的内部控制环境、风险评估、采购与付款控制、销售与收款控制体系以及监控进行优化。本文研究目的在于：通过研究和分析上海方正公司内部控制中存在的问题，应用ERP理论和内部控制理论，提出在ERP环境下企业内部控制的具体优化措施，对企业完善内部控制具有借鉴意义。关键词：ERP；内部控制；流程优化分类号：万方数据ERPenvironmentmanagementsystemofShanghaifounderoftheinternalcontrolofthecompanyABSTRACT：InternalcontroliSaproductofsocio

6、—economicdevelopmenttoacertainstage．Asanimportantmeanstostrengtheninternalmanagement．intemalcontrolattractsmoreandmoreconcemandattentionbyallsectorsofsociety．Informationtechnology,especiallythebirthofthecreateconditionsfortheenterprisetobuildagoodinternalcontrol，however,thepracticeiS

7、ineffective．Therefore，thisPapertakesinternalcontrolsystemofShanghaiFounderCompanyunderEnvironmentastheresearchobject，expoundsrelatedtheoryofandbasictheoryofintemalcontr01．basedonanalysisofinternalcontrolstatusofShanghaiFounderCompany,analyzestheproblemsofShanghaiFounderCompany’Sinter

8、nalcontrolmanagementsystem，includinghysteresisintemalcontr01environmentdevelopment．1ightriskconsciousness，procurementandpaymentproblems，salesandcollectionproblemsandthe1ackofcontrolmechanismseffectiveness．analyzescausesaccordingtotheproblemthroughquestionnaires，triestomakecomprehensi

9、veuseofERP-r