国信证券公司内部控制现状及典型案例分析

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1、国信证券公司内部控制现状及典型案例分析国信证券股份有限公司是全国性大型综合类证券公司，从级证券公司，注册资本70亿元，现有员工9443人。公司具有全面的证券业务牌照，运营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；金融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管；股票期权做市。经过20多年的发展，国信证券已经成长为全国性大型综合类证券公司。根据中国证券业协会公布的全国证券公司经营业绩排名，国信证券近三年的总资产、净资产、净资本、营业收入、

2、净利润五项指标均进入行业前十。2014年，公司代理买卖证券业务净收入排名行业第二；投行IPO项目承销家数排名行业第二；企业债承销家数、募集金额均排名行业第二；场外期权存量名义金额排名行业第一：资产托管业务规模排名行业第二；资产管理净值超过1470亿元。国信证券共有5家股东，股东单位名称和股权结构如下：深圳市投资控股有限公司持股40％；深圳国际信托投资有限责任公司持股30％；云南红塔集团有限公司持股20％；中国第一汽车集团公司持股5．1％；北京城建投资发展股份有限公司持股4．9％。4．2国信证券公司内部控制现状分析国信证券现有较为完整的内部控制系

3、统和合理的组织架构，能够保证公司良好的运转，起到防范风险的作用，但是现阶段依然有很多问题存在，阻碍内控的进一步发挥其作用。在内控环境方面，国信证券公司在内控环境方面基本良好，管理层相对比较注重整体氛围和环境并重视企业文化的营造和宣传，向下属员工强调内控的重大意义，建立优良的内控观念与风险理念。注重员工的再教育与培训工作，做好人力资源的管理工作，合理分工，权责明确，互不干涉，互不重叠。但是仍存在一定的问题，对内控的重视往往是在出现问题之后才意识到其重要性，问题发生之前并没有足够重视，未做好预警和防范工作。管理层虽开展风险普及，但并没有在基层员工中

4、真正得到重视，渗透力不足，导致基层员工任意妄为从而引起腐败。在风险评估方面，‘国信证券风险评估部门健全并能在一定程度上发挥作用。各控制部门能较好的把公司把握在合理风险的范围之内，各个部门各司其职，一同保障国信证券免受风险侵害。同时其建立了比较完善的风险分析和应对体系，鼓励员工主动收集相关信息，并建立分析和应对程序。虽然部门齐全，但并未完全发挥出他们的重要性，由于人为因素等原因恶意导致评估不合理不全面，忽略风险。多采用事后处理的方式，事前评估不尽职，走流程，未能及时发现问题所在。在控制活动方面，国信证券目前已经实施不相容岗位的人员分离，对相关人员

5、进行定期考核，依据岗位职责的大小对业务活动进行授权和审核，并在分析财务数据的基础上对运营过程提出合理的建议。但公司的章程很难落实，虽然有明确规定，但业务人员很大程度上为了追逐私利，有意无意的违反章程，却又不能及时发现，就会造成恶性状况愈演愈烈。公司绩效考核制度也不尽如人意，不能积极引导员工正确的发展走向，过于注重业绩评价，而忽略道德的评价，这使得员工也在一味追求业务利益的同时难免偏离道德正义的轨道。在信息与沟通方面，国信证券能够积极搜索信息并进行传递，通过网站、会议等多种形式积极开展，各分支结构也能在彼此之间以及与总部之间形成信息的交流与互换。

6、但效率并不是特别高，造成信息滞后等问题，导致信息的缺失和不对等。另外，信息内容因适用性不同而传播区域不同，但公司内部也会出现该公开的信息自我保留，不该公开的秘密却作为内幕消息流传出去，这也会引发腐败行为。在监督方面，国信证券的内部监督部门设置全面，风险监管、合规管理、稽核审计部门都有设立，并能定期开展工作。但是工作质量有待商榷，审计部门对各分支每年审计一次，频率过低，对总部的审计也是多为事后，只能评估结果，很难做到预警和防备。监督过程走过场，不深入实质，甚至有些因为人情关系的原因而放松了对审查重点的关注，导致舞弊腐败行为等慢慢滋生并难以发觉。4

7、．3国信证券公司违规腐败案例2010年5月，国信证券投资银行李绍武被开除一事震惊四座，成为著名的“PE腐败第一案”。因其违反了中国法律法规、证监会的相关规定以及公司章程等，受到开除并解除劳动合同的处分。李绍武的妻子邱利颖在2001年6月，成立了一家企业，这个企业成为两夫妇准备IPO腐败的预热平台，名为听利科技发展有限公司，该公司成为李绍武违规操作PE腐败的重要渠道。2001年12月，听利科技成为轴研科技的第四大股东，出资70余万占到1．625％的股份。2005年5月，经证监会批复，昕利科技挂牌上市了。轴研科技的保荐机构较为隐蔽，是南京证券，并不

8、是国信证券，但事实上，李绍武曾参与这个项目并将其转给南京证券。而后，轴研科技增值10．5倍，听利科技实现巨额获利。2004年12月，国信证券承揽莱宝高