富奥汽车零部件股份有限公司全面资金管理模式

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1、富奥汽车零部件股份有限公司全面资金管理模式1.1富奥汽车零部件股份有限公司简介富奥汽车零部件股份有限公司（以下简称“富奥股份公司”）成立于一九九八年九月，总资产30亿元，注册资本10亿元，公司主要生产环境控制系统、底盘系统、转向及传动系统、安全系统、发动机附件系统等汽车零部件产品，配套能力超过100万辆份。主要为一汽集团的一汽解放、一汽大众、一汽丰田、一汽夏利、一汽客车、一汽轻型车等品牌车型配套；在社会市场上，为上海大众、上海通用、东风神龙、沈阳华晨、广州风神、奇瑞汽车、中国重汽、北方奔驰、安徽华菱、丹东黄海等40多家整车厂、主机厂配套；部分产

2、品远销美国、法国、意大利、韩国、日本和中东地区等十几个国家。公司年销售收入超过100亿元。富奥股份公司自成立以来，不断的发展壮大，由十七家所属企业发展成为目前拥有二十八家分、子公司的大型集团企业，成员企业如图1.1所示，各成员企业分布于国内多个省市以及美国加州，其中全资子公司十家：分别位于吉林省长春市六家、辽宁省辽阳市一家、吉林省吉林市一家、吉林省辽源市一家以及美国加州一家；合资公司十八家：分别位于吉林省长春市公司十五家、辽宁省辽阳市一家、天津市两家，除此之外，富奥股份公司目前正在成都以及山东积极建厂，成都园区已部分投入使用，山东园区仍处于创建

3、初期。按照国家对国企进行体制改革的部署，一汽集团公司对富奥汽车零部件有限公司进行了主辅分离、辅业改制，经过一年的努力，宁波华翔电子股份有限公司成功参股富奥汽车零部件股份有限公司，至使富奥股份公司从国企剥离，成功改制，并正在逐步脱离一汽集团的庇护，走向市场。1.5富奥股份公司实行全面资金管理前的状况回顾公司成立之初，旗下众多企业前身均为中国第一汽车集团公司全资子公司，实行自主经营、自负盈亏、独立核算的经营方式，收入完全由各自企业自行支配。归属于富奥股份公司之后，富奥股份公司成为一汽集团二级子公司，旗下各子公司由原来的一汽集团二级子公司降为三级子公

4、司，其经营方式仍然为自主经营、独立核算、自负盈亏，销售收入保持完全自由支配状态。由于富奥股份公司所属各分、子公司的资金分散于集团内外金融机构，尚未形成集中管理及运作，富奥股份集团公司基本无法实时掌控和快速调度各分、子公司的资金，公司整体资金余缺调剂不畅，盈余与借贷并存，富奥股份公司尚未形成对分、子公司的资金、投融资的集中管理运作机制，无法有效调控、整合公司内部资源。因此，富奥股份公司当务之急必须加强和改善资金管理方式，以完善集团公司对下属分、子公司的资金管理，并为富奥股份公司对分、子公司的全面管理打下坚实的基础。第2章富奥股份公司实行全面资金管

5、理前存在的问题分析2.1问题分析经过对富奥股份公司实行全面资金管理前的状况进行深入分析，总结出以下几点存在的问题：1.资金散乱，使用效率低下。在整个富奥股份公司中，二十八家所属公司均为独立法人单位，分别设有独立的财务机构，并各自在银行开立独立的银行账户，分别占用了一定的闲散资金。这样以来，富奥股份公司中原本有限的资金更加的分散、沉淀和闲置，致使资金周转速度慢，资金的利润率低。2.资金管理失控，监管不力，缺乏事前、事中的严格监督。在富奥股份公司内部，各分、子公司都掌握一定数量的资金，而这些资金通常是由各分、子公司自行向银行机构贷款获得。当贷款到期

6、时，各公司将面临还款压力，如难以及时还款，则会影响富奥股份公司的整体资信。3.投资失控，导致整体投资效益差。由于所属各分、子公司实行自主经营，对于中小项目的投资具有自主权，灵活的项目投资决策权致使一部分项目投资缺乏科学性，投资项目的经济效益不甚理想，而公司遇到具有更好经济效益的项目时，又缺乏资金投入，损失了资金的机会成本，导致富奥股份公司整体的投资效益相对较差。4.富奥股份公司内部资金的闲置与短缺无法合理配置。盈利状况较好的企业则占用较大规模的资金，这些企业缺乏资金管理理念，大量闲置资金沉淀在银行账户上享受着低廉的银行利率，而企业盈利状况较差的

7、公司则需要承受向金融机构进行贷款的融资成本，以维护企业正常的经营活动能够持续平稳的进行。这样以来，分散的资金管理造成了资金分散、效率底下、无法合理调节资金盈缺的局面，至使集团财务费用居高不下。5.缺乏统一监管，各自为政。富奥股份公司下属多家分、子公司存在共同的供应商，由于缺乏统一的管理，各自分别与供应商签定供货合同，由于其各自分散的合同金额较小，无法享受更高的优惠政策。经过对以上问题进行深入的分析，究其原因，没有统一的资金管理系统，缺乏系统健全的资金调控制度，没有一个完整的资金管理平台，缺乏有效的资金管理手段，至使信息传递不畅，由于没有集中地资

8、金管控、结算和投融资信息，企业决策人很难获取集团的全面资金信息，这样就很难有效管理、监督和控制资金链条，为形成以上问题的根本原因。2.2实行全面资金管