中国工商银行l分行授信风险管理

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1、中国工商银行L分行授信风险管理3中国工商银行L分行授信风险管理现状评价3.1工行L分行概况中国工商银行L分行下辖1个营业部和12家二级分行、602个营业网点，正式员工1.3万人，2009年全行实现利润总额26亿元。截止2009年末，全行法人客户贷款余额895万，较年初增加215亿元，不良贷款余额38亿元，贷款不良率4.2%。近几年，随着金融环境变化及金融改革的不断深化，工行L分行的各项业务获得了较快的发展，授信业务作为其主要业务发展也十分迅速，在业务开展过程中授信风险管理制度体系也逐步发展完善起来，以下主要介绍当前L分行授信风险管理发展现状。3.2授信风险是L分行

2、当前面临的主要风险授信业务目前是工行L分行的主要业务，其利息收入是L分行主要的营业收入来源，占其总收入的70%，目前L分行授信业务面临的主要问题是不良贷款比率偏高，具体如下表3一1:结合表3一1分析，L分行贷款不良率虽逐年下降，但不良贷款比率与先进商业银行相比仍然偏高，授信风险是L分行经营发展过程中面临的主要风险，授信风险管理水平的高低，将直接关系到L分行的风险控制能力及盈利水平高低，L分行要想在同业的市场竞争中占有竞争优势，就必须在实际授信业务过程中加强授信风险管理，降低信贷资产不良率。L分行不良资产比率偏高的具体原因如下:3.2.1政策因素、工行L分行经济性质

3、国有控股，2006年改制前，在非完全市场经济条件下承担了过多的国家及地方政府政策性的贷款任务，其行政色彩较浓，虽然在股改上市前，通过核销、剥离等方式处置了大量的不良贷款，但仍有部分存量不良贷款是由于政策性等客观因素造成的。虽然L分行上市后，授信业务的开展主要由市场来决定，但没有完全脱离粗放式经营的模式，对通过资产规模和分支机构的扩张来实现业务的发展仍然具有较强的依赖性，部分分支机构的授信业务仍具有一定的行政色彩，同时为追求自身贷款规模的扩张对授信业务未能做到真正意义上的精细化管理、集约化经营，有待在市场经济条件下进一步完善改进。案例:某某化工有限公司是L分行所在地

4、区的大型国有企业，在地方经济中起着重要作用，前几年一直是当地政府的利税大户，2008年下半年受经济危机等市场环境变化影响，经济效益下滑。截止2008年末，资产总额36322万元，负债总额27880万元，资产负债率高于行业平均值，年实现利润仅为382万元，盈利能力一般。该客户生产经营资金较紧张，向L分行申请授信，经评级授信，基本不符合L分行的授信条件，后在地方政府的政策导向下，L分行向其发放贷款8000万元，并由政府的企业贷款担保中心进行担保。2009年，该客户进行了国有企业改制，在改制过程中，政府通过签定合同协议方式将企业的部分资产出售给一家民营企业，原企业成为一

5、空壳公司，民营企业结合该化工公司目前的实际经营情况及购买的资产，’对L分行8000万元贷款按比例只承接了5000万元，另外3000万元银行债务悬空，贷款形成不良。L分行通过依法起诉方式追究壳公司及政府担保中心的连带保证责任，但壳公司已无力偿还贷款，而政府担保中心保证能力也不足，贷款形成不良。此案例就是政府行政干预色彩较浓的结果，L分行过于相信政府的诚信，未按照市场规律办事，贷款的发放是建立在政府的行政干预基础上，最终导致贷款出现不良。3.2.2市场因素L分行不良资产比例较大也受该地区的经济环境及经济结构调整等因素影响，相对于欧美商业银行，L分行面临的地区经济环境及

6、信用环境相对较差，虽然已初步建立市场经济，市场环境和法制环境有了一定程度的改善，但现阶段经济仍处于向完全市场经济转型时期，银行潜在的风险也随之不断产生和积累。在当前资本市场尚不发达的情况，企业经营和资金周转主要依赖银行贷款，L分行作为当地的一家国有商业银行，在经济转型时期承担的社会责任和提供政策性资金支持的任务较多，面临的风险尤其是授信风险也较大;加之当前受经济危机影响，该地区的外向型企业效益有所下降，出口贸易受阻，居民的消费水平及消费能力有所下降，授信企业的盈利水平下降导致授信客户贷款偿还能力下降，授信风险增加。3.2.3操作风险因素上市改制前，L分行内部风险管

7、理和控制体系不完善，特别是信贷等业务环节还没有形成规范化的管理程序和有效的相互制约机制，存在着人情贷款等违规经营行为;内部的许多分支机构不经授权，独立对外提供担保或超规模发放贷款，导致授信决策失误或发生道德风险。L分行上市后，内部虽建立起公司法人治理结构，尤其是针对授信业务的组织架构及风险管理模式发生了很大程度的改变，对于授信风险的防范与控制取得了明显效果，但授信业务的风险管理是一项系统工程，有待于在实际工作中逐步完善发展起来。3.3授信风险管理制度L分行授信业务的全面风险管理制度于1997年陆续建立起来，2001年以后逐步在全行推行，发展历程较短，在管理制度建设

8、方面虽取得