财务结算管理细则

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1、天津市茂联科技有限公司制度编号：F3023制度页数：共10页财务结算管理细则编制人：刘晨明审核人：王志斌批准人：茹国生主办单位：财务处发布日期生效日期第一章总　则第一条为加强公司采购、销售及工程财务结算管理，确保公司财务结算的及时性和准确性，降低公司经营风险，根据集团公司下发的《结算财务管理办法》，特制定本细则。第二条本细则中财务结算的业务范围包括：采购（国内采购及进口）、销售及工程的财务结算。第三条本细则适用于天津市茂联科技有限公司及其子公司的财务结算管理。以下天津市茂联科技有限公司简称天津茂联

2、，浙江盈联科技有限公司简称浙江盈联，茂联（香港）国际贸易有限公司简称（香港）茂联。第二章部门职责第四条供应处职责1、负责工程设备、工程材料、生产经营原料、辅料、备品备件等采购合同的签订；2、负责办理到货验收作业；3、负责向财务结算人员提供结算所需资料，要求供货方按照结算数据或验收数据开具发票；4、负责原料、辅料、备品备件采购费用申请；5、负责原料、辅料、备品备件物流情况跟踪；6、负责采购资金计划的编制，依据公司资金平衡办理货款申请；7、负责废旧物资的销售工作。第五条销售处职责1、负责产品销售合同及

3、运费合同的签订；102、负责按照销售合同的约定，向客户预收货款、催收应收货款，并办理销售退款的申请；3、负责向财务处提供办理销售结算所需的各种手续。第一条质检中心职责负责对到货的原料、辅料样品进行检化验，如需要出具物资检化验报告单的，由供应处提出明确要求，质检中心按要求及时出具纸质物资检化验报告单，并加盖公司检化验专用章。第二条工程设备处职责1、负责工程合同的签订；2、负责工程进度暂估、验收结算及转固所需的各种手续；3、负责工程设备的到货验收工作；4、负责办理工程类发票入账及结算所需的各种手续；5

4、、负责工程资金计划的编制，依据公司资金平衡办理工程付款申请。6、负责定期统计工程投资，并与财务处核对。7、负责把以上各项资料提交财务处备案。第三条财务处职责1、负责按照供应处提供的结算资料及ERP系统中的相关结算数据，进行财务结算和核算；2、负责各种销售回款及票据的验收，销售发票的开具，应收、预收货款、销售退款及各种收入的核算工作；3、负责工程项目的财务结算及管理工作。4、财务处应对合同模板涉及的款项收支、发票收取及开具等相关方面提出建议和要求。第四条相关部门应对采购、销售及工程合同签订前的市场调

5、查、客户信息收集、招投标会议、合同谈判、价格认定、合同文本的起草、签订、变更、解除、履行、纠纷的处理以及其他合同管理业务负责。合同需经财务处法务、公司领导审核后签订。10第一章采购结算第一节国外原料采购结算第一条国外铜钴合金原料统一由（香港）茂联对外采购，每一批原料订货量确定后，（香港）茂联供应处将相应订货量报送给天津茂联生产副总和安全生产处，生产副总根据生产情况平衡天津茂联及浙江盈联的原料数量并反馈给天津茂联和浙江盈联供应处，各方供应处根据分配的原材料数量与（香港）茂联签订原料采购合同，并提出付

6、款申请，财务处根据相关依据付款。第二条原料到港后各公司供应处根据订货数量及货权进行清关，并负责海关保证金支付申请，向CCIC商检送样，退保申请等事宜。供应处应及时将清关相关费用的发票交回财务，向财务提供按批次列示的相关费用明细表。供应处应将当月出的海关进口增值税税票复印件于当月月底前交于财务认证，原件于次月交于财务处。第三条原料到厂后，质检中心按小批次及时取样、化验，3日内出具检测报告，（香港）茂联收料员根据实际验收的实物量、质检检测报告、国外采购合同中约定的单价，办理实物量、金属量的暂估入库手续

7、。第四条每月26日天津茂联、浙江盈联生产处预计26日至月末原料的使用批次及数量，并提供至（香港）茂联业务人员，业务人员按照生产处提供的数据加上已使用的数量作为（香港）茂联销售至天津茂联、浙江盈联的货物数量。第五条天津茂联、浙江盈联供应处根据采购的实物量、质检检测报告、合同中约定的单价，办理实物量、金属量的暂估入库手续。最终结算时，根据合同中约定的检测机构提供的检测含量数据，重新调整入库。第六条各公司出库时，发料员按原料小批次的检测含量、实物量、金属量办理暂估出库手续，最终结算时，按合同中约定的检测

8、机构的检测含量数据调整出库量。第七条原料采购结算依据与进口结算有关的依据主要包括采购合同、商业发票、合同约定的检测机构的含量检测报告、检斤榜单、运费发票、港杂费发票及保险单据等。第八条原料采购结算依据的审核10财务部门须对收到的结算依据进行审核，审核内容应包括但不限于：1、商业发票、运费发票及港杂费发票所述内容是否完整无误；2、含量检测报告、检斤榜单的相关内容是否与发票一致；3、采购合同及含量检测报告信息是否相符；4、采购合同、商业发票及含量检测报告三者内容是否相符。第二节其他主要