财务状况及盈利情况综合分析报告

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1、财务状况及盈利情况综合分析报告一、资产负债状况分析1、资产结构与变动分析2005年10月，华威保健资产总额为：12.65万元，其中流动资产为11.86万元，占比为93.76%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为0.06万元，占比：0.47%；固定资产为0.68万元，占比为：5.38%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其它资产为0.05万元，占比：0.40%，。而上期上述指标分析别为：93.11%、0.47%、6.04

2、%、0.38%。资产结构及变动表项目(万元)2005年09月2005年10月新增(%)2005年占比%2005年占比%流动资产合计9.8611.8620.28%93.11%93.76%长期投资合计0.050.0620.00%0.47%0.47%固定资产合计0.640.686.25%6.04%5.38%无形资产及其他资产合计0.040.0525.00%0.38%0.40%递延税款借项0.000.000.00%0.00%0.00%资产总计10.5912.6519.45%100.00%100.00%净利润

3、0.050.0876.42%------总资产利润率0.40%0.60%50.00%------资产总额比上期增加2.06万元，增长率为：19.45%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加2.00万元，长期投资增加0.01万元，固定资产增加0.04万元，无形资产及其它资产增加0.01万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增加20.28%，长期投资大幅增加，增加20.00%，固定资产有所增加，增加6.25%，无形资产及其它资产大幅增加，增加25.00%。由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都

4、较上期增加，流动资产增加的速度快于长期资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。2、流动资产结构与变动分析流动资产总额为11.86万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为0.10万元，占比0.84%；应收票据为0.05万元，占比0.42%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为3.36万元，占比28.33%；存货为8.35万元，占

5、比70.41%，存货占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强销售及存货管理，才能提高流动资产的整体质量水平；待摊费用为0.01万元，占比0.08%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：0.41%、1.52%、26.37%、71.60%、0.10%、0.00%。流动资产结构及变动表项目(万元)2005年09月2005年10月新增(%)2005年占比%2005年占比%货币资金0.030.08166.67%0.30%0.68%短期投资0.010.02100.00%0.1

6、0%0.17%应收票据0.150.05-66.67%1.52%0.42%应收股利0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应收账款2.523.2528.97%25.56%27.40%其他应收款0.070.1157.14%0.71%0.93%预付账款0.010.00-100.00%0.10%0.00%期货保证金0.000.000.00%0.00%0.00%应收补贴款0.000.000.00%0.00%0.00%应收出口退税0.000.000.0

7、0%0.00%0.00%存货7.068.3518.27%71.60%70.41%待摊费用0.010.010.00%0.10%0.08%待处理流动资产净损失0.000.000.00%0.00%0.00%一年内到期的长期债权投资0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%流动资产合计9.8611.8620.28%100.00%100.00%主营业务收入1.321.5618.18%------流动资产周转率0.270.26-1.87%------

8、流动资产总额比上期增加2.00万元，增长率为：20.28%。流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加0.06万元，应收款项增加0.76万元，存货增加1.29万元，共计增加流动资产2.11万元；应收票据减少0.10万元，共计减少流动资产0.10万元；货币性资金大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重上升，公司应付市场变化的能力很强，但存在资金闲置问题；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，应收款项的比重上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制