实施全面预算治理　确保预算指标圆满完成

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1、实施全面预算治理　确保预算指标圆满完成【摘要】本文从实施全面预算治理的重要性、具体做法以及取得的成效等方面进行了具体的阐述，就市级供电企业加强全面预算治理，创新治理手段作了有益的探索。　　【关键词】预算治理；资产经营；预算指标　　预算治理是现代企业治理的一种重要控制手段，为确保河北省电力公司和本公司年度资产经营目标的完成，公司制订了科学、公道的预算治理制度和体系，建立了健全的预算治理组织机构，实行预算的闭环治理，不断完善预算治理流程。根据省公司批准的年度预算和年初下达的业绩考核指标，按照先业务预算后财务预算的过程，进一步细化预算，将指标转化为部分的经营责任内

2、容和要求，分回口治理指标和直接治理指标，将利润预算和资金预算全部分解到各责任部分或单位，作为年终经营考核的依据。　　为严格控制本钱用度支出，在预算执行过程中夸大：一是双重控制，即指标控制和执行控制。所有收支活动都要有预算，且不能为了预算而预算，夸大从实际出发，严格预算执行过程中的标准、流程和权限治理。二是加强预算差异跟踪、影响分析和信息的及时反馈。　　为实现上述要求，公司借助信息化手段推行预算治理，通过实施以预算治理、业务信息、会计核算三位一体的全面预算治理信息系统，确保预算治理能够有效实现。　　　　一、充分熟悉实施全面预算治理的重要意义　　　　国家电网公司

3、提出建设“一强三优”现代化企业的战略部署，对公司的各项治理工作提出了更高的要求。经营治理工作必须尽快适应新形势，积极转变观念，不断进步经营治理水平，为电网建设提供有力的财务支撑。预算治理作为经营治理的龙头，担负着计划、控制、监视、考评的重要职责，通过编制、执行科学公道的预算，并将公司的一切经营活动全部纳进预算治理，实现企业治理的规范化、标准化和精细化。　　预算治理工作牢牢围绕省公司和本公司的总体发展目标，以全面进步治理的集约化、规范化和精细化水平为手段，以“打造优良资产，创造优秀业绩”为目的，确保完成省公司下达的各项经营治理指标，为公司建设和发展提供强有力的

4、财务支持。　　　　二、实施全面预算治理的内容和做法　　　　预算治理以价值治理为主线，涵盖生产经营的全过程和全方位。预算治理的主要内容是：负责公司预算治理办法的制定、修改和完善；负责公司预算的编制、上报和控制；参与基建、技改、大修、科技等项目的审查；负责公司资金安排计划的制定及实施；负责公司经济活动分析工作的组织和协调；负责公司效益的治理及本钱用度控制；参与内部资产经营考核责任制办法的制定，并负责财务考核指标值的测算及指标考核。　　（一）建立全面预算治理的制度保证　　公司为适应建设“一强三优”现代供电企业的要求，建立职责明确、运转协调、治理高效的工作机制，增强

5、本公司决策指挥治理和统筹协调能力，财务治理流程、环节也随着发生了相应的变化，为了适应新的治理方式，公司重新修订了《沧州供电公司预算治理办法》和《沧州供电公司预算治理实施细则》，划分业务预算和财务预算，明确业务部分的预算治理责任，加强财务治理，细化预算治理和本钱控制，完善以财务预算治理为核心的财务控制机制，将预算治理延伸到用度发生的前沿，坚持增收与节支并重的原则，探索全面预算治理和标准本钱治理体系建立途径，同时规范国有资产治理和工程治理，做到职员到位、职责到位、治理到位、考核到位，确保公司下达的预算指标顺利完成。　　（二）健全预算治理指标体系　　预算的主要内容

6、涵盖营运收支、资本性收支、现金收支、资产负债及其它相关预算。　　（三）建立全面预算治理体系（图1）　　（四）健全完成预算工作的组织机构（图2）　　1.经理办公会议是预算治理的最高决策机构，负责研究决定预算治理中的重大事项。