《物流企业财务管理》复习概要

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1、《物流企业财务管理》复习概要 第一章总论一、名词解释 1、财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。2、财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，使企业的一个独立方面。3、企业价值最大化：是指通过对企业的科学管理，财务上的合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，在确保企业长期稳定发展的基础上是企业总价值达到最大。4、理财环境：企业的财务管理环境又称理财环境

2、，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是金融市场环境、法律环境和经济环境。5、通货膨胀：是指一般物价水平的“普遍、持续上涨”导致购买力的下降。6、资金优化配制原则：是指通过资金活动的组织和调节是各项物质资源具有最优化的比例关系，从而保证企业持续、高效地运作。二、简答题  1、简述物流企业财务关系(1)物流企业与投资者之间的财务关系；(2)物流企业与被投资者之间的财务关系；(3)物流企业与债权人之间的财务关系；(4)物流企业与债务人之间的财务关系；(5)物流企业内部各单位之间的财务关系；(6)物流企业与职工之间的财务关系；(

3、7)物流企业与税务机关之间的财务关系。2、简述企业价值最大化的优点(1)企业价值最大化目标扩大了其适用范围。该目标不仅适用于上市公司，同样适用于非上市公司。(2)企业价值最大化目标兼顾了各相关利益集团的利益。从理论上来讲，分属于企业契约关系的各方面（股东、债权人、职工、经理阶层等）目标都可以之中为企业总价值的不断增长和企业的长期稳定发展，各个利益集团都可以借此来实现他们的最终目的。(3)企业价值最大化目标符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。由于企业是构成整个社会经济的基本单元，如果每一个企业都以价值最大化作为目标并将其实现，则最终必然会带来整个社会经济的更大发展，加快

4、社会财富的增长。3、简述物流企业财务的原则(1)资金优化配置原则；(2)收支平衡原则；(1)弹性原则；(2)收支与风险均衡原则；(3)货币时间价值原则。2、简述金融市场与企业理财的关系（P16）(1)金融市场使企业筹资和投资的场所；(2)金融通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化；(3)金融市场便利企业从事财务管理活动。 第二章 财务管理价值观念一、名词解释 1、货币时间价值：是指资金再投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。2、风险：一般是指某一行动的结果具有不确定性。从物流企业财务管理的角度讲，风险是指物流企业在各项财务活

5、动过程中，由于各种难以预料或难以控制因素的作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失或获得收益的可能。3、后付年金：是指一定时期内每期期末等额收付的系列款项，又因为在现实生活中这种年金最为常见，所以也称为普通年金。4、永续年金：是指从第一期期末开始，无限期等额收付的年金，它也是后付年金的一种特殊形式，存本取息可视为永续年金的例子。此外，也可降利率较高、持续期限较长的年金视同永续年金计算。5、利息率：简称利率，是指一定时期的利息额与本金的比率，也就是资金的增值同投入资金的价值之比。6、市场利率：市场利率是指根据资金市场上的供求关系，随着市场资金供求变动而自由

6、变动的利率。二、简答题  1、简述年金的概念和种类(1)年金视之一定期间内每期相等金额的收付款项。(2)年金按其每次收付款发生的时点不同，可分为后付年金、先付年金、递延年金和永续年金四种。2、什么是风险？企业面临的风险有几种？(1)从物流企业财务管理的角度讲，风险是指物流企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或难以控制因素的作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失或获得收益的可能性。(2)风险主要有以下几种：a、市场风险b、利率风险c、变现能力风险d、违约风险e、通货膨胀风险f、经营风险3、标准离差和标准离差率指标的风险决策？（P52-54）(1)对

7、方差开方，得到标准离差。(1)标准离差越小，说明离散程度越小，风险也越小；反之，风险越大。(2)标准离差是反映随机变量离散程度的一个指标，但是它是一个绝对值，而不是一个相对量，只能用来比较期望报酬率相同的项目的风险程度，无法比较期望报酬率不同的项目风险程度。要对比期望报酬率不同的各个项目的风险程度，应该用标准离差率。其公式为：V——标准离差率δ——标准离差率——期望报酬率第三章  筹资管理一、名词解释 1、权益资本：企业所有者投入的资本金以及企业在持续经营过程中形成的留存收益。2、负债资本：企业以在一定时期内偿还本息为条件筹集