兴东集团公司财务会计人员履职责任书

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1、兴东集团公司财务会计人员履职责任书为加强我公司的财务管理防范经营风险，根据公司发展的需要以及对公司财会人员加强管理的要求特签定本责任书。财务会计人员的职责第一条公司的会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二条公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第四条财务工作人员应当会同财务主管定期进行财务清查，保证帐簿记录与实

2、物、款项相符。第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主管领导，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第六条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

3、财务工作人员办理交接手续，由财务部长、主管会计监交。支票管理第九条支票由出纳员或公司领导指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经主管领导批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由行政保管人员签字)、公司领导审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第十条财务人员月底结帐时凭“支票领用单”

4、4转应收款，发工资时从领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第一条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第十三条规定处理。第二条会计或出纳人员每日应及时填报当日集团公司货币收支情况报表，报送公司领导查阅。第三条公司财务人员支付(包括公司借用)每一笔款项，不论金额大小均须主管领导签字。主管领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理第十四条公司可以在下列范围内使用现金：(一)员工工资、津贴、奖金；(二)个人劳

5、务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)经领导批准的其他开支。第十五条除本规定第十七条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，公司领导批准后支付现金。第十九条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第十六条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第十七条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金

6、收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经主管领导批准。第十八条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由主管领导批准后提取。第十九条公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交主管领导批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第二十条符合本规定第十七条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第二十一条4发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经

7、手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第二十二条工资由财务人员依据人力资源部门每月提供的核发工资表，交公司领导审核、签字后，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第二十七条差旅费及各种补费(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管经理复核后，送公司领导签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第二十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、公司领导签字。会计负责审核有关凭证。第二十四条出纳人员应当建立健全现金帐目，

8、逐笔记载现金支付。及时与开户银行进行帐目核对，帐目应当日清月结，帐款相符。会计档案管理第二十五条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的财务会计资料，均应归档。第二十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第二十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。第二十八