财务各项工作流程

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1、财务各项工作流程总结1、工作会议（1）、周会议每周一早7：30召开，由财务经理主持，会议内容：上周工作总结、下周工作安排、财务业务讨论，重点是上周未完成工作的分析和下周工作完成的障碍分析，会议时间控制在半小时内（2）、月会议每月的28号3：0召开，由财务总监主持，会议内容：上月工作总结、下月工作安排、财务业务讨论，重点是上月未完成工作的分析和下月工作完成的障碍分析会议，时间控制在一个半小时内。（3）、成本效益分析会议每月18号3：0召开，由财务总监主持，会议内容：①、上月经营情况通报，②毛利率分析，③采购成本分析，④生产成本分析，⑤费用分析（工作失误费用

2、）⑥存货分析，⑦资金分析，⑧设备分析，时间控制在一个半小时内。（4）、临时专项会议不定期召开，由召集人主持，会议内容：对专项问题进行探讨，时间控制在一个小时内。2、计划、总结（1）计划计划分为周计划、月计划、年计划，周计划由财务经理上周六前上交财务总监，月计划由财务经理每月28号前上交财务总监，年度计划财务经理每年12月20号前上交财务总监。（2）、总结总结分为周总结、月总结、年总结，周总结由财务经理上周六前上交财务总监，月总结由财务经理每月28号前上交财务总监，年度总结财务经理每年12月20号前上交财务总监。（四）、财务工作督促、检查、指导1、对安排的

3、工作督促执行，掌握每个财务工作人员的每项工作进度，提醒没有完成的工作及完成时间，对是否存在工作难度进行了解，对不能按时完成的，应及时向财务总监报告；2、指导针对每个人工作流程，对各项流程进行检查，对工作的及进性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查，做好记录。（1）凭证检查主要通过检查凭证，深入检查凭证涉及的各方面流程，检查各项流程是否符合公司制度及流程，如是否审批，票据是否合法、真实、有效、合理等，是否有涉税事项、是否符合相关法律规定，发生是否为异常费用；通过检查规范所涉及的所有不规范项，不能解决的及时汇报领导。（2）流程检查针对每个人工作流

4、程，对各项流程进行检查，对工作的及进性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况进行检查，做好记录。涉及4个大方面销售核算、费用核算、材料核算、成本核算；销售核算：从发货、销售、开票及收款的流程是否符合法律程序、是否能充分保障公司的利益出发进行工作检查，对开票是否合法，是否及时对账，报关及佣金的支付是否合理、合法，收款是否及时，扣款是否合理，，是否及时申报纳税及相关档案是否及时装订等方面进行检查；费用核算：从报销是否符合报销制度、是否在预算控制范围内、审批是否齐全出发对费用核算进行检查，同时检查往来账是否及时对账、清理，是否有长期挂账的现象，检查费用的归集

5、是否合理、是否前后一致，对异常费用是否备查等；材料核算：从每月是否对采购价格的变动进行审核、分析，是否及时入账，委托加工出入库的手续是否规范，委托加工出库是否有客户签收及领导审批，委托加工出入库的差异是否及时调整，是否及时对账，对账程序是否规范等方面，对材料核算情况进行检查；成本核算：对成本核算是否及时，统计及仓库流程是否规范、对车间及仓库盘点是否及时并记录，成本核算是否合理，异常成本是否进行专项分析，同时对异常情况是否汇报等进行检查。通过记账凭证、工作流程的检查，对不规范项要求财务人员本月把进行规范，对异常费用进行备查登记3、根据平时工作中遇到的业务问

6、题、工作误区、外出培训的实用素材对会计人员进行不定期的培训，学以致用，理顺业务流程。（五）工作评价和部门绩效考核根据财务目标及每人工作流程制定财务人员考核表，考核表完成后经每人确认后进行正式考核。根据对每个人工作及时性、工作质量、工作效率、临时工作的完成情况的记录，结合公司目标对员工进行考核。在实际工作中每个人的工作重点或工作项目发生变化时，为使考核表符合实际情况，在次月对考核表进行修订（六）财务工作时间管理1、每月2号前要求仓库结账2、每月5号前做好月度资金计划3、在每月6号前，带IC卡去国税抄税。4、每月6号前成本结转完毕5、每月8号出具财务报表6、

7、每月10号前进行国税、地税纳税审报7、每月12月前完成绩效数据的提供8、每月13号完成月度财务分析9、每季度15号前完成季度财务分析10、在每月的15日前，将申报免抵退税纸质资料向主管税务机关退税部门办理免抵退税正式申报11、每月20号完成财务资料的归档12、每月安排至少两次存货抽盘13、每季度安排一次固定资产的盘点工作14、每年12月31前组织做好预算的制定工作15、每年12月31号前组织安排固定资产、存货、样品的盘点工作。16、次年2月前组织完成会计总账、明细账、出纳账的打印、装订及归档工作。17、每年5月31前做好年度汇算清缴工作18、其他临时工作

8、，按工作的重要程度进行另外安排二、具体业务工作（一）资金计划的编制和跟踪1、资金