市教育局财务处各项工作职责及流程

《市教育局财务处各项工作职责及流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、市教育局财务处各项工作职责及流程一、编制预算工作工作职责：负责编制市教育局直属单位部门预算、局本级专项资金预算、教育部门专项资金预算工作。工作流程：根据直属单位和机关各处室年度所需资金及教育部门所需专项资金，汇总编制预算→报市财政局审核→根据财政局审核批复意见，财务处研究制定资金分配方案→报局长办公会审定→财务处执行。二、基本建设会计工作工作职责：负责教育基本建设工程项目财务管理。工作流程：会计根据基本建设工程拨款计划，核对市计委、市财政局下达的拨款通知书中的拨款数额，核实工程监理部门所报送的工程进度表→核实无误后报财务处长审核→报主管局长审批→财务处执行拨款计划

2、→年末进行基本建设决算→决算报处长审核→报主管局长审批→报市财政局。三、机关经费会计、事业经费会计工作工作职责：负责机关经费和直属单位教育经费的管理及核算工作。工作流程：1、机关经费财务管理报销程序：由报销人持本人签字的财务票据（办公用品购置还需验收人签字并经办公室主任审批）→报机关会计审核→报财务处处长审批→出纳员办理支付。月末结帐→填报会计报表→报市财政局。2、正常经费财务管理：各处室报经费预算申请→会计提出初步意见→处长审核→局长办公会审定→财务处下达经费计划。（1）差旅费报销程序。外出开会或办事人员持主管局长批准的会议通知或外出申请→事业会计审查→财务处长

3、审核→到出纳预借差旅费。公出后报销时，票据由事业会计审核→财务处长审批（坐飞机人员须经主管局长审批签字）→出纳办理支付。（2）购买办公用品设备程序。各处室购买办公用品前，须经财务处同意→由经办人、验收人、本处处长（室主任）在报销收据上签字→经事业会计审核→财务处长审批→出纳办理支付。3、专项经费管理：市财政局专项经费下拨后→财务处通知有关处室→有关处室报支出计划→报主管局长批准→事业会计审核→财务处长审核→出纳办理支付。四、机关出纳、事业出纳工作工作职责：负责市教育局和局机关及直属单位的拨款、支付，行业规划教育附加费及其他款项支付，现金（支票）取款、付款及票据管理

4、，帐目核对。工作流程：1、拨款支付。预算会计下达拨款指标→财务处长审核签字→通过网上银行拨入单位帐面。2、现金（支票）付款。计算所需付款数额→到银行取款→审核报销票据、报销金额、审批手续完全无误后→准确付款→领款人当面点清现金数额。3、行业规划、教育附加费及其他款项支付。审核票据→核对收款单位提供的单位名称、帐号及开户银行→审核后，通过网上银行拨付。4、帐目核对。每天将会计凭证逐项登记下帐→核对数字→月末对帐。五、国有资产管理工作工作职责：负责教育局机关、市直属单位国有资产处置工作。工作流程：基层单位的固定资产需要处置时（含调拨、报废），单位以书面形式报财务处→财

5、务处进行实地查验资产数量、状况→向主管领导报告查验结果→按固定资产有关规定进行处置。报废资产填报废单一式三份。调拨资产填调拨单一式七份。→报市国有资产管理局。车辆报废需交通部门审批。锅炉报废需锅炉检验所审批。六、教育收费管理工作工作职责：负责教育局机关、市直属单位及各区、县（市）新批的民办、民办公助学校办理收费许可证初审工作。市内中小学新增收费项目、调整收费标准的初审等收费管理工作，起草全市中小学收费文件。工作流程：1、办理收费许可证。申请单位提供社会力量办学许可证、非企业法人登记证，收费项目及标准的申请材料→与物价局共同实地考察→提出考察意见→处长审核→起草文件

6、→报市物价局审批。2、新增、调整收费标准。申请单位提供省级以上的有效文件及新增、调整收费的项目、标准的书面申请→与物价局共同实地考察→提出考察意见→处长审核→填写申请表→报市物价局审批。七、政府采购工作工作职责：负责协调有关单位进行政府采购。工作流程：采购计划年初列入部门预算→采购单位提出采购申请→财务处审核→市财政审批→市采购办审批采购方式→采购中心招标→中标单位与有关单位签订合同→中标单位供货或提供服务→采购单位验收→财务处审核结算。