小额贷款有限公司财务管理制度

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1、小额贷款有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范本公司财务行为，确保资金、财产安全，保障投资者和债权人的权益，促进公司各项业务稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》等法律、法规结合我公司的经营特点和实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于公司各项财务活动。第三条公司实行一级法人、统一核算，集中缴纳各项税费。第四条公司收入、成本、费用的确认应遵循权责发生制原则(除国家另有规定外)，凡属本期的收人和支出，不论款项是否在本期收付都应作为本期的收入和支出，属不属本期的收入和支出，即

2、使款项已在本期收付，也不应作本期的收入和支出处理。第五条公司的财务管理应以提高效益为中心，建立健全内部财务管理制度，规范财务管理行为，如实反映经营状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者和债权人权益。第六条公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支测算、计划、控制和考核工作。第二章资本金与负债第七条公司筹集资本金应当符合以下要求：公司股东必须是货币资金(现金)，不得以债权、实物资产、有价证券等折股入资。投资入股的资金必须一次募足到位。公司收到投资者实缴的出资额，必须聘请中国注册会计师验资，并出具验资报告，公司据此发

3、给投资者出资证明。第八条在经营期内，投资者对其投入公司的资本，除依法转让外，不得以任何方式抽走。投资者可按照投资比例或者合同、章程规定，分享公司的收益或承担公司的风险。第九条负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债。流动负债是指在一年以内或者超过一年的一个营业周期内偿付的债务。长期负债是指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。第十条各项负债均按实际发生额计价。第十一条公司自主选择一家银行业金融机构开立存款账户，并委托存款银行代理支付结算业务。第十二条公司向注册地中国人民银行分支机构申领贷款卡，并定

4、期按要求向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。第三章现金资产第十三条现金资产包括库存现金、业务周转金以及其他形式的现金资产。第十四条合理核定库存限额，提高现金的抵用水平，超过限额及时交存开户银行。每日业务终了，认真核对帐款，严禁白条抵库。第十五条每日业务终了，认真核对帐款，严禁白条抵库。第四章固定资产第十六条固定资产是法人拥有并可自主依法支配的非直接盈利性资产，分为经营性和非经营性固定资产两类。经营性固定资产是指使用期限在一年(不含一年)以上，单位价值在2000元(不含2000元)以上，并且在

5、使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备及经营有关的机器设备、工具器具等。非经营性固定资产是指虽不属主要经营设备，但单位价值在2000元(不含2000元)以上，使用期限超过两年的物品。公司因业务需要而购建的大、中型计算网络(包括硬件费及软件开发费)应作为固定资产进行管理。第十七条固定资产投资实行总量控制。单位价值较大的固定资产购置须报经公司领导批准方可购买。第十八条定期或不定期对固定资产进行盘点、清查。年度终了前，应进行一次全面盘点和清查。对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产要查明原因，按批准

6、权限报经核准后作帐务处理。第十九条公司固定资产有偿转让、报废、清理和盘盈、盘点、毁损的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。第二十条公司发生固定资产产权转移、兼并、清算等事宜时，均应对固定资产价值进行评估，购建的房屋及土地要及时办理有关手续，取得有关部门颁发的房产证和土地使用证，明确产权关系。第二十一条固定资产按照国家规定采用平均年限法，分类折旧按季（月）计提。计提的折旧计入成本。第二十二条固定资产折旧率，按固定资产原值，预计净残值率和分类折旧年限计算确定。净残值确定为3％，其公式为：年折旧率＝(1－预计净残值率)

7、÷预计的固定资产折旧年限×100％季折旧额＝(原值×年折旧率)÷4月折旧额＝(原值×年折旧率)÷12固定资产的折旧年限按下表执行：项目年限一房屋及建筑20年二机器、机械及其它设备10年三电子设备运输工具与生产经营有关的器具，工具及家具等5年第二十三条公司投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧，停止使用固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧。第二十四条不符合固定资产条件，均应纳入低值易耗品管理，分类设立登记簿（卡）。低值易耗品每年盘点一次，发现短缺，应当查明原因及时处理。低值易耗品可一次或分期摊入成本。采用分

8、期摊入成本的，摊销期限最长不得超过两年。第七章其他资产类第二十五条其他资产包括现金资产、无形资产、递延资产及其他资产。第二十六条无形资产包括专利权、著作权、租赁权、土地使用权、商誉、非专利技术等。无形资产的入帐按取得的实际成本：1、投资者作为资本或合作条件投入的无形资产、按合同、协议约定的价值或评估确认的价值计价；2