港务有限公司财务会计管理办法

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1、财务会计管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强盱眙县泗洲港务有限公司（以下简称：开发公司）财务管理，规范会计行为，充分发挥财务的职能作用，使财务体系形成一种团结协作、高效、有序的运行机制，特制订本办法。第二章财务机构、岗位设置及运行第二条财务机构开发公司按照中国建筑股份有限公司财务管理规定和局财务部的决定设立财务资金部，属于开发公司的管理职能部门，是会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门。第三条财务资金部的工作职责1、执行《中国建筑股份有限公司2007会计制度》。2、参与研究提出开发公司BT项目资金

2、的筹资、融资方案，做好落实工作，负责办理银行贷款相关的财务业务。3、参与BT项目移交，负责BT项目利息清算、资金回收工作。4、做好开发公司BT项目建设资金的管理工作，编制资金筹集、使用、拨付计划，并经批准后组织实施。确保项目资金正常运行，防止资金体外循环。按合约部的计价表及各施工单位月度工程款支付申请审批表支付工程款。5、负责监管施工单位民工工资的发放。6、负责开发公司的收入、成本、费用等会计核算。7、负责编制开发公司的财务预算，对开发公司的成本费用进行控制。8、负责纳税筹划、核算和纳税申报。9、负责管理本部门的会计档案。10、负责对开发公司的资产负债结

3、构进行管理。11、负责对开发公司经济活动的事后监督与稽核。第四条会计人员岗位职责1、会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账，报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚，如实反映财务状况、经营成果及财务收支情况，及时提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息。2、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受。3、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。4、参与制定经营计划、业务计划，考核与分析预算、财务计划的执行情况。第五条岗位设置及运行1、根据《会计法》的有关规定，财务内部设置二级机构，一级为总会计师，二级为

4、财务部经理、核算员、出纳员岗位。2、由七局有限公司和七局三公司(股东)分别委派专业财会人员组成团体，在七局有限公司财务部和资金部的授权下，按照中国建筑股份有限公司的要求，在七局有限公司财务部NC系统内进行财务独立核算。具体内容包括：成本费用核算、资金核算、往来核算、税务核算和申报、收入节余核算、总账报表、稽核、档案管理等工作。第三章财务收支审批程序第六条开发公司购买办公用品、非生产性的低值易耗品等物品，原则上由综合办公室统一购置和管理，各部门不得自行购置。否则费用自理，财务不予报销，综合办公室根据其他部门报批的申请计划，组织购置。购置的物品必须有商业发票

5、（多笔物品汇总开在一张发票的，或发票品名与实物名称有差异的，必须有物品销售清单），经分管部门领导和总会计师签字确认，报总经理签字后方可报销。第七条通讯费、差旅费、业务招待费、交通车辆等日常费用报销，由报销人员粘贴费用报销单据（业务招待费做到先申请后招待，申请前须填写业务招待申请单，招待完后实行一事一单，一单一核报销制），由会计人员审核、计算，经分管部门负责人和总会签字确认，报总经理签字后方可报销。总会计师和支部书记开支的费用报总经理签字后报销。经工会经费开支的费用报工会主席签字报销。总经理开支的费用报董事长或党支部书记签字后报销。第八条工资及各项津贴的发

6、放，由负责工资管理人员制单，经总会审核，报总经理批准后，方可交财务发放。第九条车辆费用的报销：车辆修理和保养由综合办公室负责人指定专业人员进行鉴定并向总经理提出申请，经办人员根据审批的报告进行实施，报销时由财务会计审核。经分管部门的负责人和总会签字确认，报总经理批准后，财务方可报销。司机报销汽油费用时，必须随带由综合办公室设置的汽油数量和行驶公里对比登记表，经财务核销人员监定其合理、合法性后方可报销。第十条各施工单位需要支付工程预付款、工程进度款、材料款、日常开支费用等款项，由各施工单位的财务人员或受委托的人员根据会签审批的开支计划，报总会计师和总经理签

7、字后，到财务部办理现金支付（具体实施细则详见开发公司资金收支管理办法）。第十一条办公设备、交通工具等固定资产的购置，在预算范围内，根据工作需要由使用部门提出申请，再由财务资金部向上级主管部门申请，得到批复后方可采购。购置时必须报总会计师和总经理审批，购买的设备不得超出审批的金额。第四章货币资金的管理第十二条岗位分工及授权批准1、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务不得由一人办理货币资金业务的全过程。2、审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应在职责范围内，按照审

8、批人的批准意见办理货币资金业务。3、复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核