浙江大东南包装股份有限公司资金管理制度

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1、浙江大东南包装股份有限公司资金管理制度（2009 年7月5日四届一次董事会修订）第一章总则第一条为了加强浙江大东南包装股份有限公司(以下简称“公司”)资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，结合公司实际情况，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。第二条公司资金管理遵循以下原则：(一)资金集中统一管理原则；(二)资金收支预算管理原则；(三)资金收支“两条线”原则；(四)量入为出、量力而行原

2、则。第三条本制度所指资金，指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产。本制度所指资金管理范围包括投资资金、融资资金、营运资金。日常费用按公司的相关财务制度执行。投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出；融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金或提供对外担保等资金支出；营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，管理重点为采购资金管理、应收预付管理、其他往来管理。第四条本制度适用于公司及下属各全资、控股子公司(以下简称“各子公司”)。第二章资金预算管理第五条公司资金实施预算

3、管理，实现对各子公司的资金集中统一管理。公司各业务部门、各子公司的资金收支，必须按规定编制年度资金预算，经公司财务部初审、公司财务总监复审，汇总呈报公司总经理办公会议或董事会批准后执行。第六条为实施公司的整体发展规划，提高经营效益，各子公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报公司，由公司统筹计划使用。第七条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门或各子公司提出追加预算计划，按预算批准程序经批准后执行。第八条对于投资和融资，经审核批准后纳入预算管理。第三章投资资金管理第九条董事会决定运用公司

4、资金进行对外投资、收购资产、委托理财限于公司最近一期经审计净资产的10%以下；超过该数额的，需提交股东大会审批。第十条公司投资项目，由相关部门在充分调研分析的基础上编制投资项目可行性研究报告及相关文件，履行公司内部审核程序并报董事长审批，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规定及程序，经董事会或股东大会审议通过后，制定具体实施方案和工作计划，实施投资活动。第四章融资资金管理第十一条公司融资事项，由资金使用部门提出申请，经财务部初审，财务总监复审，履行公司内部审核程序并报董事长审批，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相

5、关规定及程序，经董事会或股东大会审议通过后具体实施。第十二条董事会在股东大会授权范围内，对公司资产抵押、流动资金贷款等事项作出决议。第十三条董事会或股东大会决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款，由董事长审批。第十四条各子公司对外融资必须向公司提出融资申请，履行公司内部审批程序并报董事长批准后对外筹资。申请借款的各子公司应配合公司财务部的筹资工作，按规定提供借款所需相关资料。第十五条未经公司董事会或股东大会批准，公司不得对外担保、抵押。第十六条未经公司总经理办公会议或董事长批准，各子公司不得自行实施资产抵押，不得自行向第三方提供担保，各关联公司间也不

6、得自行相互提供担保。第十七条公司发行股票、债券等募集资金的管理按公司《募集资金管理办法》执行。第五章营运资金管理第十八条公司银行账户由财务部统一开立和管理。未经公司批准，各业务部门不得开设银行账户。各子公司应在公司指定的银行开设银行账户，未经公司批准，不得自行开立账户。第十九条公司与各子公司之间的内部资金划拨，由公司财务总监审核签字，报总经理或授权人批准后方可付款。第二十条资金收支与记账岗位分离；资金收支经办人员与审核人员分离。第二十一条为有效防止控股股东及其附属企业占用公司资金、侵害公司利益，由公司财务总监牵头，加强公司财务过程控制，严格资金流出的

7、内部审批及支付程序，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用；日常经营中，财务部应重点关注控股股东及其他关联方与公司的资金、业务往来；公司在日常生产经营过程中与控股股东及其他关联方发生经营性业务，须严格按照相关法律法规及公司财务管理制度的相关要求进行核算，不得损害公司的利益，严格按公司财务管理制度履行审批及支付程序，保障资金安全，防止出现资金被占用的情形，如有异常，应及时向总经理汇报。一、公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得以下列方式将资金直接

8、或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；2、通过银