浙江大东南包装股份有限公司内部审计制度

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1、浙江大东南包装股份有限公司内部审计制度浙江大东南包装股份有限公司内部审计制度1浙江大东南包装股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为进一步规范浙江大东南包装股份有限公司(以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益。依据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，结合公司实际情况特制定本制度。第二条本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评价本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司内部控制和风险管理的有效性

2、、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。目的是为了加强本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。第三条本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权限、工作内容，并对内部控制体系的评价等相关事项进行了明确，是审计部门开展工作的规范性要求。第四条审计工作的宗旨是：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，

3、帮助公司实现经营目标。第二章内部审计机构与审计人员第五条公司董事会下设审计委员会，其职责包括：（一）、指导和监督内部审计制度的建立和实施；（二）、批准年度审计计划，确定年度内部审计工作重点；（三）、对聘请的审计机构与内部审计部门的职责划分和协调；（四）、根据审计结果依照公司有关制度对被审计单位及有关人员做出处理决定并交公司有关部门执行；（五）、对审计结果中反映出的重大问题，可先形成处理意见，然后提交董事会2浙江大东南包装股份有限公司内部审计制度讨论解决；第六条审计委员会的执行机构为审计部，审计部对审计委员会负责，并

4、向审计委员会报告工作，在审计委员会的指导下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。审计部应坚持：独立性原则、依法审计原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则和保守秘密的原则。第七条审计部设审计经理一名，审计员1-2人。审计经理由董事会审计委员会提名，董事会任免。第八条审计人员应具备必要的专业知识和较高的专业水准，遵循职业行为准则，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。审计人员与办理审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。第九条审计人员依法行使

5、职权，受国家法律和公司规章制度保护，公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得拒绝、阻碍审计人员开展工作，更不能打击、报复、陷害审计人员。第三章内部审计职责和权限第十条审计部应当履行的主要职责：（一）、对公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性进行审计监督。（二）、对公司各内部机构、控股子公司以及参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于

6、财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。（三）、检查公司、控股子公司及参股公司执行国家财经法规、公司财务制度情况，执行财务预决算和工程项目预算、决算的情况，对被审计单位财务收支、资产管理情况及其他有关经济活动进行审计监督。（四）、针对审计所发现的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议和处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。3浙江大东南包装股份有限公司内部审计制度（五）、对公司及所属控股子公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计；（六）、对公司及控股子公司的对

7、外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务管理制度的建立和实施情况进行审计；（七）、配合会计师事务所对公司及所属控股子公司会计报表进行审计；（八）、负责执行各分、子公司负责人离任时的经济责任专项审计、其他专项审计等审计事项。（九）、参与公司对控股、收购、兼并企业资产评估、资产使用情况以及经济效益评价，并进行审计监督。（十）、对公司的采购政策、营销政策、招投标政策的执行落实情况进行审计监督。（十一）、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关

8、注和检查可能存在的舞弊行为。（十二）、至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况，内部审计工作中发现的问题和募集资金的运用。（十三）、完成董事会、监事会交办的其它事宜。第十一条审计部的主要权限：（一）、审计人员有权审核被审计单位相关的会计凭证、帐簿、报表，检查资金和资产状况；有权查阅、复印、索取与审计有关的文件、资料，有权就审计有