关于市直部门预算执行情况的调研报告

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1、关于市直部门预算执行情况的调研报告根据市人大常委会年初工作安排，从11月19日-11月270,市人大财经委组织部分财经委委员深入到市文化局建设局、林业局、畜牧局、水务局、公安局、司法局、法检两院等10个部门、单位，就XX年和XX年两个年度的部门预算执行情况进行了“三查（察）”，现将有关情况报告如下：一、部门预算执行现状及存在问题随着我市部门预算改革近年来的不断深入，部门预算制度日趋完善，预算管理水平和财政资金使用效率逐年提高。主要表现为，一是预算制度逐步建立完善。推行了国库集中收付、工资统发、政府集中采购等制度一，预算编制从基层开始，自下而

2、上，实现了一个部门一本独立预算二是预算支出得到进一步规范。实行财政性统一账户管理支出预算到项目、到人头，按时间、按进度、按来源拨付资金，实现了由分散管理向集中管理转变。三是财务管理水平逐步提高。各预算单位按照市财政局下达的预算指标积极组织预算收入，执行支出预算。同时不断完善内控制度，坚持厉行节约原则，深挖增收节支潜力，努力向上争取资金和政策支持，行政运行得到基本保障，较好地促进了经济建设和社会事业全面发展。但同时，部门预算执行中也存在很多突出问题，特别是各部门普遍反映的一些共性问题，亟须市政府和财政部门引起高度重视。主要表现为以下几个方面：

3、1、公用经费支出定额标准偏低。我市部门预算公用经费定额标准还在沿用十几年前核定标准，如机关人员办公经费每人每年93元、邮电费每人每年213元，差旅费每人每年334元，近年来，由于物价上涨等原因，如汽油、供热供水、电价、公出人员住宿费、伙食补助费及新增加的网络费用等，导致各预算单位公用经费严重不足，核定标准与实际支出之间相差很大。2、追加预算现象较多。从各部门预算执行情况来看，造成追加预算原因有三：一是存在应纳未纳入预算情况或是应付补贴不到位情况，有些有明文规定的补贴，如普法经费、法律援助经费、律师信访津贴、干警立功奖金、公益文化活动经费等；

4、二是有的按项目管理的商品和服务支出、一些经常性支出未纳入预算，如印刷费、会议费、招待费、文化执法专项经费、新农村合作医疗管理项目经费司法机关办案经费等，未纳入部门预算核定范围。三是由于公用经费标准低，各单位公用经费严重不足，于是就向财政要钱，导致“会哭的孩子有奶吃”，不仅影响了预算的公平性、合理性和严肃性，而且也影响了预算单位年初工作安排，为了争取资金，预算单位也要消耗一定工作精力3、部门预算编制欠缺科学性和规范性。随着改革进一步深化，很多部门职能有所改变，有增加的，也有减少的如有的部门以前罚没量大、罚没款多、办案收费高，现在却在不断减少，

5、如果财政部门对这些职能没有进行深入了解和掌握，预算单位编制部门预算后，意见又不被采纳，市财政要求按财政的标准、程序重新编制，这样部门预算编制的科学性必然大打折扣，部门预算编制“两上两下”制度的规范性也没有得到体现。4、事业单位改革滞后、退出机制不畅。有些机构职能重叠，人浮于事；也有一些依赖收费、罚款“因费而生”的事业单位，随着市场经济体制的形成和完善，国家逐歩对收费项目的清理、取消，很多赖此生存的事业单位、差额单位失去了经费来源，存在人员经费补贴不足的问题，生存难以为继，亟需改革。5、部门预算管理级次不统一。有的部门反映，一个口径下有的二级

6、单位预算直接对财政，有的又附属综合部门如公安局每年要编制五本预算三本决算，省内哈、大、齐等地公安对财政只有一本预算。一个口径多部门编制预算不便于管理，也造成一定人力物力浪费。三、建议意见根据调研情况，为更好地做好部门预算工作，增强部门预算编制的科学性、预见性和严肃性，促进经济建设和社会事业健康发展，特提出以下建议意见：1、适当提高定额标准。市政府及财政部门应结合当前实际，相应提高定额管理的商品和服务支出（办公费、水电费、邮电费、差旅费、福利费等）的定额标准。要有一套完善的定额标准形成体系，不仅要符合市财力状况，也要接近预算部门实际情况，以有

7、利于部门工作开展和积极性的发挥。2、细化预算项目。财政部门应加强对预算编制标准的调研，特别是对于低标准和无标准的进行深入调查与分析不断细化预算项目，把一些经常性支出、有明文规定的津贴补贴纳入预算，尽量做到应纳尽纳。同时部门预算编制还应体现财政部门、预算单位分公协调、上下结合的原则切实执行“二上二下”机制，以增强部门预算编制的科学性、预见性和规范性。3、出台多元筹资鼓励政策。很多部门提出，由于要向上跑项目跑政策跑资金，要完成招商引资等市里下达的各项任务，又没有这方面的核定支出。为此，建议市里出台鼓励政策（或者给予一定启动资金），为各预算单位积

8、极向上争取国家、省项目与资金支持，深入开展招商引资工作创造条件，广开筹融资渠道，以不断缓解当前财政资金压力。4、强化部门预算管理。财政部门要根据全市可用财力情况进行统筹把关，维护