关于财政预算执行情况的调研报告

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1、关于财政预算执行情况的调研报告　　根据市人大常委会工作要点的安排，7月24日至27日，财经委、预算工委在市人大常委会副主任何新来的带领下，听取了市财政局关于我市上半年财政预算执行情况的汇报，并到**县、**县、**县，对上半年经济整体运行发展情况、财政预算执行情况以及下半年财政收支执行面临形势进行了调研分析。　　一、基本情况　　今年以来，市政府及各级财税部门认真落实市八届人大三次会议有关决议，围绕追赶超越和全市工作大局，依法组织各项收入，有效保障民生支出和重点项目，实现了“时间过半、任务过半”。总体来看，上半年财政预算执行有以下几个特点：　　（一）组织收入措施有力，财政收入稳步

2、增长。上半年，全市各级财税部门加大组织力度，深挖收入潜力，全市地方一般公共预算收入完成51.6亿元，占年度预算（82亿元）的63%。市本级一般公共预算收入完成20.4亿元，占年度预算（35.5亿元）的57.6%。上半年，全市税收收入完成42亿元，非税收入完成9.6亿元，税收占比为81.4%，较2017年同期（70.2%）有了明显提高，财政收入质量得到提升的主要原因在于煤炭价格和房地产市场持续升温，带动相关税种增收，收入较高的增值税、资源税、城市维护建设税、企业所得税、契税、土地增值税占税收收入的81.7%。　　（二）民生及重点支出得到较好保障。财政部门与项目实施部门加强协作，整

3、合资金，督促项目进度，财政支出进展良好。1-6月份，全市一般公共预算支出完成208.6亿元，占调整预算（364.6亿元）的57.2%。市本级一般公共预算支出完成39.4亿元，占调整预算（64.9亿元）的60.8%。全市民生支出累计完成177.9亿元，占公共财政预算支出的85.3%。教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务、城乡社区事务分别完成39.9亿元、38.9亿元、32.9亿元、19.6亿元、18.9亿元，均达到了支出进度，为各项民生事业发展提供了财力保障。不断压缩一般性支出，全市“三公”经费、会议经费分别支出5002万元、2039万元，较上年分别下降3%、11.1%。　

4、　（三）财税管理水平不断提升。一是推进预决算公开和绩效管理工作。　　市财政局先后印发了《关于做好2018年度部门预算公开的通知》《关于明确局内预决算公开职责分工的通知》等文件，对预算公开工作作了安排部署。　　开展了2017年度支出管理绩效综合评价和重点项目绩效评价，涉及金额4.3亿元。二是不断强化财税管理工作。加快财税信息平台建设，实施“陕西财政云”项目，建成了xx市经济数据共享平台项目（一期），建立了全市统一的经济数据资源目录，为税务征收、宏观经济调控等奠定了基础。切实加强预算执行管理，督促加快支出进度。市财政局于5月底印发了《关于加强地方预算执行管理加快支出进度的通知》，按

5、月对各县市区一般公共预算支出、政府性基金预算支出、财政收入质量、盘活存量资金支出进度进行考核通报。　　三是围绕“放管服”开展涉企工作。发挥财税政策的促进作用，实行积极财政政策，推进供给侧结构性改革。认真落实各项结构性减税政策，严格实行涉企收费目录清单制度，规范非税收入。加快完善全市政府性融资担保体系，对xx市融资担保公司进行了融资扩股，支持市县两级重点项目建设，助力县域经济发展。　　二、存在问题　　（一）财政收入形势不容乐观，部分县区财政收入质量堪忧。上半年我市财政收入虽然月月超平均进度，但与去年相比，增幅较低，与此同时，财政支出压力不断增大。我市税收收入主要集中在煤炭、化工等

6、行业，财政持续增长的基础并不稳固。县市区财政收入进度差异大，**县上半年已完成全年任务的88%，渭城区刚刚完成全年任务的50.9%。与2017年同期相比，兴平、武功、乾县、泾阳预算收入还有不同程度的下降。此外，县市区财政收入质量差异大，高新区、彬州市、**县税收占比均超过了90%，市本级税收占比为75.39%，淳化县税收占比仅为35.53%，县市区发展不平衡的问题依然存在。　　（二）国有资本经营预算执行率偏低，下半年政府债务还本付息压力加大。上半年，全市国有资本经营收入45万元，市本级国有资本经营预算无收入。国有资本经营管理水平不高，家底不清。上半年，全市一般公共预算债务付息支

7、出14545万元，占调整预算的29.54%；市本级债务付息支出6130万元，占调整预算的44.26%，下半年政府债务还本付息压力增加。　　（三）财政预算公开工作还需加强。按照《预算法》规定，市级部门必须在市财政局批复部门预算后20日内，向社会公开本部门预算。市财政局文件明确要求：“市级部门在规定时间前，向市政府信息化办公室或市财政局提供本部门预算公开说明及报表电子版和纸质版（经单位主要领导签字并加盖公章），由市政府信息化办公室或市财政局在市政府网站预决算公开平台（财政预算决算栏目）中，分目录