桑德环境：河北万忠废旧材料回收有限公司专项审计报告

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1、河北万忠废旧材料回收有限公司专项审计报告大信专审字［2014］第2-00296号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录专项报告„„„„„„„„„„„„„„第1-16页财务报表„„„„„„„„„„„„„„第17-18页会计师事务所营业执照、资格证书专项审计报告大信专审字[2014]第2-00296号桑德环境资源股份有限公司：我们接受委托，对河北万忠废旧材料回收有限公司（以下简称“河北万忠”或“公司”）2014年4月30日的资产负债表和2014年1-4月份利润表（以下简称“财务报表”

2、）进行了专项审计。编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。我们的责任是在实施审核工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师准则的规定执行了审核工作，中国注册会计师准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。现将审核情况报告如下：一、公司的基本情况公司名称：河北万忠废旧材料回收有限公司法定代表人：赵万忠注册资本：陆仟零叁万柒仟柒佰陆拾

3、伍元整实收资本：陆仟零叁万柒仟柒佰陆拾伍元整公司注册地：永清县工业园区紫荆路二纬道成立日期：2011年4月11日经营范围：工业固体废弃物、旧家用电器、废旧办公设施、旧通讯器材、旧电力设备、废旧市政公用设施回收、处理、处置再利用、（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。二、公司历史沿革河北万忠废旧材料回收有限公司成立于2011年4月11日，位于永清县工业区园，注册资本一千万元，由股东赵万忠、刘志兰各出资500万元设立。出资业经廊坊天益联合会计师事务所出具廊天益验字[2011]第073号验资报告审验。股权结构如下：序号股东名称出资金额（万元

4、）股权比例%1赵万忠500.0050.002刘志兰500.0050.00合计1,000.00100.002014年3月，根据股东会决议及章程修正案，公司增资5,003.7765万元，全部由股东赵万忠以实物资产和土地使用权出资，廊坊市华信达资产评估有限公司对出资所涉及的资产进行了评估（评估基准日2013年12月31日）并出具了廊评字(2014)第011号评估报告，其中：实物资产评估值为3,252.0103万元，土地使用权评估值为1,751.7662万元。廊坊华安达会计师事务所有限公司对该次出资进行了验资，并出具了廊华安达验A字（2014）第025号验资报告

5、。股权结构如下：序号股东名称出资金额（万元）股权比例%1赵万忠5,503.776591.672刘志兰500.008.33合计6,003.7765100.00三、公司主要会计政策、会计估计1.财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真

6、实、完整地反映了本公司2014年4月30日的财务状况、2014年1-4月的经营成果和现金流量等相关信息。3.会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5.现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6.应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生

7、了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认资产减值损失；对于单项金额非重大的应收款项则按信用风险和账龄特征予以组合，集中进行减值测试。本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额非重

8、大的应收账款和长期应收款，以应收账款和长期应收款的信用期和账龄作为风险特征的标志