信用社（银行）案件专项治理工作的心得

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1、信用社（银行）案件专项治理工作的心得近年来，随着改革的不断深入，出现许多新情况新问题，由金融系统内部引发的案件屡见不鲜，内部控制制度建设被提到了一个新的高度。XX监管局信合办《关于转发中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发商业银行和农村信用社案件专项治理工作方案的通知》（桂银监信合［2005］63号）的通知精神是增强案件查防工作、把查防违法违规案件同加强制度建设和深化体制改革有机结合起来，坚决从严治社，切实加强管理，有效地遏制违法违规案件的发生，全面提升内控和风险管理水平，为农村信用社改革和发展创

2、造良好环境的又一大内控制度建设的新举措，案件专项治理是为了回避风险。面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何认识、干好专项治理工作并在实际工作中加以应用，是我们值得思考的问题。　　　一、如何做好专项治理工作。　1、梳理工作流程，建立岗位责任制。我们的各项业务活动都可以分解为不同的环节分设不同岗位，由不同人员负责办理，如记账岗、出纳岗、信贷岗、信贷审查岗。合理有效的岗位分工是实施内部控制制度的基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定，对于一些不相容的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险的目

3、。岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责和权限，实现定岗、定人、定责，使他们各司其责，各负其责，分工协作，互相监督。　　2、对重点岗位，实施重点监控。选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要进行重点监控。如库存登记簿与计算机产生现现金数据核对，定时与不定时进行库存现金和重要空白凭证检查核对等等，都是内部控制的重点。　　3、实行授权授信控制。授权授信是指各行各部门在处理经济业务时，必须经过授权授信批准以便进行控制。其中包括：（1）权授批准的范围，即经营活动范围；（2）授权批准

4、的层次，应根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次，从而保证那个岗位有权又有责；（3）授权批准的责任，应当明确被授权者在履行权力时应对哪些方面负责，应避免权授责任不清，一旦出现问题又难究其责的情况发生；（4）权授批准的程序，应规定每一类业务的审批程序，以便按程序办理审批，以避免越级或违规审批的情况发生。　4、建立事前、事中、事后监督体系。为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正，建立事前、事中、事后监督体系。事中、事后监督不能面面俱到，要有选择有重点对重点岗位进行补偿性控制，以保证内部

5、控制机制的高效性和可靠性。　5、文件记录控制。对要求进行内部控制的各个环节和措施，要形成文字材料，有章可查。其主要内容有：（1）建立全员岗位说明书，对每个岗位都应有相应的书面材料，其内容包括：岗位内容、岗位职责、岗位上下关系和岗位任职条件等等；（2）业务操作规程手册。业务操作流程让相关人员了解，使每人都知道本人在处理业务时所处的位置，前后作业环节；（3）建立授权审批权限文件，如大额贷款登记簿。　　二、建立长效的专项治理工作队伍。　建立专项治理工作队伍是对每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督反馈

6、制度，有利于加强案件专项治理工作组织领导和管理。　　1、建立业务熟悉、工作认真的专项治理工作队伍是抓好案件专项治理工作，确保案件治理工作指导、检查、督促、整改的保证。　　2、专项治理工作队伍必须在形式上和实质上保持独立。形式上独立是指应独立于本岗位、本柜组，不能自己监督自己；实质上监督是指站在金融政策、法律法规和企业利益上。