联想如何制定年度规划和预算(PPT)

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如何制定年度规划和预算1大联想学院第一页，共一百零四页。

1如何制定年度规划和预算研修内容1、为什么做2、做什么3、规划的分解与实施4、预算(yùsuàn)5、怎么做2大联想学院第二页，共一百零四页。

2如何制定年度规划和预算为什么做3大联想学院第三页，共一百零四页。

3如何制定年度规划和预算为什么做做年度规划(guīhuà)的好处1、想着打，而不是(bùshi)蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意识的赚钱5、做好规划，从合作伙伴那里争取更多的资源4大联想学院第四页，共一百零四页。

4如何制定年度规划和预算为什么做年度(niándù)规划来源于战略规划逐定性战略规划步细定性和定量年度规划化深入计划定量5大联想学院第五页，共一百零四页。

5如何制定年度规划和预算为什么做公司战略规划是公司在市场经济条件下，根据公司内外部环境及可取得资源的情况，为求得公司生存和长期稳定地开展，对公司开展目标、达成目标的途径和手段的总体谋划，它是公司经营思想的集中表达，是一系列战略决策的结果，同时又是制定公司年度(niándù)规划和日常方案的根底。6大联想学院第六页，共一百零四页。

6如何制定年度规划和预算为什么做一、战略思想二、战略目标三、战略定位(dìngwèi)四、核心价值7大联想学院第七页，共一百零四页。

7如何制定年度规划和预算为什么做正确认识公司外部环境和内部条件、指导公司决策、实现公司目标、求得公司生存和开展的思想，即公司制定和实施战略的根本指导思想。它是公司领导人理想和信念的集中表达(biǎodá)。它着眼点在公司的未来，说明公司战略的重点。8大联想学院第八页，共一百零四页。

8如何制定年度规划和预算为什么做公司在战略思想的指导(zhǐdǎo)下，根据对公司外部环境和自身实力的分析而确定的公司在一定时期〔长期、中期、近期〕内应该到达的总体水平。就是公司要做多大，在业界的影响和对社会的奉献9大联想学院第九页，共一百零四页。

9如何制定年度规划和预算为什么做在考虑公司内外部各种条件的根底上确定公司未来的开展方向〔一般(yībān)是3—5年〕，也就是要成为一个什么样的公司。战略定位考虑的是公司未来的客户群和业务，就是公司要赚谁的钱，靠什么业务来赚钱。它是公司近期经营活动的轴心，是公司实现中长远目标的重要保证。10大联想学院第十页，共一百零四页。

10如何制定年度规划和预算为什么做核心价值也叫核心竞争力，是指公司在开展过程中逐步积累起来的，超出业界一般水平，不易被竞争对手模仿，能够给公司带来巨大利润的管理能力、运作能力、客户关系、技术能力等相结合而形成(xíngchéng)的经营管理体系。11大联想学院第十一页，共一百零四页。

11如何制定年度规划和预算为什么做客户群12大联想学院第十二页，共一百零四页。

12如何制定年度规划和预算为什么做生产型企业核心价值(jiàzhí)确实定间接公司规划增人力资源和企业文化利润值客公司IT建设、财务管理直户接研生销售分物服增发产销流务利润和值市场业务范围•台式•笔记本•外设OEM13大联想学院第十三页，共一百零四页。

13如何制定年度规划和预算为什么做贸易型企业(qǐyè)核心价值确实定间接公司规划增人力资源和企业文化利润值客公司IT建设、财务管理直产客服户接品物销售户技务增运流门市销售管术利润值作顾问销售理渠道管理公司类型•零售型•增值型•分销型14大联想学院第十四页，共一百零四页。

14如何制定年度规划和预算为什么做战略思想：以现有优势，创造新的优势。战略目标：长远目标：办成一个长久的、有规模的高科技公司。具体就是进入(jìnrù)世界500强。中期目标：2005年营业额100亿美圆，接近世界500强。近期目标：2000年营业额30亿美圆。15大联想学院第十五页，共一百零四页。

15如何制定年度规划和预算为什么做以前的定位：PC等硬件(yìnɡjiàn)供给商。现在的定位：面向三类客户〔家庭/个人、中小企业、大客户〕成为因特网、电子商务全面技术和效劳的提供者。16大联想学院第十六页，共一百零四页。

16如何制定年度规划和预算为什么做联想面向家庭服务模式财经ICP信息教联想电脑育其他互联网接入设备游旅/娱乐ISP娱其他图一17大联想学院第十七页，共一百零四页。

17如何制定年度规划和预算为什么做联想面向企业服务模式金融ERP客户关系本地集成/ASP其OA联想服务器及IT进销存他Intranet方案企业网站IDC/ISP财务电信图二18大联想学院第十八页，共一百零四页。

18如何制定年度规划和预算为什么做直接增值方面：台式电脑研发和生产、渠道、品牌等。间接增值方面：企业(qǐyè)规划、财务管理、IT建设等。19大联想学院第十九页，共一百零四页。

19如何制定年度规划和预算为什么做联想管理三要素之一“定战略”五步骤：1、确定一个中长远的发展目标。战略规划2、确定实现目标的总体路线和阶段。3、制定目前的目标。年度规划4、确定采取什么方式，进行战术动作分解。5、在实施中如何进行调整。20大联想学院第二十页，共一百零四页。

20如何制定年度规划和预算做什么(shénme)21大联想学院第二十一页，共一百零四页。

21如何制定年度规划和预算做什么(shénme)公司级年度规划一、公司宗旨二、选择、确定产品和业务本次重点三、公司年度目标四、公司环境分析五、制定公司策略六、公司组织结构七、公司资源配置八、预算（重点单独讲）22大联想学院第二十二页，共一百零四页。

22如何制定年度规划和预算做什么(shénme)联想(liánxiǎng)电脑公司ⅩⅩ年开展规划〔限电脑公司处级经理以上干部使用〕目录一、宗旨二、目标三、环境分析四、策略及措施五、组织结构六、资源配置23大联想学院第二十三页，共一百零四页。

23如何制定年度规划和预算做什么(shénme)1、含义：公司存在的目的或使命，一般包含(bāohán)四个重点：增值活动、产品或产业、客户或市场、公司的奉献2、目的：使公司上下保持一致性，所有组织〔部门、处等〕都能朝着一个方向努力。3、举例：联想的宗旨：为机构和个人提供信息、效劳和工具，使人们的生活和工作更加便利、有效和丰富多彩。24大联想学院第二十四页，共一百零四页。

24如何制定年度规划和预算做什么(shénme)1、公司每年一般都会对原有的产品或业务进行重新梳理筛选，有时也考虑增加新的产品或业务。但是原有的产品或业务该怎么(zěnme)筛选，新的产品或业务到底该不该做，是需要公司的决策者进行慎重的考虑。2、介绍一种方法—四象限图法25大联想学院第二十五页，共一百零四页。

25如何制定年度规划和预算做什么(shénme)重点开发：重点扶持：保证迅速开展的各种资源配备业务（人，财、物）吸引力大市场吸引力：市场规模、利润率、增长速度等吸引力小获取回报：获得短弱强期现金回报以支持考虑退出或有重点开发和重点支选择的发展：公司竞争力：持的业务一般是不该做人、财、物的客户关系等26大联想学院第二十六页，共一百零四页。

26如何制定年度规划和预算做什么(shénme)明确明确评估制定评分标准和对每个产品以评分权重分配的计分业务分类的标准规则加权的方法作评估竞争力评分表XX业务公司竞争力打分表业务产品评估具体标准1PC台式电脑市场潜力竞争力市场潜力评分表XX业务市场潜力打分表XX业务市场潜力打分表2笔记本标准权重10/7/4/13标标准准得得分分权权重重%4%5%××得得分分市场潜力公司竞争力27大联想学院第二十七页，共一百零四页。

27如何制定年度规划和预算做什么(shénme)1、PC：笔记本、台式机。2、局端产品：大型机、网络产品、存储系统、效劳器/工作站。3、外设：印刷设备、显示设备、媒体图象、PC附件。4、IA：掌上电脑5、部件(bùjiàn)：QDI主板每一类业务还可以细分，比方台式机可分为商用和家用，其中家用又有同禧、天禧等。28大联想学院第二十八页，共一百零四页。

28如何制定年度规划和预算做什么(shénme)市场吸引力公司竞争力(相关)市场规模公司目前业绩表现(相关)市场增长速度内部资本(相关)市场行业利润率人员素质(营销能力等)。。。。。。品牌声誉关系(渠道、客户、政府等)。。。。。29大联想学院第二十九页，共一百零四页。

29如何制定年度规划和预算做什么(shénme)第三步：制定业务(yèwù)市场潜力评判的权重和记分规那么市场吸引力评判标权重（合计记分规则准100%）10741相关市场规模XX%相关市场增长速度XX%相关市场行业利润XX%率其它XX%说明：1、权重由公司自己根据实际情况确定。每一个标准的记分规那么由公司以当地业界的统计为准确定。市场规模(guīmó)打分举例：〔1〕10分：市场规模为100万元以上。〔2〕7分：市场规模为80万到100万元。〔3〕4分：市场规模为50万到80万元。〔4〕1分：市场规模为50万元以下。30大联想学院第三十页，共一百零四页。

30如何制定年度规划和预算做什么(shénme)制定业务公司(ɡōnɡsī)竞争力评判的权重和记分规那么公司竞争力评判标准权重（合计记分规则100%）10741公司目前业绩表现XX%内部资金XX%人员素质XX%公司声誉XX%关系（渠道、客户、政府等）XX%其它XX%说明：1、权重及每一个标准的记分规那么由公司自己(zìjǐ)根据实际情况确定。内部资本打分举例：〔1〕10分：内部资金良好。〔2〕7分：内部资金一般。〔3〕4分：内部资金较差。〔4〕1分：内部资金很差。2、记分规那么应以当地前三名的水平来定。31大联想学院第三十一页，共一百零四页。

31如何制定年度规划和预算做什么(shénme)重点开发：重点扶持：保证迅速开展的各种资源配备业务（人，财、物）吸引力大市场吸引力：市场规模、利润率、增长速度等吸引力小获取回报：获得短弱强期现金回报以支持考虑退出或有重点开发和重点支选择的发展：公司竞争力：持的业务一般是不该做人、财、物的客户关系等32大联想学院第三十二页，共一百零四页。

32如何制定年度规划和预算做什么(shénme)•公司年度(niándù)目标的含义•公司年度目标体系•公司年度目标的内容•定公司年度目标的建议33大联想学院第三十三页，共一百零四页。

33如何制定年度规划和预算做什么(shénme)公司在一年内，考虑并衡量公司的内外条件及可能，沿其经营方向〔战略定位(dìngwèi)〕预期所要到达的理想成果。它也是公司战略目标的分解和细化。34大联想学院第三十四页，共一百零四页。

34如何制定年度规划和预算做什么当期目标(mùbiāo)结果性目标基础目标或过程性目标可持续开展(kāizhǎn)目标35大联想学院第三十五页，共一百零四页。

35如何制定年度规划和预算做什么(shénme)整体经营经营成果：营业额、销量、净利润目标盈利能力：毛利率、净利率、费用率运作能力：存货周转天数、资产周转率、应收帐款周转天数。人力资源竞争力：人均营业额、利润结果性目标业务目标成熟业务：家用机台数/销售额发展业务：笔记本台数/销售额新兴业务：手持台数/销售额客户满意用户、合作伙伴满意度比去年提升度目标内部员工：员工对工作氛围满意度提升过程性目标人力资源、品牌、市场、IT建设、财务管理能力逐步（核心竞争力提升等发展目标）36大联想学院第三十六页，共一百零四页。

36如何制定年度规划和预算做什么(shénme)公司(ɡōnɡsī)的过程性目标举例人力资源薪酬福利：达到当地领先水平，进一步完目标善福利体系等。工作环境：建立良好的办公环境（空气质量），开展员工满意度调查等。过程性目标职业技能：提高员工的经营意识和分析能（核心竞争力力等。发展目标）市场目标市场地位：达到当地前三名等。服务目标：服务水平达到当地前三名等。品牌目标树立良好的品牌形象，成为当地知名的品牌等。37大联想学院第三十七页，共一百零四页。

37如何制定年度规划和预算做什么目的是培养(péiyǎng)核心价值〔核心竞争力〕客户群客户群只看到当期的几个果实〔利润〕而没有(méiyǒu)或不重视培养核心价值长此以往树就会枯萎！38大联想学院第三十八页，共一百零四页。

38如何制定年度规划和预算做什么(shénme)1、从历史数据的积累中预测下一年目标。2、使劲跳一下，才能够到达(dàodá)。3、要敢于超出当地业界的一般水平。4、要相信合作伙伴的能力。39大联想学院第三十九页，共一百零四页。

39如何制定年度规划和预算做什么(shénme)一、公司外部环境分析二、公司内部(nèibù)环境分析40大联想学院第四十页，共一百零四页。

40如何制定年度规划和预算做什么(shénme)一、行业环境(huánjìng)：1、行业的趋势2、竞争程度3、市场规模4、盈利模式〔分销、效劳〕41大联想学院第四十一页，共一百零四页。

41如何制定年度规划和预算做什么(shénme)二、客户：〔个人(gèrén)家庭、中小企业、大客户〕1、客户是谁〔类别、新老、经销商等〕2、客户的需求3、客户的规模、消费习惯三、合作伙伴：〔上游厂商、平级伙伴〕1、合作伙伴的战略、目标2、市场地位3、产品及政策4、管理思想水平42大联想学院第四十二页，共一百零四页。

42如何制定年度规划和预算做什么(shénme)四、竞争对手：1、对手的经营战略〔目标、策略等〕2、对手的市场地位〔区域(qūyù)、份额、知名度等〕3、竞争对手的客户〔谁、规模、忠诚度等〕4、竞争对手的长处和短处43大联想学院第四十三页，共一百零四页。

43如何制定年度规划和预算做什么(shénme)本公司对手1对手2关键因素权重评分加权分数评分加权分数评分加权分数市场份额0.431.241.620.8财务状况0.320.630.910.3客户忠诚度0.341.230.920.6总计1.0033.41.7注:1.评分值涵义:1=弱;2=较弱;3=较强;4=强.2.对手1的加权分数为3.4,说明它是最强的.3.为了简化,这里列了三个关键因素,实际中的关键因素是很多的.44大联想学院第四十四页，共一百零四页。

44如何制定年度规划和预算做什么(shénme)内部环境(huánjìng)分析〔SWOT分析〕S：〔STRENGTH〕公司的优势〔内部〕W：〔WEAKNESS〕公司的劣势〔内部〕O：〔OPPORTUNITY〕公司的机遇〔外部(wàibù)〕T：〔THREAT〕公司的威胁〔外部〕45大联想学院第四十五页，共一百零四页。

45如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势/劣势(lièshì)〔S/W〕分析要点一、公司管理现状及组织结构：1、公司是否确立了战略思想、战略目标和战略定位？2、公司是否明确(míngquè)自己的核心竞争力？3、公司的近期目标和远期目标是否可以度量并得到了很好的宣传？4、所有层次的管理者是否都在有效地进行方案？5、管理者是否很好地进行了授权？6、公司的组织结构是否适当？46大联想学院第四十六页，共一百零四页。

46如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势/劣势〔S/W〕分析(fēnxī)要点二、公司经济效益：盈利能力、运作能力、人均利润率等。三、公司产品和效劳：1、现有产品和效劳的成熟(chéngshú)程度。2、市场地位、竞争能力。3、效劳的特色或质量。47大联想学院第四十七页，共一百零四页。

47如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势/劣势(lièshì)〔S/W〕分析要点四、公司市场营销：1、公司的市场细分是否有效？2、同竞争对手相比，公司是否有好的市场定位(dìngwèi)？3、公司的市场份额是否在提高？4、当前使用的销售渠道是否可靠？是否经济？5、公司是否拥有有效的销售队伍？6、公司是否进行市场调查？48大联想学院第四十八页，共一百零四页。

48如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势(yōushì)/劣势〔S/W〕分析要点四、公司市场营销：7、公司是否具有有效的促销、广告(guǎnggào)和公共宣传策略？8、营销方案和预算是否有效？9、营销管理者是否具有丰富经验和受过足够的培训？10、市场信息系统的完善程度。〔信息数量、质量等〕49大联想学院第四十九页，共一百零四页。

49如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势/劣势〔S/W〕分析(fēnxī)要点五、公司人力资源：1、高层、中层、技术人员、一般员工(yuángōng)的各种情况。比方年龄、文化程度、能力等。2、工作职责是否明确？3、员工的士气是否高昂？4、员工的离职率是否较低？5、员工的缺勤率是否较低？6、公司的奖励和控制机制是否有效？50大联想学院第五十页，共一百零四页。

50如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势/劣势(lièshì)〔S/W〕分析要点六、公司财务：1、财务比率分析说明公司的财务优势和劣势各是什么？2、是否可以筹集到所需要的短期资金？3、是否可以通过借债筹集到所需要的长期资金？4、是否有足够的流动资金？5、公司的资金预算程序是否有效？6、与投资者是否有良好的关系(guānxì)？7、财务管理者是否有丰富的经验和受过良好的培训？51大联想学院第五十一页，共一百零四页。

51如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势/劣势〔S/W〕分析(fēnxī)要点七、计算机信息系统(xìtǒng)方面：1、公司的所有管理者是否都利用信息系统进行一些决策？2、公司中是否有信息系统主管或经理职位？3、信息系统的内容是否认期更新？4、公司的决策者是否熟悉竞争对手的信息系统？5、信息系统的使用者是否都了解信息可以给公司带来的竞争优势？6、是否为信息系统的使用者提供了计算机培训？52大联想学院第五十二页，共一百零四页。

52如何制定年度规划和预算做什么(shénme)机遇(jīyù)/威胁〔O/T〕分析要点〔结合外部环境分析来分析公司机遇(jīyù)和威胁〕1、行业环境变化带来的机遇/威胁：2、用户的变化带来的机遇/威胁：3、合作伙伴变化带来的机遇/威胁：4、竞争对手变化带来的机遇/威胁：53大联想学院第五十三页，共一百零四页。

53如何制定年度规划和预算做什么(shénme)•公司(ɡōnɡsī)策略与措施的含义•公司OTSW策略•公司措施框架图54大联想学院第五十四页，共一百零四页。

54如何制定年度规划和预算做什么(shénme)策略：围绕公司(ɡōnɡsī)的目标和业务，在分析公司(ɡōnɡsī)内外部条件的根底上，为充分利用公司(ɡōnɡsī)优势从而抓住机遇，躲避风险而制定的各种措施和方法。措施：基于目标和策略而制定的具体动作。举例：目标：找对象分析：SWOT分析——自己口才好，性格开朗策略：自己找或通过其他途径解决措施：1、本季度参加五次征婚晚会；2、刊登征婚广告55大联想学院第五十五页，共一百零四页。

55如何制定年度规划和预算做什么(shénme)OTSW策略(cèlüè)的含义：指公司在SWOT分析的根底上，针对不同状态组合所制定的措施或方法。不同状态组合：OS状态，OW状态，WS状态，WT状态56大联想学院第五十六页，共一百零四页。

56如何制定年度规划和预算做什么(shénme)1、机遇-优势(yōushì)〔OS〕策略：状态：外部有机遇，公司有优势。〔任何公司都希望自己处于这种状态.〕策略：充分发挥公司内部优势，抓住机遇。举例：INTERNET时代信息效劳业务是一个机遇，联想发挥大规模产品销售和客户群广的优势，采取捆绑FM365的措施，一方面促进原有业务的成长，同时进入到信息效劳业务领域。一箭双雕。57大联想学院第五十七页，共一百零四页。

57如何制定年度规划和预算做什么(shénme)2、机遇-劣势〔OW〕策略：状态：存在一些外部机遇，但公司有一些内部的劣势阻碍着它利用这些外部机遇。策略：利用外部资源来弥补公司内部劣势。举例：联想信息效劳(xiàoláo)要提供财经、教育效劳(xiàoláo)，但是联想自身没有优势，于是利用赢时通和北大附中的资源，采取注资或联合措施，从而弥补了自己的劣势。58大联想学院第五十八页，共一百零四页。

58如何制定年度规划和预算做什么(shénme)3、威胁-优势(yōushì)〔TS〕策略：状态：外部有威胁，公司有优势。策略：利用公司的优势回避或减轻外部威胁的影响，最终将威胁转化为机遇。举例：90年代初用户亲睐国外品牌，联想发挥外乡化和本钱低的优势，采取彻底分销，细分产品〔E、G、P系列机型〕，四次降价等措施，96年获得市场份额第一，国产品牌超越国外品牌。59大联想学院第五十九页，共一百零四页。

59如何制定年度规划和预算做什么(shénme)4、威胁-劣势〔TW〕策略：状态：外部有威胁，公司有劣势。策略：减少内部劣势同时回避(huíbì)外部环境威胁，即不正面迎接威胁，最终置之死地而后生。举例：商务通在掌上电脑低端市场上优势明显，联想在品牌和市场份额上都有劣势，联想先避开对手热销的低档产品，从中高端产品〔WINCE〕切入〔获利〕，然后再进入低端市场〔借用联想品牌优势，价格持平，抢占市场份额〕。60大联想学院第六十页，共一百零四页。

60如何制定年度规划和预算做什么(shénme)优势-S劣势-W列出优势列出劣势1、1、2、。。。。2、。。。。机遇-0OS策略OW策略列出机遇发挥优势，抓住机遇利用资源，克服劣势1、1、1、2、。。。。2、。。。。2、。。。。威胁-TTS策略TW策略列出威胁利用优势，化威胁为机遇减少劣势，回避威胁1、1、1、2、。。。。2、。。。。2、。。。。61大联想学院第六十一页，共一百零四页。

61如何制定年度规划和预算做什么(shénme)策略1策略2列出策略列出策略1、。。。。1、。。。。目标1措施措施列出措施1、列出目标1、2、。。。。1、。。。。2、。。。。目标2措施措施列出目标1、1、1、。。。。2、。。。。2、。。。。62大联想学院第六十二页，共一百零四页。

62如何制定年度规划和预算做什么(shénme)在制定公司策略及措施后，为保证策略及措施的实施，而进行人力〔数量、特长、组织结构〕、财力〔总资金盘子、部门费用、公司财务费用〕、物力〔办公场所、IT建设等〕资源的合理配置(pèizhì)。这些配置(pèizhì)可能是多个部门之间的资源共享。举例：策略：通过培训使代理伙伴和联想共同成长。措施：成立大联想学院组织实施代理培训。资源配置：大联想学院配备5人，各大区设置培训专岗〔共6人〕；资金500万；每人一台笔记本。63大联想学院第六十三页，共一百零四页。

63如何制定年度规划和预算分解(fēnjiě)与实施64大联想学院第六十四页，共一百零四页。

64如何制定年度规划和预算分解(fēnjiě)与实施规划分解(fēnjiě)到部门和岗位部门季度总结公司半年总结调整65大联想学院第六十五页，共一百零四页。

65如何制定年度规划和预算分解(fēnjiě)与实施一、公司年度规划分解到部门1、公司业务目标(mùbiāo)分配给具体部门完成；2、公司策略和措施由具体部门负责组织实施。二、各部门制定部门规划〔模版见下屏〕三、各岗位制定岗位方案每季度前制定下季度重点工作?如何带队伍?中的?岗位季度方案/考核表?66大联想学院第六十六页，共一百零四页。

66如何制定年度规划和预算分解与实施联想电脑公司ⅩⅩ年ⅩⅩ部开展规划〔仅供电脑公司ⅩⅩ系统ⅩⅩ部门ⅩⅩ级别以上干部或ⅩⅩ类员工使用〕目录依据公司规划确定部1、直接承接公司的业务目标；一、部门宗旨门(bùmén)宗旨和职2、将公司策略和措施量责化成目标二、部门职责三、部门目标四、考核标准确定考核工程、权重、评分标准五、环境分析(fēnxī)六、策略67大联想学院第六十七页，共一百零四页。

67如何制定年度规划和预算分解与实施全年工作推进方案〔重点(zhòngdiǎn)描述结构图〔岗位及职责第一季度〕、人数〕七、实施方案八、部门组织结构重点工程的费用〔如大联想网九、部门费用预算站需要Ⅹ万元〕十、专项费用十一、相关部门资源配置(zīyuánpèizhì)建议需要相关部门配的建议〔如大联想网站需公司MIS部配合〕68大联想学院第六十八页，共一百零四页。

68如何制定年度规划和预算分解(fēnjiě)与实施季度(jìdù)总结〔总结会〕季度总结会：一、重点工作总结汇报〔岗位、处〕1、职责2、季度目标及实际完成情况3、经验(jīngyàn)与缺乏及改进措施4、下季度重点工作安排5、上级点评二、部门总结与表彰三、布置部门下季度工作69大联想学院第六十九页，共一百零四页。

69如何制定年度规划和预算分解(fēnjiě)与实施根据半年工作情况和外界不可预见的变化，对一些不合实际的目标进行调整，同时对预算进行调整。调整原那么：部门(bùmén)申请，公司审核且在一定范围内上、下调整。70大联想学院第七十页，共一百零四页。

70如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)71大联想学院第七十一页，共一百零四页。

71如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)联想预算经验(jīngyàn)代理伙伴预算建议72大联想学院第七十二页，共一百零四页。

72如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)一、94—97年：没有专门的人和部门来做预算，根本是跟着感觉走，凭经验。二、98年—现在：1、把事情想清楚，预算结合业务，预算逐步走上科学化。2、预算已成为(chéngwéi)年度规划的一局部，并对年度规划的实施进行指导，且有制度保障。73大联想学院第七十三页，共一百零四页。

73如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)一、大预算观念(guānniàn)二、预算编制的指导思想三、预算的核心四、预算的执行和控制74大联想学院第七十四页，共一百零四页。

74如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)1、全员参与：预算不单是财务部门的事，相关部门也要参与预算。2、预算是费用预算、经营预算、业务规划(guīhuà)和管理规划四者的结合。业费用预算管务理规规大预算观念划划经营预算75大联想学院第七十五页，共一百零四页。

75如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)1、预算编制原那么公司本财年的总营业额及税前净利润比去年(qùnián)相比不低于X%；费用率不能超过去年(qùnián)。财务部负责公司总体经营编制的牵头、指导和效劳及监控。2、预算执行原那么：谁支出，谁预算，谁控制；谁受益，谁承担。3、预算准确性将纳入部门考核内容之中。76大联想学院第七十六页，共一百零四页。

76如何制定年开度源规划和预算预算(yùsuàn)业务部门：要想怎么挣钱，是在原有业务上想方法增加利润，还是开拓新的业务。节流怎么把费用控制住建立清晰量化的费用核算体系(tǐxì)关键点控制77历史数据的积累大联想学院第七十七页，共一百零四页。对业务的深刻把握

77如何制定年度规划和预算预算天花板每台价格折扣折让开源(kāiyuán)拧毛巾X%广告费费用台式电脑X%部门费用开源、节99X%财务成本流屋顶图年X%积压成本数X%技服成本据成本X%运输成本X%制造成本节流(jiéX%材料成本liú)经营法那么：毛利润>费用(fèiyong)+本钱78大联想学院第七十八页，共一百零四页。

78如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)台式电脑(diànnǎo)开源、节流屋顶图天花板每台价格拧毛巾折扣折让X%广告费市场部X%部门费用经营管理部99X%财务成本资材部年X%积压成本资材部数X%技服成本技服部据X%运输成本运输处X%制造成本制造厂X%材料成本资材部总体目标实现依靠(yīkào)各部的有效控制79大联想学院第七十九页，共一百零四页。

79如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)•预算目标的分解(fēnjiě)•建立经营分析制度•预算和绩效考核挂钩80大联想学院第八十页，共一百零四页。

80如何制定年度规划和预算预算年度(niándù)目标：利润经营分析按产品(chǎnpǐn)分块监控点年度目标季度目标台式电脑月目标笔记本手持….81大联想学院第八十一页，共一百零四页。

81如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)一、制度：每个月财务部要给总裁室做公司总体的经营分析，同时为各个部门做详细的经营分析。二、经营分析的目的：信息支持：帮助各级决策者了解经营现状，了解实际与预期的差距，并找出原因，为各部门调整部署，更好地完成预算提供(tígōng)根底。82大联想学院第八十二页，共一百零四页。

82如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)二、经营分析(fēnxī)的目的：控制和鼓励：通过向各级决策者提供费用支出状况信息，便于决策者找出控制中的问题，明确控制目标；同时在总裁室全体成员面前，摆出数据，谁做的不好，谁做的好，一目了然。83大联想学院第八十三页，共一百零四页。

83如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)二、经营分析的目的：评价和决策支持：通过经营分析指标体系，评价各部门经营和管理水平的优劣，为考核提供依据；同时，通过经营分析发现经营和管理中存在的问题，并提出改进的合理化建议，为公司高层决策提供支持。财务人员的培养和提高：有时候预算完成得不好，不一定(yīdìng)是业务做的不好，可能是预算制定的不合理，促使财务人员更多地了解业务，反思自己的预算工作。84大联想学院第八十四页，共一百零四页。

84如何制定年度规划和预算预算经营分析的成长过程价值增长评价与决策支持阶梯控制与鼓励信息支持：销量、营业收入、本钱费用、奉献利润、毛利等分析成长阶梯事业(shìyè)局部析供给链分析制造厂分析(fēnxī)市场链分析公司分析其它部门(bùmén)分。。。。。。析85大联想学院第八十五页，共一百零四页。

85如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)•利润中心和费用本钱(běnqián)中心的划分•以预算完成的百分比来考核利润中心•以预算控制的百分比考核本钱费用中心•以预算的准确率来考核预算部门86大联想学院第八十六页，共一百零四页。

86如何制定年度规划和预算预算公司规划目标：销量(xiāoliànɡ)、营业额？如何实现、(s利híx润iàn)？怎么实历史数据支持现(shíxiàn)？公司预算对业务的准确把握公司预算总目标：营业收入、利润、销量、总费用、利润率等年度目标目标分解季度目标产品部门业务月目标经营分析汇总、审批、实施控制规划预算目标实现87大联想学院第八十七页，共一百零四页。

87如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)预算是循序渐进的过程：〔在预算初级阶段要注意控制关键点〕开源：保持原有业务利润(lìrùn)、寻找新的利润(lìrùn)增长点节流：控制好大的费用工程。建立健全费用核算体系历史数据的积累和对业务的准确把握88大联想学院第八十八页，共一百零四页。

88如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)财务核算体系的建立——工程归类(ɡuīlèi)1、销售收入：包括销售净收入和销售总收入。销售净收入指销售商品的发票值扣除流转税、退货后的销售金额；销售总收入为销售净收入+折扣+营业税金2、价格风险本钱：因价格的波动所带来的损失和收益3、折扣折让本钱：指代理对下级代理分销的价格优惠.包含现金折扣、数量折扣、价格保89护、大销联想售学奖院励、合作第八十九红页，共利一百零四等页。

89如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)财务(cáiwù)核算体系的建立——工程归类4、进货本钱：代理向供货商〔联想〕的进货价格5、销售利润：销售收入--销售本钱6、营运费用：因办公和行政管理发生的费用。包括差旅费、广告费、招待费、费、会务费、运输费、开办费摊销等。90大联想学院第九十页，共一百零四页。

90如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)财务核算体系的建立——工程归类7、人力资源费用：所有有关人力资源方面的费用。包括工资、福利费等。8、办公位费用：因公司办公需要而发生(fāshēng)的固定支出。包括仓储费用、办公费、房租、折旧费、水电费、库存费用、递延资产摊销等。91大联想学院第九十一页，共一百零四页。

91如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)财务核算体系的建立——工程归类9、财务费用：因资金的借贷而发生的利息收付10、返款利润：是指根据销售合同、政策或协议规定，按照销售量等因素计算的应收到供货商〔联想〕支付给代理的折扣(zhékòu)折让产生的利润92大联想学院第九十二页，共一百零四页。

92如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)建议(jiànyì)三：预算编制指引项目总额度百分比销售总收入5150103%向上开拓利润空间折扣折让75-1.5%价格风险成本75-1.5%天花板顶销售净收入5000100%净利润2004%返款利润75+1.5%销售净利润1252.5%人力资源费用300-6%向下压缩费用营运费用425-8.5%办公位费100-2%地板财务费用50-1%进货成本4000-80%93大联想学院第九十三页，共一百零四页。

93如何制定年度规划和预算预算天花板销售收入开源折扣(zhékòu)折让分销进货本钱销售利润营运费用X%99人力资源费用X%年费用(fèiyong)：按节流数办公位费从大到小的顺序据X%排列X%财务费用销售净利润返款利润94大联想学院第九十四页，共一百零四页。

94如何制定年度规划和预算预算(yùsuàn)营运(yínɡyùn)费用屋顶图天花板8%拧毛巾(máojīn)广告费销售/市场部门X%差旅费费X%行政后勤部门99年X%招待费销售/市场部门数据行政后勤部门X%电话费X%会务费用行政后勤部门。。。。。。XX部门4%95大联想学院第九十五页，共一百零四页。

95如何制定年度规划和预算预算•差旅费用确定(quèdìng)：预算总额=（(每天住宿费＋每天交通费＋通讯费＋伙补)*平均每次出差天数+平均每次路费）＊部门出差总人次•各项费用确实定原那么：•根据历史数据和公司的规定确定。•差旅费预算总原那么：•1、根据业务开展情况，确定全年差旅费总盘子•2、根据各部门业务特点，确定各部门全年需出差的总人次(réncì)•3、每次出差每项费用的标准严格控制在规定的额度不能超出•4、每部门差旅费用合理控制在年初预算额度，原那么上不能超出96•5、差旅大费联的想学定院期检查第九十六页，共一百零四页。

96如何制定年度规划和预算怎么(zěnme)做97大联想学院第九十七页，共一百零四页。

97如何制定年度规划和预算怎么(zěnme)做1、高层牵头组织：确定指导思想、专项小组分工2、全员参与：干部、骨干员工、员工3、内外结合(jiéhé)：咨询公司、合作伙伴4、TEAMWORK：一个部门牵头，多个部门参与98大联想学院第九十八页，共一百零四页。

98如何制定年度规划和预算怎么(zěnme)做第一阶段：制定规划纲要和公司级规划1、规划纲要：包含公司年度规划的指导思想、主要目标、体系模型、内容分类、组织分工(fēngōng)、方法建议等用于指导公司年度规划推进实施的纲领性文件。2、公司级规划：在规划纲要的指导下，用于阐述公司某一项业务或管理开展的指导思想、主要目标、总体策略及资源分配的指导性文件。99大联想学院第九十九页，共一百零四页。

99如何制定年度规划和预算怎么(zěnme)做第二阶段：制定部门级规划部门级规划：在规划纲要及公司级规划的指导下，用于阐述本部门年度业务及管理开展的指导思想、主要目标及实现目标所需要的策略、措施、组织保障及资源(zīyuán)投入的方案性文件。100大联想学院第一百页，共一百零四页。

100如何制定年度规划和预算怎么(zěnme)做第三阶段：规划宣贯1、对公司级的规划在全公司范围内进行宣贯，还要考试〔笔试或口试〕，要求全体员工对公司的规划有一个清楚的认识。2、对部门级的规划要在本部门内进行宣贯，方法(fāngfǎ)和公司级宣贯一样。101大联想学院第一百零一页，共一百零四页。

101如何制定年度规划和预算怎么(zěnme)做第四阶段：规划实施强调目标的时空分解，并最终落实到岗位(gǎngwèi)。在实施的过程中要注意总结或调整。102大联想学院第一百零二页，共一百零四页。

102如何制定年度规划和预算总结(zǒngjié)与展望战略规划无规划勿行动无预算勿开支公司业务选择、确定公司年度经营目标预算公司环境分析制定策略分解实施和调整103大联想学院第一百零三页，共一百零四页。

103内容(nèiróng)总结如何制定年度规划和预算。2、逼着上面清楚，更要下面清楚。3、自己跟自己比。企业生命的源泉——核心价值。企业生命的源泉——核心价值。联想电脑公司ⅩⅩ年开展规划。1、财务比率分析说明公司的财务优势和劣势各是什么。三、各岗位制定岗位方案。联想电脑公司ⅩⅩ年ⅩⅩ部开展规划。〔仅供电脑公司ⅩⅩ系统ⅩⅩ部门ⅩⅩ级别(jíbié)以上干部或ⅩⅩ类员工使用〕。调整原那么：部门申请，公司审核且在一定范围内上、下调整。利润中心和费用本钱中心的划分。103第一百零四页，共一百零四页。