03审计工作底稿.审计总体计划

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1、审计工作底稿审计的总体计划执行：被审单位：武汉腾达机械有限责任公司编号：A—3一企业的基本情况1法人代表：王靖2单位名称：武汉腾达机械有限责任公司3注册资本：10000004企业规模：中小企业该企业内部控制制度健全有效二审计的重点及风险1固定资产的存在，产权和价值的正确性2负债的完整性3利润的真实性三审计策略充分依赖内部控制制度，采取逆查加抽样的方法四审计人员及分工经理：朱秀娟助手：徐书琪李露五时间的总体安排科目时间（小时）执行人备注固定资产，无形资产16货币资金，交易性金融资产16应收账款，应收票据，营业收

2、入，预付款项16存货，营业成本，应付账款，应付票据，应付利润应付职工薪酬，其他应付款16费用，利润，税金，应付债券8短期借款8实收资本，盈余公积，未分配利润8报告整理16审计报告16六重要性水平的安排可容忍错报表资产可容忍的错报金额负债及所有者权益可容忍的错报金额货币资金2500短期借款12000交易性金融资产8500应付账款1000应收票据8500应付账款1000应收账款2500应付职工薪酬1000预付账款8500应交税费5000存货2500应付利润5000固定资产8500其他应付款5000无形资产8500

3、应付债券5000实收资本5000盈余公积5000未分配利润5000合计50000合计50000说明：本次审计根据经验和审计目的，确定重要性水平为报表资产的2%。