审计工作底稿审计总结

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1、XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观审计工作底稿审计总结　　篇一：审计工作底稿　　审计工作底稿　　客户名称：会计期间：　　审计工作底稿目录（一）　　客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：　　审计工作底稿目录（二）　　客户：ABC有限责任公司会计期间：　　编制：复核：　　审计工作底稿目录（三）　　客户：ABC有限责任公司会计期间：　　编制：复核：　　客户提供相关资料情况表　　篇二：审计工作底稿审计说明写法　　审计工作底稿审计说明写法　　货币资金审定表说明　　1.明细帐、总帐、报

2、表核对一致2.现金盘点相符　　3.公司XX年12月31日银行存款数据与对帐单核对,无异常,银行余额现场函证.4.经核对，本公司主要的账簿明细基本账户XX银行XX支行全年对账单与公司银行日记账核对相符，未发现对账单与日记账不符事项。　　应收账款审定表说明按照“三个贴近”的要求，紧紧围绕全区中心工作，深入开展“平安区”、“充分就业区”创建活动，着力提高市民素质，弘扬城市文明精神，为实现全区城市统筹XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观　　1、明细帐、总帐、报表核对一致(明细见附表ZD2)2

3、、已对本期销售金额较大以及期末余额较大的客户进行了详细的凭证抽查测试,并重点检查销售出库单、银行收款回单等单据，未见异常情况。3.对前十名大额客户进行替代性测算无异常。4、外币应收帐款据期末汇率已进行调整:　　预收账款审定表说明　　1、明细总、总帐、报表核对一致；　　2、期末余额均在一年以内，主要在年底期间发生，是已收到客户预付的定金，但货物尚未发出所致。　　3、凭证抽查未见异常　　应付账款:审定表说明　　1.明细帐总帐报表核对一致　　2.对大额应付款项发函询证，函证汇总表附后3.对大额的应付款项作替代测试无异常　　4.对本期增加的应付款项与存货采购核对相符5.日后付款抽查无异常　　明细表说

4、明　　1、总账与明细账，报表数核对一致。　　2、对大额往来客户进行抽查原始依据，原始依据齐全，内容完整，会计处理未见异常预付账款:　　审定表说明　　1.明细帐、总帐、报表核对一致按照“三个贴近”的要求，紧紧围绕全区中心工作，深入开展“平安区”、“充分就业区”创建活动，着力提高市民素质，弘扬城市文明精神，为实现全区城市统筹XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观　　2.对大额预付款项的客户作替代测试无异常,函证测试见XX年度审计底稿;　　其他应收款:　　审定表说明　　1、明细账、总账、报表

5、核对一致。　　2、审计调整，详细在其他应收款坏账准备计算表中。　　明细表说明　　1、明细账、总账、报表核对一致。2、无关联方往来，　　3、持股5％（含）以上股份的股东单位账款：无　　存货:　　审定表说明　　1.明细帐总帐报表核对一致　　2.公司自行在每年年底进行全面的存货盘点，相关盘点表已收集；XX年12月31日上午由我所审计人员对公司的原材料和库存商品进行部分抽盘，原材料和产成品的摆放比较规则整齐。经抽查与ERP系统数据相符，详见XX年度审计底稿;3.经查XX年12月31日金蝶K3的仓库库存与公司财务帐核对相符4.我们对该公司的采购与付款循环进行了测试,无异常发现.见采购与付款的内控测试C

6、GC。　　5.对原材料的发出---生产成本的核算(料工费)----产品成的结转进行符合性测算无异常按照“三个贴近”的要求，紧紧围绕全区中心工作，深入开展“平安区”、“充分就业区”创建活动，着力提高市民素质，弘扬城市文明精神，为实现全区城市统筹XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观　　6.鉴于目前该公司存货产品销售正常,不存在原材料及产成品减值的情况，因此不需计提存货跌价准备；　　7.存货明细表见ZI2,存货--生产成本见ZI7,存货--制造费用见ZI7-48.取得管理当局声明，期末存货

7、数量、金额与帐面一致。CON：余额可以确认　　存货—生产成本　　1、明细帐总帐报表核对相符　　2、检查直接材料的购入、发出无异常，与原材料核对相符，其中存在原材料作为商品直接销售　　3、检查直接人工三个月的工资表与当月工资核对相符　　4、检查制造费用当期发生数，主要系厂房租金、折旧、水电费等。　　生产成本检查　　1、获取生产成本的明细表，复核加计正确，并与总账数、明细账合计数核对相符　　2、对生产成本进行分析