第二章财务与预算规划.ppt

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1、个人理财温州大学城市学院金融分院第二章个人理财概述个人财务记录1个人财务报表2个人预算3个人财务管理活动记录和保存个人财务记录和文件分析评价个人财务状况计划未来的财务活动过去现在将来个人财务记录记录已经发生的财务行为，提供第一手理财资料个人理财报表对理财记录进行整理分析，总结得失个人财务预算针对理财目标，制定出具体的计划和实施细则第一节个人财务记录个人理财记录的作用个人理财记录的类型和分类如何进行个人理财记录一、个人理财记录的作用有序的理财记录体系为以下活动奠定了基础1．帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时交纳公共事业费等；

2、2．对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步；3．掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者，减少消费的冲动和盲目性；4．保留理财活动的信息，为以后需要的各种报告提供基础信息，如提供缴纳个人所得税的收入材料，去银行贷款时需要提供的资产材料等；5．了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。二、个人理财记录的类型和分类理财记账记录体系的类型原始财务记录非原始财务记录★原始理财信息文件记录个人理财信息的文件。如身份证、银行卡★原始理财活动文件记录理财行为过程的文件。如购物发票、完税证明、银行对账单等★本人记账文本理财人记录的账本如

3、流水账本常见的原始理财文件常见的原始理财文件个人理财记录一览表记录类别相关文件个人和职业记录最新简历、学历和学位证书、身份证、工作证、奖状、成果、劳动合同、社会保险文件、推荐信、实习证明、出生证明、户口本、结婚证等资金管理记录最新预算、最近个人财务报表（资产负债表、现金流量表等）、理财目标列表、保险箱内容清单等纳税记录工资单、既往个人所得税完税证明、应税收入证明、抵扣税项文件等理财服务记录存折、银行卡、支票、银行结算单、开户资料、保险箱信息等信用记录信用卡、收据、银行每月对账单等个人消费记录购物发票、保修卡、使用手册、说明书、保证书等住房记录购房合同、房产证、

4、契税完税证明、土地使用权证、按揭文件、房屋维修文件、租约（如果租房）等保险和健康记录保险单证、保险费收据和到期日列表、医疗信息（健康记录、厨房药信息）、索赔记录等投资记录证券（股票、债券、基金）购买和卖出记录、开户的证券公司联系方式、股东卡、红利纪录、中介结算单、公司年报等遗产和退休记录遗嘱、养老金计划信息、退休账户结算单、财产公证书等三、如何进行个人理财记录原始财务信息分门别类按时间顺序排列存放于文件夹编制目录记账手工记账各种记账本网上记账一名“账客”正在记账网站上登记自己一天的收支情况这是一个记账网站自动为用户生成的财务收支图表手机记账电脑理财软件记账建立

5、个人财务记录的建议挑出重要的个人财务文件留意收到的邮件制作清单并妥善保管找到合适的系统或方法存放充分利用现代信息技术第二节个人财务报表理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。常见的个人财务报表包括资产负债表现金流量表个人理财报表的主要作用报告最新的财务状况测量达到理财目标的进程保留理财活动的信息提供准备纳税及信用申请时可使用的数据一、个人资产负债表资产负债表描述了它在发布那一

6、时点个人的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。（一）什么是资产负债表概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。你现在的情况如何资产负债表的作用反映资产及其分布状况表明所承担的债务及其偿还时间反映净资产

7、及其形成原因反映未来财务发展状况趋势（二）计算公式资产（你的所有）－负债余额（你的债务）净资产（你的财富）净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。1、列出有价物品2、确定负债总额3、计算净资产1、现金及现金等价物2、其他金融资产3

8、、个人资产1、长期负债2、中期负债3、