最新中石化财务成本分析项目方案德勤教学讲义PPT.ppt

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2、务政府卫生保健德勤咨询简介82,200staff130countriesUS$9Brevenue13,500staff26CountriesUS$2.1Brevenues3,000staffAsiaPacificAfrica目录德勤咨询简介德勤咨询对于中石化成本分析项目的理解德勤咨询对于石油化工行业的成本分析案例介绍股东价值驱动的分析模型如何在石化一体企业中实施财务分析系统德勤咨询推荐的对于中石化成本分析的解决方案规划德勤咨询预计的本阶段项目实施的范围德勤咨询实施工具介绍问答中国石油化工股份有限公司是一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有比较完备销售网络的股份制企业，

3、成立于2000年2月28日。中国石油化工股份有限公司是由中国石油化工集团公司根据《中华人民共和国公司法》，并遵循"主业与辅业分离、优良资产与不良资产分离、企业职能与社会职能分离"的原则，通过"业务、资产、债权债务、机构、人员"等方面的整体重组改制后，以独家发起方式设立的公司。中国石油化工股份有限公司实行集中决策、分级管理和专业化经营的事业部制管理体制,其框架是一级法人为主、三级管理，即：总部是投资决策和资金运营中心；事业部、专业公司和子公司是利润中心；分公司是成本控制和生产管理中心。公司注册资本688亿元人民币，董事长为公司法定代表人。中国石化股份有限公司的独家发起人

4、--中国石油化工集团公司成立于1998年7月，是国家组建成立的特大型石油石化企业集团。中国石油化工集团公司是国家独资设立的国有公司，是国家授权投资的机构和国家控股公司。中国石油化工集团公司实行总经理负责制，总经理为法定代表人。注册资本1049亿元。中国石油化工集团公司组建后，实现了政企分开和上下游、内外贸、产销一体化，既保持了石油化工技术和规模等方面的优势，又增加了原油、天然气勘探开发及成品油批发零售等业务，整体实力进一步增强。在美国《财富》杂志评选的2000年世界500强企业中，按销售收入排名位居第58位。中国石油化工股份有限公司简介中国石油化工股份有限公司为建立现代企

5、业制度，提高企业的竞争力，建立了统一的财务管理信息系统。　　（1）建立了全公司三级（决策中心、利润中心、成本中心）统一标准的财务管理和会计核算网络系统。　　（2）建立了满足中国会计准则、国际会计准则，基于财务逻辑网络的总部、分（子）公司、生产厂三级统一的财务管理和会计核算体系；　　（3）提高了会计信息的及时性、准确性，加强监管能力，为决策支持提供更丰富的财务信息；　　（4）支持公司总部绩效考核管理体系，为领导决策提供科学、准确、快捷的服务；（5）开发符合国际会计准则和上市信息披露规则的财务管理和会计核算软件；　　（6）建立了分布式财务数据库，支持财务会计数据的

6、实时向上复制、向下穿透查询和网上在线对帐；中石化财务管理信息系统建设的整体目标中石化产业链与成本管理原油勘探原油开采炼油化工生产产品销售成本核算/管理生产成本管理成本销售成本全方位成本管理采够成本股东价值驱动的分析模型指标运作价值管理需要以下三个核心部分有效地运作价值管理战略超前的战略领先的地位系统流程管理准确的指标准确的尺度价值衡量需要有一整套指数EVAisaregisteredtrademarkoftheSternStewartCompany…最可靠的衡量指数:股东回报率TotalShareholderReturn(TSR)投资资本的现金流回报Cashflowret

7、urnongrossinvestedcapital(CFROI)加权平均的资本成本Weighted-AverageCostofCapital(WACC)可持续的资产增长率SustainableAssetGrowthRate未来现金流量的净现值Netpresentvalueoffuturecashflows(NPVorDCF)是否在创造价值?表现如何?什么是最低投资回报?如何衡量增长?公司的价值?需要衡量的对象....股东回报率TSR衡量上市公司的价值增长为什么TSR是衡量价值增长的最好指标股东回报率TSR定义TSR=(市场差价