宾馆财务管理制度.doc

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1、范文一：　　1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。　　2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。　　3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。　　4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。　　5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。　　6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入

2、账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。　　7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。　　8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。　　9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。　　10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。8　　11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。　　12、每月7号为股东大会日，由

3、全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况，可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。?范文二：　　为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：　　一、总原则　　1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。　　2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。　　3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。　　4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。　　二、材料采购制度　　1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。　　2.

4、每次采购必先由仓库向采购部门申请。　　3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。　　4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。8　　5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。　　6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。　　三、销售业务制度　　1.销售业务人员必须详细登记客户资料。　　2.销售业务人员必须同客户确定好

5、售价、付款方式、送货方式以有关事项。　　3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。　　4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。　　5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。　　6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。　　7.产品生产完成后立即打送货单。　　8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。　　四、现金管理制度　　1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。　　2.每

6、项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。8　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。　　6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实

7、相符。　　五、成本控制制度　　1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。　　2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。　　3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。　　4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。8　　5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部

8、门同时签名，并报财务部门。　　6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。　　7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。　　8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。　　9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。　　10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成