宾馆财务资金管理制度

宾馆财务资金管理制度

ID:24692072

大小:52.00 KB

页数:4页

时间:2018-11-15

宾馆财务资金管理制度_第1页
宾馆财务资金管理制度_第2页
宾馆财务资金管理制度_第3页
宾馆财务资金管理制度_第4页
资源描述:

《宾馆财务资金管理制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在学术论文-天天文库

1、宾馆财务资金管理制度酒店规章制度范文:宾馆财务资金管理制度是由为您精心收集,希望这篇宾馆财务资金管理制度范文可以给您带来帮助,以下是宾馆财务资金管理制度的正文:一、宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。4

2、、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。二、固定资金管理制度1、宾馆的

3、固定资金主要于流动奖金,占用固定资金直接影响流动资金的运用,因此必须严格控制固定资金的使用。2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资金利用率,季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果;3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有的固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分发挥固定资产的效能,压缩固定资金的使用;4、未经工程部及总经理室审批,不得私自购置设施设备。未经批准进行采购,财务部不予报销费用。三、宾馆资金筹集管理制度1、

4、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定:(1)宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。(2)借款余额不得超过宾馆的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金,应严格按借款

5、合同规定的用途使用,不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。四、宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;2、购入宾馆办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。

6、新晨5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。宾馆财务资金管理制度责任编辑:李老师酒店规章制度范文:宾馆财务资金管理制度,!

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。