宾馆财务管理制度汇编

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1、庐陵宾馆财务管理制度·　　目的：为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度：适用范围：本部门员工工作管理制度：一、总原则1.各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请。3.采购部门根据申请，送财务部审核、经理审批（采购金

2、额500元以上）方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额可取得购货凭证。5.材料进入宾馆以后，仓库必及时清点数量，验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供计划单、入库单，发票，经财务部门、使用部门审核、经理审批，才可付款。三、现金管理制度1、为保证宾馆工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。2、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：①.本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。②.日常采购零星原材料维修用

3、品③.车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。④.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。⑤.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。⑥.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。⑦.公司负责人安排的其他小额开支。3、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。4、不准以收抵支，收支必须分开。5、不准代其他单位收、付现金。6、不准将公司存帐户借给他人使用。7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金8、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。9、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管

4、帐票，出纳管钱。10、出纳按期到总台收取业务现金，根据开出的发票填制现金收款票据，会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。11、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。12、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。13、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。14、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。15、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、

5、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。16、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。四、成本控制制度1.各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的业务技术水平，节约材料，提高速度，保证服务及菜品质量。 2.会计根据各部门营业额制定每年各部的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库仓管人员会同使用组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由仓管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，

6、及时送财务、采购部门，以便核对。5.各部需材料必须填制领料单，并有领用和仓管同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、使用部门、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9.客房部门按当月出租房间定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素调整定额。五、费用报销的规定㈠、差旅费：1.外出办事人员报

7、销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。3.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。㈡、办公费1.办公用品由公司统一购买，各部根据办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2.宾馆员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。

8、购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由稽核员监督验收入库，由保管员、稽核员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。㈢、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。部维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材