信托与公司服务提供商行业洗钱风险探究

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1、信托与公司服务提供商行业洗钱风险探究　　摘要：在国际反洗钱规则中，信托和公司服务提供商作为“特定非金融行业和职业”的一类，是应履行反洗钱义务的主体。本文对目前国内作为“信托和公司服务提供商”的企业登记代理机构、私募证券投资基金的基金管理人和股权投资基金的基金管理人的行业情况、监管情况分别进行了研究整理，重点分析这些行业存在的洗钱风险，建议我国将这类行业纳入反洗钱监管体系。关键词：信托和公司服务提供商；洗钱；风险中图分类号：F820文献标识码：A文章编号：1003-9031（2014）02-0040-05DOI：10.3969/j.issn.1003-9031

2、.2014.02.09一、反洗钱国际标准和要求在反洗钱金融行动特别工作组（FATF）《40项建议》（2012年2月发布）中，信托和公司服务提供商（TrustandCompanyServiceProviders，TCSPs）归为应履行反洗钱义务中“特定非金融行业和职业”的一类，是指“建议中没有涵盖的，作为一种业务（asa16business）向第三方提供以下服务的人或企业：（一）担任法人设立的代理人；（二）担任（或安排其他人担任）公司董事、董事会秘书、合伙人或其他法人单位中同级别的职务时；（三）为公司、合伙或其他法人或法律安排提供注册地址、公司地址或办公场所、

3、通信方式或办公地址的；（四）担任（或安排他人担任）书面信托的受托人或在其他法律安排中承担同样职能的；（五）担任（或安排他人担任）他人的名义持股人。”按照FATF标准，TCSPs应履行的反洗钱义务包括：客户尽职调查、交易记录保存、可疑交易报告、建议反洗钱内控制度以及保密等几个方面。二、国内相关行业及监管情况目前，我国法律制度没有对TCSPs进行专门的概念界定，TCSPs不是作为一个特定的独立行业存在和被监管，因此，按照国际组织对TCSPs的定义及其性质，需通过分析相关机构或者个人是否提供特定的五种服务类型来对其进行确认和区分。排除有可能涉足TCSPs业务的金融

4、机构、律师、会计师、审计师、公证员等行业（上述机构和个人在FATF建议中已是被涵盖的反洗钱义务主体，不列入TCSPs的范围），在国内现有制度框架内，从事TCSPs业务的机构主要有企业登记代理机构、私募证券投资基金的基金管理人、股权投资基金的基金管理人，目前这三个行业都没有纳入反洗钱监管范畴。（一）企业登记代理机构1.行业基本情况16企业登记代理机构主要是代办企业的筹建、开业、改制、变更等注册登记手续，是专门从事企业登记代理经营活动的行业。根据调查，通过企业登记代理机构进行企业登记注册或信息变更的业务目前已占到工商部门日常办理业务量的70%至80%。目前海南省

5、内注册成立的企业登记代理机构大概有76家，其中企业登记代理公司70家。据“8671黄页信息查询网”（www.8671.net）统计，目前全国注册成立的各类公司总量约为981万家，其中海南省注册成立的各类公司为87000多家，占比约0.89%。如果按这个比例数推算，估计在全国注册的企业登记代理公司不下8000家。2.监管情况企业登记代理机构的形式多样，包括企业登记代理公司、合伙企业、个人独资企业、个体工商户等几种组织形式，行业主管部门为工商行政管理部门。目前，对企业登记代理机构的组织形式、设立及其从业人员资质没有特殊要求，将其视为一般的企业进行管理。（二）私募

6、证券投资基金的基金管理人1.行业基本情况16在我国，私募基金按照资金投向分类，主要分为私募证券投资基金和私募股权投资基金，按私募基金的管理模式，可以由非金融机构担任基金管理人（其组织形式为公司或者合伙企业）。由于符合TCSPs的特征，这一类基金管理人正是本文研究的对象。私募证券投资基金主要投资于二级市场，如股票、债券、商品期货、货币市场等。根据晨星公司发布的《2012年私募证券投资基金年度报告》：依信托业协会的数据显示，2012年第3季度末，信托私募产品的规模为1922亿元。截至2012年底，全国共有私募公司392家（见图1、图2）[1]。按已公开的研究数据

7、和信息，截至2013年12月，我国私募证券投资基金管理公司可能在660家左右①，私募证券投资基金产品数目在1600到2000之间②。2.监管情况根据《证券投资基金法》规定，证监会及其派出机构依法对证券投资基金活动实施监督管理；中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）对私募基金业务活动进行自律管理。对私募证券投资基金的基金管理人实行准入登记制度，担任私募基金管理人，应当按照规定向基金业协会履行登记手续，报送基本情况。（三）私募股权投资基金的基金管理人1.行业基本情况私募股权投资基金（含创业投资基金）主要投资于一级市场，是对一些未上市的有潜力公司进行股权投资

8、，并通过上市、股权转让、管理层回购等方式获利退出。1