2019年 商业银行基本业务与管理ppt课件.ppt

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1、商业银行基本业务与管理——商业银行资金来源业务——商业银行资金运用业务——商业银行经营原则与资金管理——商业银行派生存款的创造第一节商业银行资金来源——商业银行的资本——商业银行存款——商业银行借款一、商业银行的资本（一）银行资本的构成1、股权资本（EquityCapital）。2、资本公积（Capitalsurplus）。3、留存收益（RetainedEarning）。4、损失准备金（provision）。5．附属资本(CapitalDebenture)。损失准备金在中国银行业内俗称“拨备”，指银行基于前期所发生的各类平均损失

2、而记提的损失准备金，其作用抵补未来业务中可能发生的正常损失。（二）巴塞尔协议对银行资本构成规定1988年7月，国际清算银行的巴塞尔委员会制定《关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议》（简称巴塞尔资本协议）通过。根据巴塞尔资本协议的要求，到1992年底，凡经营国际业务的银行，其资本对风险资产的比率必须达到8%，其中核心资本不得少于4%。银行的资本分为两大类，即核心资本和附属资本。核心资本（Tier1Capital）也称一级资本（PrimaryCapital），主要内容包括股权资本（普通股和大部分优先股）、资本公积、留存利润和一

3、般损失准备金；附属资本(Tier2Capital)也称次级资本（SecondaryCapital），主要内容包括永久性累积优先股、重估储备（资产价值增值部分）、资本性债券、可累积优先股等。2019年《巴塞尔新资本协议》，除资本最低要求外，强调了金融监管检查、市场约束的作用，并强化了资本与风险之间的关系。（三）银行资本的功能1、保护性功能。（抵补预期损失和非预期损失）2、管理性功能。3、经营性功能。4、风险管理功能。二、商业银行存款的构成（一）交易性存款1、交易存款（TransactionDeposits）。2、活期存款（Dema

4、ndDeposits）。3、可转让支付命令账户（NOWa/c）。4、货币市场存款账户（MoneyMarketDepositAccounts,或MMDAs）。（二）储蓄存款（SavingsDeposits）是公众为了将来的消费，将当期暂时不用的收入积蓄起来的存款。（三）定期存款（TimeDeposits）。1、可转让大额定期存款单（CDs）。CDs是银行为机构投资者设计的具有可转让性质的大额定期存款证，其单位面额较大。2、货币市场利率联动存款单（MMCs）。三、商业银行借款的构成1向中央银行借款2同业拆借3回购协议4欧洲货币市场借

5、款5其他借款方式第二节商业银行资金运用的主要业务——流动资产——贷款——证券投资——表外业务和其他业务一、流动资产包括现金和可以迅速变现的金融资产。（一）现金项目1、商业银行的库存现金。库存现金最能及时满足银行流动性需要；2、在中央银行的存款。中央银行账户上的超额准备金，商业银行可以随时用于各种用途其支付、结算、资金划拨、贷款等；3、存放同业的活期存款。是指银行由于业务需要，而存放在代理行的资金。许多国家对银行持有现金资产有强制性最低要求（中国现金/存款5-7%）。（二）短期证券指那些期限为一年以内的、具有高度可销性的证券，包括

6、国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质商业票据和银行承兑汇票等。各国对流动资产比率同样有严格要求，中国要求商业银行流动资产/流动负债比例要大于25%。二、贷款（一）商业银行贷款的要素和重要约定1．贷款偿还期（TimetoMaturity）2．担保和无担保（SecuredandUnsecured）3．定价方法（PricingMethod）固定利率or浮动利率，模型定价4．贷款承诺（LoanCommitment）。贷款承诺是指银行同客户签订一种具有法律约束力的合约，规定在有效期内，银行要按照约定的金额、利率等，随时准备满足客

7、户借款需求，客户向银行支付承诺金额一定比例的费用。5．循环信贷（RevolvingCredit）循环贷款协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。在协定的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。（二）商业银行贷款的类型1．工商贷款2．不动产贷款3．消费者贷款4．对财务公司贷款5．证券购买和周转贷款6．贴现7．国际信贷三、证券投资商业银行对各类收益证券的购买。（一）商业银行投资的目的和功能——在一定风险水平下使银行资产组合收入最大化。1．形成资产组合多样化，以分散风险

8、；2．为银行的资金配置管理提供了一种逆经济周期调节的手段；3．降低保持流动性的成本。（二）商业银行投资的证券种类1933年以前对商业银行证券投资没有限制1933年-80年代80年代以后对商业银行业务与投行业务严格分离允许商业银行从事部分证券投资目前主要投资范围1