商业银行的基本业务与课件.ppt

《商业银行的基本业务与课件.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第八章、商业银行的基本业务与管理本章学习目标：认识商业银行的资本构成及其作用了解商业银行主要的资产负债活动理解什么是商业银行的中间业务及主要内容弄清银行流动性风险、利率风险管理的基本方法本章学习内容一、商业银行资本二、商业银行负债业务三、商业银行资产业务四、商业银行中间业务五、商业银行的经营管理一、商业银行资本（一）银行资本构成（二）银行资本功能（一）银行资本构成银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金含义：资本=资产总值－负债总额银行资本的双重性：权益资本+债务资本权益资本：一级资本或核心资本债务资本：二级资本或附属资本银行资本管理的核心问题：资本规模的确定

2、；资本供给方式的选择1、股本：普通股与优先股（1）普通股：是一种股权证书，是银行核心资本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性的所有权性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分。（2）优先股：指在收益和剩余财产的分配上优先于普通股的股票性质：是银行股东持有的股权证书，和普通股一样构成银行的核心资本特点：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不拥有对银行的表决权2、盈余：资本盈余与留存盈余（1）资本盈余：银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价收入主要组成：股票发行溢价；资本增值部分；接受捐赠所增加的资本性质：是权益资本，由外源资本渠道形成（2）留存盈余：

3、是尚未动用的银行累计税后利润分类：以前年度累计留存，本年度留存积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余总额等于股本金总额性质：是银行的权益资本，属于内源资本3、债务资本：资本票据与债券（1）债务资本的特点所有者的索偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长债务资本也称为后期偿付债券（2）债务资本的主要种类资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，期限为7～15年不等债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等4、其他来源：储备金（1）定义：储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金、

4、贷款与证券损失准备金（2）制约储备金规模的因素银行收益规模股息政策金融管理部门的管制约束等（二）银行资本功能1．用于固定资产投资一是在创建阶段作为启动资金，用于固定资产投资二是在银行扩大规模时，用于新添的长期固定资产的投资2．为股东盈得收益从股东的观点看，银行资本的职能就是获得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适当的净回报3．维护债权人的权益，支持客户对银行的信心（1）盈利时，银行必须履行对各债权人还本付息的义务（2）资本在清算时的功能，权益资本净值是补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益即执行保证或者使

5、资金安全的职能，因此可支持客户对银行的信心4．有利于银行的经营者遵守法律法规，限制银行资产的无限膨胀资本管理是银行管理法规中的重要组成部分，如：创办时的最低资本金要求核心资本比率要求贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本实力要求等5．银行资本具有金融杠杆作用即以较小的金融资本推动效大的资产数额，达到提高资本盈利水平的目的要提高银行资本金融杠杆的作用，必须不断增加资本量资本构成股本普通股核心资本永久性优先股资盈余资本盈余本留成盈余（未分配利润）资本储备金储备金贷款损失储备金证券投资损失储备金在子公司的权益和无形资产可赎回的优先股附属资本资本票据与债券贷款租赁准备

6、金巴塞尔资本协议的两个根本支柱：银行资本的规定及其与资产风险的联系强调：最低资本限额应与由银行资产结构决定的资产风险相联系银行持股人的股本是最重要的一级资本银行资本最低限额为其风险资产的8%，其中核心资本为风险资产的4%国际大银行资本充足率标准趋同化二、商业银行的负债业务银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务存款性负债(被动负债)种类非存款性负债(主动负债)意义：美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动二、商业银行负债业务（资金来源）（一）商业银行的存款业务（二）商业银行的非存款性借

7、款（一）商业银行的存款业务1、交易账户存款(支票存款)（1）活期存款，一种传统的交易存款。特点是不支付利息，不确定期限，存户可随时提款，银行应对客户在交易活动中签发的支票即时付款活期存款在总存款中的比例：30%左右竞争的焦点：提高支付效率，及时兑现各种往来支票降低交易成本向客户提供信贷承诺，保证其在需要资金时，可优先获得贷款支持(2)可转让支付命令（NOW账户）1970年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金融管理当局提交一份申请，请求准许银行存款人使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款。但被拒绝1972年该州法院认可此申请，1973年国会批准马萨诸塞州和新罕

8、布什尔州的全部储蓄银行、商业银行、储蓄