环境工程项目管理ppt课件.ppt

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1、复习融资、项目融资的概念项目融资的特征和作用项目融资的类型BOT和PPP融资的运行流程（步骤）和优点工程经济评估的概念和框架财务评估的概念和框架财务评估的基本要素、计算利息的方法盈利能力分析：净现值、内部收益率、总投资收益率第三节工程经济评估工程经济评估工程经济评估是对工程项目在建设以及生产、运营整个过程中经济活动的综合分析工作是工程项目可行性研究的重要组成部分，也是工程决策的重要依据工程经济评估过程1、在工程项目开始前进行调查，收集各种与工程项目有关的数据、资料并加以整理和分析2、根据调查结果，对相应的经济指标进

2、行测算，例如对投资额、生产经营成本、收入、利润、利息、流动资金等指标进行预测和计算3、要从微观角度做工程项目的财务评估，考察工程项目在财务上的可行性工程经济评估过程4、要从宏观角度做工程项目的国民经济评价，考察工程项目整体的效益和费用5、由于评估所采用的数据来自估算和预测，具有一定的不确定性，因此还需要分析这些不确定性因素对经济评估的影响。工程经济评估框架基本要素分析清偿能力分析盈利能力分析评估参数评估指标效益与费用盈亏平衡分析概率分析敏感性分析财务评估国民经济评估不确定性分析工程经济评估工程项目财务评估财务评估是

3、从微观角度，根据国家现行财税、金融、外汇制度和价格体系，分析计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报告表，计算评价指标，考察工程项目的盈利能力，债务清偿能力，抗风险能力及外汇效果等财务状况，用于判断工程项目在财务上的可行性，为投资决策提供可靠的依据。财务评估框架投资净现值借款偿还期财务评估盈利能力分析清偿能力分析工程经济评估成本折旧收入税收资金的时间价值内部收益率总投资收益率资本金利润率投资回收期备付率资产负债率流动比率速动比率财务评估目的分析投资效果，对工程的投入和产出进行分析评估，判明工程项目投资所获得的实

4、际利益为工程实施制定资金规划为出资决策和选择融资方案提供依据和基础再融资后考察项目在预定的融资方案下的盈利能力、偿债能力、财务生存能力、风险能力以及外汇效果等，为工程投融资决策提供一定的依据财务评估要求财务评估所用数据和指标要按照实事求是的原则选取财务评估中所用指标体系要全面完整，进行综合的财务评估分析财务评估要达到时间合理利用与优化配置的原则财务评估时要考虑工程的整个经济周期评估需进行必要的不确定性分析以保证财务评估的效果财务评估基本要素1、投资：投资是指投资主体为了一定的目的，从工程计划开始到验收结束所投入的货

5、币或者其他资源。2、成本成本是使用货币来度量的在工程中资源和劳动的消耗。工程经济财务评估中的成本有：经营成本、机会成本、沉没成本和边际成本。财务评估基本要素3、折旧折旧是指固定资产在使用过程中逐渐消耗而转移到产品的成本，或者是流通费用中的价值。被损耗的价值可以在固定资产使用年限内进行分摊，已折旧费用被计入过期的产品成本4、收入收入是指工程项目投入运营后取得的收入主要由销售收入和劳务收入财务评估基本要素5、税收税收国家依法对有纳税义务的单位和个人征收的财政资金，具有强制性财务评估基本要素5、资金的时间价值资金的时间价

6、值就是只资金在时间推移中的增值能力。将资金用作借贷时，会产生利息，用作投资时会产生利润。利息和利润就是资金时间价值的体现。影响资金时间价值的因素有投资收益率、通货膨胀因素和风险因素。利息是取得资金使用权而付出的代价，利率是一个计算周期内得到的利息额与初期借款额之比。计算利息的方法课堂练习已知本金p=100元，年利率i=12%，按复利每年计息一次求10年后的本利和F为多少？每月计息一次？财务评估基本步骤1、测算基础数据，选取评估参数2、根据不同的工程项目融资方式和实际情况收集测算相关数据，选取合适的评估参数，包括有投

7、入和产出、价格、汇率、计算期、利率、固定资产折旧、基准利率等基础数据和评估参数3、编制财务分析报表，主要包括现金流量表、损益及利润分配表、资金来源与运用表、资产负债表、其他辅助报表财务评估基本步骤4、计算财务评估指标，计算包括净现值、投资收益率、利息备付率、偿债备付率、资产负债率、投资回收期等指标5、进行财务效果分析6、根据评估指标的计算结果，对工程项目进行财务盈利能力、偿债能力、财务生存能力分析。有融资之前的分析和融资后的分析两种情况财务评估基本步骤7、进行不确定性分析8、编写财务评估报告，得出评估结论9、提出相

8、关的建议和对策经济财务评估盈利能力分析1、净现值（netpresentvalue,NPV）是按一定的折现率,计算在计算期内项目各年净现金流量折现到建设期初的现值代数之和净现值是反应项目在计算期内获利能力的动态指标，也可将净现值理解为各年现值的代数和或是工程全部收益现值减去全部支出现值的差额。净现值可评价工程项目或方案的经济效果优劣当NPV=0，投资收益率等于