大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案.pdf

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1、,.大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1一、单选题（共10道试题，共50分。）V1.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（C）。A.资产安全目标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标2.内部控制的现实意义不包括（B）。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益3.内部控制的最高目标，也是终极目标是（D）。A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D

2、.促进企业实现发展战略目标4.企业开展经营活动的物质前提是（B）。A.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果;..,.5.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（A）。A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别6.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（B）。A.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.

3、内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证7.（D）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。A.董事会B.董事长C.经理层D.公司总裁8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（D）。A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序;..,.D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功9.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（A）。A.内部控制对控制目标的实现作

4、用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性10.监事会应当包括比例不低于（B）的公司职工代表。A.1/2B.1/3C.2/3D.3/4二、多选题（共5道试题，共30分。）V1.规范的管理机制应当使（AB）分离。A.所有权B.经营权C.决策权D.监督权2.以下对内部控制的理解错误的是（BCD）。A.内部控制对上市公司来说是必需的B.内部控制就是单纯的内部会计控制C.内部控制就是内部牵制;..,.D.内部控制制定后，可以一成不变3.资产安全目标包括（BC）。A.确保资产在外形上的完整性B.

5、确保资产在使用价值上的完整性C.确保资产在价值量上的完整性D.确保资产在价值上的完整性4.薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（ABCD）。A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准5.董事会专门委员会包括（ABCD）。A.审计委员会B.薪酬委员会C.战略发展委员会D.提名委员会三、判断题（共5道试题，共20分。）V1.《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业

6、关注重要业务事项和高风险领域。(A)A.错误;..,.B.正确2.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。(A)A.错误B.正确3.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。(B)A.错误B.正确4.公司会计政策前后各期需保持一致。(B)A.错误B.正确5.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。(A)A.错误B.正确;..