大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1

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1、大ZC15秋《内部控制与风险管理》在线作业11•在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。（满分:5）A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别2.国务院国有资产监督管理委员会《屮央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健企的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。（满分:5）A.中央企业B.地方企业C.民营企业D.所有企业3.在C0S0内部控制框架屮，属于其他內部因素根基的是（）。（满分:5）A.信息与沟

2、通B.监察C.控制环境D.控制活动4.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。（满分:5）A.1992年B.2002年C.2003年D.2004年5.以下内容不属于C0S0《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是（）。（满分:5）A•经营目标B.财务报告目标C.谨慎性目标D.合规性目标6.企业开展经营活动的物质前提是（）。（满分:5）A.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果7.2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。（满分:5）A.内部控制体系B.内部控制结

3、构C.A部控制整合框架D.企业风险管理整合框架8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。（满分:5）A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适吋改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D.制定了严格的A部控制制度，就能确保一个企业必定成功9.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。（满分:5）A.资产安全目标B•财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标10•以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。（满分:5）A.

4、目标设定B.外部环境C.风险确认D.风险评估二、多选题：1.风险评估的步骤包括（）0（满分:6）A.风险识别B.风险分析C.风险评价D.风险应对2.属于《企业内部控制基本规范》巾规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。（满分:6）A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则3•风险识别的方法具体包括（）。（满分:6）A.风险淸单法B.流程阁分析法C.财务报表分析法D.风险因素分析法4.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。（满分:6）A.控股子公司B.金融衍生品交易C.关联交易D.对外担保5.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（

5、）。（满分:6）A.经营目标B.管理目标C.财务报告目标D.合规性目标三、判断题：1.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（满分:4）A.错误B.正确2.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。（满分:4）A.错误B.正确3.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。（满分:4）A.错误B.正确4.薪酬委员会每年至少召开2次例会。（满分:4）A.错误B.正确5.内部控制二要素阶段是

6、A

7、部控制整合框架阶段。（满分:4

8、）A.错误B.正确大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2一、单选题：1.企业的主体目标是（）。（满分:5）A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标2.不相容职务分离控制的核心是（）。（满分:5）A.各司其职B.各负其贵C.协调合作D.内部牵制3•企业风险评佔的起点是（）。（满分:5）A•目标设定B.风险识别C.风险分析D.风险应对4.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。（满分:5）A.合同管理A.采购管理C.生产管理D.销售管理5.所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。（满分:5）A.23日B.24日C.25曰D.26日6

9、•不属于信息系统日常运作内容的是（）。（满分:5）A.机房环境控制B.系统日常运作控制C.备份与恢fiD.人员管理7.下列表述屮，可以作为一个可行的战略目标的是（）。（满分:5）A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销俦收入提高18%B.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本8.下列不属于公司内部信息的是（）o（满分:5）A.公司的战略性经营目标A.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序9.下列不属于外部沟通的是（）。（满分:5）A.与客户沟通A.与供应商沟通C.