大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1

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1、大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V1.  （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通      满分：5  分2.  对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。A.内部控制强调全员参与，人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D.被动地遵守内部控制的相关规定      满分：5  分3.  20

2、02年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架      满分：5  分4.  在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动      满分：5  分5.  不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。A.控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控      满分：5  分6.  COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

3、A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年      满分：5  分7.  下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构      满分：5  分8.  内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序      满分：5  分9.  在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则      满分：

4、5  分10.  为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。A.企业的规章制度B.企业文化C.管理层的管理理念D.管理者与员工的关系      满分：5  分二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）V1.  企业人力资源的组成部分包括（）。A.股东B.高管人员C.专业技术人员D.一般员工      满分：6  分2.  关于内部控制的定义，说法正确的有（）。A.内部控制是一种全员控制B.内部控制是一种全面控制C.内部控制是一种全程控制D.内部控制是由董事会实施的      满分：6  分

5、3.  内部控制的参与主体包括（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.全体员工      满分：6  分4.  内部控制整合框架中提出的目标有（）。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标      满分：6  分5.  内部控制的目标有（）。A.经营管理合法合规目标B.资产安全目标C.财务报告及相关信息真实完整目标D.提高经营的效率和效果目标      满分：6  分三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）V1.  完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。A.错误B.正确   

6、   满分：4  分2.  内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。A.错误B.正确      满分：4  分3.  一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。A.错误B.正确      满分：4  分4.  内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。A.错误B.正确      满分：4  分5.  内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。A.错误B.正确      满分：4  分