单据流程管理规范指引W.doc

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1、单据流程管理的规范指引目的：为规范公司各类财务及业务相关单据的填制、审批传递及管理，加强财务信息的规范化、合理化、合法化和财务监督，保障公司财务经济活动符合相关法律制度及上市发行规范要求，特制定本指引。范围：本指引所指单据包括公司销售业务流程、采购业务流程、半成品采购流程、半成品生产养护流程、产品报损流程，包括产品采购、定价和销售过程中产生的所有相关财务及业务单据。细则：1、单据的内容主要包括：单据名称，填制单据的日期，单据号码，填制单据单位的名称或填制人的姓名，经办人的签名或盖单，接受单据的单位名称，经济业务的内容、数量、单价和金额。2、所有的单据内容必

2、须填写完整，字迹清晰、工整，手写不得连笔，无涂改、污染，印章清晰可辨。3、所有的单据摘要、说明栏应使用清晰、简洁的文字说明相关的事由或项目，内容必须详尽、清晰、明了且无异义。3、所有的连续单据均须按时间连续编号，不得空号、重号；作废单据必须注明“作废”标记，所有联次须保存完整。4、关于单据金额的填写，阿拉伯数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写，币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白，阿拉伯数字须工整、规范，不得连笔。如有大写金额，大、小写金额须一致，大写金额一律用正楷或者行书体书写，不得使用异体字和简化字（标准大写写法有：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、

3、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等）。5、公司经济业务及财务单据流程经总经理或总裁签批后正式生效，任何部门或个人不得随意更改、省略或跳过任何环节，所有环节均须相关责任人签字确认。6、财务部负责检查经济业务及财务单据流程手续是否完整，发现任何部门或个人更改、省略或跳过任何环节，一旦查实，即由人力资源部每次扣除相关责任人当月考核分1分。7、所有的经济业务活动及财务单据，根据业务流程，同一业务在不同的流程过程中产生的相关单据，如同一笔业务的采购订单与入库单，须一一对应，不得产生交叉、错位。8、公司所有经济业务及财务单据流程，财务部及基地合作部等相关部门应尽快制定详

4、细操作流程及相关标准。9、对公司经济业务活动或财务单据流程提出改善建议并获得采纳者，经审计部门与相关业务部门审核确认后，由所在部门提请总经理给予100至500元的奖励。10、内控委员会是公司经济业务活动及财务单据流程的监控部门，由审计部负责流程运行的审核和监督工作。总则：本指引由内控委员会制定，经总裁审核签批后生效，最终解释权归内控委员会。内控委员会2016年12月8日