公司财务管理制度.docx

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1、总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主管协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确

2、、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清

3、查等事项的规定。八、会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、账务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。十一、账务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。十二、财务工作人员对工公司实行会计监督。账务工作人员对不真实、不合法的原始凭

4、证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应矛以退回，要求更正、补充。十三、账务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管报告，并请求查明原因，并及时作出处理。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由部门领导保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人

5、临时出差由其委托他人代管。十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后三天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严

6、格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。公司可以在下列范围使用现金：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。二十三、除本规定第二十二条外，账务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。二十四、正常的办公费用开支，应根据正式发票由经办人员填具付款凭证，必须有正式发票，印章齐全，经手人签字，会计审核，部门负责人签字，经总经理批准后送交财务部门由出纳开具付款。二十五、预付、暂付款项应根据合同或相关协议文件，邮经办人员填具借款单，注明合

7、同文件字号，呈报经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。二十六、由于业务需要，向其它公司汇款时，财务人员须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证后方可汇款。二十七、公司职员因工作需要借用现金，需要填写借款单（借据），经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报