XX公司财务管理制度.docx

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1、财务管理制度第一章差旅费用报销制度为完善公司差旅费的管理，明确差旅费报销标准、出差申请及报销流程，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。本制度适用于公司所有员工。一、出差申请流程1、出差申请：员工出差首先要填写《出差申请表》，经过部门经理和总裁批准后，才能借款和预定交通工具。在紧急情况下，可以以电子邮件形式或短信代替表格申请和确认，事后补填《出差申请表》。要求根据申请表填写申请人、部门、出差时间、地点、行程路线、事由。2、出差借款申请：出差人员如需借款，则填写《借款单》，并经过部门经理和财务主管、总裁批准。借支差旅费标准为下列各项合计：1）往返

2、行程路费2）预计行程天数X住宿标准3）预计行程天数X出差补贴标准4）其他因业务需要由总裁特批的借支3、出差借款：出差人员凭生效的《借款单》到财务部办理借款手续。4、出差备案：出差人出差前必须将《出差申请表》交给公司行财中心备案后方可出差。以便于考勤和预定交通工具。二、差旅费报销细则1、出差目的城市和出发城市之间乘坐时间在6个小时以内要优先选择乘坐火车，出差里程超过乘坐火车6小时以上的可乘坐飞机，6小时内需要乘坐飞机的必须在《出差申请表》中特别注明，总裁批准后方可给予报销机票，否则超出部分费用自理。若飞机费用低于火车费用，员工可以选择乘坐飞机。2、因交通不便或

3、业务需要私车公用，必须由行财部事先同意。私车公用的情况下，根据目的地和出发地距离按1.3元/公里标准报销邮费（含私车公用补贴），过路通行费根据行程实报实销，须填写“私车公用结算表”，由行财中心审核确认。若中途行程有变动，应详细填写行程路线以便核算公里数。3、“出差餐费补贴”实行定额包干使用。补贴天数计算按旅差起、止日之合计计算。以车票时间点为界限，因公宴请餐数从中餐或晚餐相应扣除。出差餐费补贴可以不用发票，宴请餐费必须附上发票。4、出差期间产生的业务招待费，要附有总裁已审批的“业务招待费申请表”，注明请客时间、招待对象、人数、金额，必须附有正规发票。（可参照

4、招待费管理制度）5、总裁层级以下，同性别员工同行出差，应住同一房间，两人的住宿费只能按一个房间的费用标准报销，住宿费用由一人粘贴发票报销即可，报销时再注明同住人员。6、差旅费报销采取限额内实报实销制，住宿费、市内交通费、出差餐补在规定标准限额以内，超出部门不予报销。级别层级火车汽车飞机住宿（北上广深）住宿（省会）住宿（其他）餐补标准市内交通费报销A级高管一等据实经济舱500450400无实报实销B级部门负责人二等据实经济舱350300250早餐：20元（9:30以前出发）中餐：30元（11:30—13:00）晚餐：30元（17:00以后到达）市内交通费（不含

5、机场去市区的大巴费）按票实报实销（打的需有打表的的士票）。但每天不超过100元（北上广深）其他城市60元C级其他二等据实经济舱3002502503、要求先填写“出差申请表”，要根据情况内容填写详细，经相关领导审批签字方可生效。4、对报销票据的要求：所取得发票必须是税务局监制的正规发票，发票的抬头必须正确填写公司名称。发票日期、内容、金额、开票人、发票印章必须齐全。并与出差申请表上日期对应，否则不予报销。5、出差人员由外单位免费提供食宿时，不再报销此期间的住宿费及餐补。6、若出差期间，员工经批准绕道其他地方办理个人事务，办理个人事务涉及的费用不属于报销范围。7

6、、出差期间因业务的特殊需要，而产生的租车费或其他特殊费用则必需要先提交申请，待审批同意后方可执行给予报销，否则不予报销。三、差旅费用报销审批流程1、员工出差结束一个月内，必须按上述细则填写费用报销单并在报销人处签字后连同《出差申请表》一起提交部门负责人和财务主管审核，直至总裁批准。2、出差人员凭审批后的《差旅费报销单》并需附上《出差申请表》方可到财务部进行结款，财务部在5个工作日内付款。3、《差旅费报销单》格式见附表第二章业务招待费管理制度为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，结合公司实际情况，制定本制度

7、。一、业务招待费适用范围指因业务需要发生的给相关人员的礼金、礼品、赞助费及招待有关人员的就餐费、娱乐费用等。二、业务招待的使用原则1、必须在预算内执行。2、必须坚持先审批后使用的原则。3、必须在审批的范围内使用，超出的一律由当事人自己负担三、业务招待费的申请流程1、填写《业务招待费申请表》，要求填写接待人、陪同人数及被应酬单位、人数、级别、事由、时间、地点、方式。2、申请流程：填写申请表由部门负责人审批总裁审批1）若员工出差外地，将《业务招待费申请表》填写完整，以邮件方式发送给总裁同时抄送一份给财务部，待总裁审批后方可接待客户，（申请表不许以附件发送，要以正

8、文形式填写）2）若临时特殊情况，需先以短信方式发送给