资源描述：
《武汉公司财务管理制度.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、武汉公司财务管理制度12020年4月19日文档仅供参考财务管理制度一、总原则财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回产品销售款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹资融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行
2、会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。22020年4月19日文档仅供参考3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付设备、材料等款项,配合各部门做好结算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其它有关的资料,定
3、期进行经济活动分析,判断和评价公司的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。二、财务工作岗位职责(一)财务负责人职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其它相关工作。(二)财务主管职责(可兼职)1、负责管理公司的日常财务工作。3202
4、0年4月19日文档仅供参考2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。5、严格执行公司各项制度,加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务负责人对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。9、完成
5、领导交办的其它工作。(三)会计人员职责1、按照规定进行记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总;3、产品成本的核算,仓库产品、材料的盘点,账单的核对、汇总和保存;4、会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作;5、完成部门主管或相关领导交办的其它工作。42020年4月19日文档仅供参考(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。三、
6、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责,要严格控制费用报销和个人借款,公司个人借款和对外付款等事项要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况,经总经理授权的人员也可签批,可是总经理归来后补办有关手续。2、报销凭证必须有发票及单据,收付款凭证的内容必须真实、完整、合法;3、建立和健全<现金日记帐>账簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。做到日清月结,帐实相符。月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因,无法查明原因的,长款归公,短款由责任人
7、赔偿。4、根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量),当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现金,以确保财产的安全库存。出纳收取现金时,须立即开具一式两联的<交款单>并加盖现金收讫章,出纳、缴款人签名,各留存一联。52020年4月19日文档仅供参考5、任何现金支出必须按制度报批。因出差或其它原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理和财务负责人签字批准,方可支出现金。职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用公司资金。借款人要在出差回来或借款后五天内应及时向出纳还款报销。6、现金出纳是公司的资金结算中心,其它
8、人员应将收到的各种款项及时报交财务部门
